Приложение № ___ к протоколу очного заседания

1.

Приложение № ___
к протоколу очного заседания
Совета директоров
акционерного общества
«Национальный управляющий
холдинг «Байтерек»
№ _____/23 от «___» сентября 2023 года
Отчет по рискам АО "НУХ "Байтерек"
за II квартал 2023 года

2.

Карта рисков Холдинга (средние и существенные риски Холдинга) по состоянию на 01 июля 2023 года
№
10
1
2
3
4
5
6
7
Риск недостижения утвержденных показателей отношения кредитного и инвестиционного портфеля Холдинга к активам Холдинга
Риск не достижения минимального положительного значения ROA.
Риск концентрации кредитного портфеля Холдинга преимущественно в квазигосударственном секторе.
Риск недостижения целевых показателей по обеспечению населения жильем
Недостаточный объем выдачи жилищных займов в соответствии с утвержденными показателями cтратегии АО "Отбасы Банк"
Риск несоблюдения/нарушения норматива достаточности капитала в части гарантирования долевого жилищного строительства
Риск недостижения показателя объемов выручки субъектами предпринимательства, получившими поддержку
Риск недостижения утвержденного соотношения привлеченных иностранных инвестиций по отношению к доле инвестиций ДО
8 Холдинга.
9
8
44
7
6
Влияние
Наименование рисков
Стратегические риски
8
5
17, 18, 20
4
35
23, 34
3
2, 24, 41,
43, 47
13, 46
16, 38
1, 9, 27
7, 15, 19,
42
14
9 Риск недостижения показателя по объему экспортной выручки предприятий, получивших поддержку Холдинга.
10 Риски ESG (экологического, социального и корпоративного управления)
12 Риск создания неэффективной и невостребованной цифровой площадки
3, 25, 26,
4, 5, 6, 12,
30, 39, 40,
28
48, 49
11, 21, 22,
29, 31, 32,
10
33, 37, 45
Финансовые риски
13 Кредитный риск контрагента
14 Валютный риск
15 Риск ликвидности
16 Процентный риск
36
Операционные риски
2
1
0
1
2
3
4
5
Вероятность
6
7
8
9
индикаторы риска
высокий
средний
низкий
* В настоящий Отчет по рискам Холдинга за II квартал 2023 года были включены только
риски средней и высокой степени значимости, на консолидированном уровне (общее
количество – 33 риска), в свою очередь, полный перечень рисков отражен в Приложении 1,
который является неотъемлемой частью настоящего Отчета.
10
Риск неэффективного использования ДО (неосвоение, нецелевое использование и/или недостижение целей) бюджетных
19 инвестиций/кредитов из РБ или НФ РК.
24 Риски документооборота и управления документацией.
25 Риск неисполнения контрольных поручений государственных органов
26 Риск зависимости от ИТ- поставщиков и персонала
27 Риск сбоя работы ИТ систем
28 Аудиторский риск ЦА
30 Риск информационной безопасности
Иные существенные риски группы Холдинга
38 Риск в части финансирования проектов в иностранной валюте при получении заемщиками выручки в тенге (АО "БРК").
Риск неосвоения и не исполнения показателей по возврату инвестиций и выходу из проектных компаний, венчурных фондов (АО
39
“QIC")
40 Риск нарушения ковенантов перед внешними кредиторами (АО "БРК")
41 Риск неисполнения застройщиками принятых обязательств по поставке жилья и гарантированию проектов (АО "КЖК")
42 Риск неисполнения стратегических показателей по объемам принятых страховых обязательств (АО "KazEx")
43 Финансовые риски (АО "ФРП ДАМУ")
Риск недостижения группой компаний Холдинга стратегических ключевых показателей деятельности в связи с внешними
44
факторами (санкции, геополитические риски)
46 Риск ухудшения качества кредитного/лизингового портфеля (АО «АКК», АО «КАФ»)
47 Риск снижения стоимости/утери залогового обеспечения (АО «АКК», АО «КАФ»)
48 Риск не достижения показателя по объему инвестиций в основной капитал в отрасли АПК (АО «АКК»)
49 Риск не достижения показателя по объему лизинга сельхозтехники и оборудования (АО «КАФ»)
2

3.

Изменения в Регистре рисков и Карте рисков во II квартале 2023 года
Вследствие текущей макроэкономической конъюнктуры, влияния внешних геополитических факторов, санкционными ограничениями в отношении Российской
Федерации, продолжают оставаться в красной зоне рисков следующие риски:
- Риск № 13 «Кредитный риск контрагента» продолжает оставаться в красной зоне рисков за счет влияния геополитической и макроэкономической нестабильности,
санкционных ограничений, проведённого стресс тестирования кредитного портфеля и прочих внешних факторов, с оценками вероятности и влияния «6» и «7»
соответственно (подробнее о кредитных рисках Холдинга на банки второго уровня на слайде 17);
- Риск № 14 «Валютный риск», с оценками вероятности и влияния «7» и «6» соответственно, в связи с высокой волатильностью и неопределенностью в отношении курса
тенге по отношению к доллару США и российского рубля (более подробно на слайде 12);
- Риск № 16 «Процентный риск» с оценками вероятности и влияния «7» и «7» соответственно, ввиду инфляционных ожиданий и риска повышения рыночных ставок,
мультипликативного эффекта процентного риска на другие риски (подробнее о процентных рисках Холдинга на слайде 14);
- Риск № 38 «Кредитный риск в части финансирования проектов в иностранной валюте при получении заемщиками выручки в тенге (БРК)», также продолжает оставаться
в красной зоне рисков, с оценками вероятности и влияния «7» и «7», соответственно, вследствие волатильности цены на нефть и курса тенге, присутствует вероятность
формирования дополнительных провизий по заемщикам БРК, профинансированным в иностранной валюте (слайд 9);
- Риск № 44 «Риск недостижения группой компаний Холдинга стратегических ключевых показателей деятельности в связи с внешними факторами (санкции,
геополитические риски)». Данный риск продолжает оставаться в красной зоне, с оценками вероятности и влияния «7» и «8». Более детальная информация о влиянии
данного риска на макроэкономические показатели в Республике Казахстан и показатели Группы Холдинга, представлены далее в настоящем Отчете.
- Риск № 46 «Риск ухудшения качества кредитного/лизингового портфеля (АО «АКК» и АО «КАФ»)» с оценками вероятности и влияния «6» и «7» соответственно, данный
риск продолжает оставаться в красной зоне, в связи с высокой вероятностью неплатежеспособности сельхозтоваропроизводителей вследствие реализации природноклиматических рисков, ухудшением макроэкономической ситуации и иных внешних факторов.
В целом, все изменения в Регистре рисков более подробно отражены в Приложении 1 к настоящему Отчету по рискам (Регистр рисков АО «НУХ «Байтерек» за II квартал
2023 года). По всем рискам Холдинга и ДО имеется План мероприятий по управлению рисками, мероприятия по минимизации рисков выполняются своевременно согласно
утвержденным срокам.
3

4.

Соблюдение риск аппетита Холдинга на 01 июля 2023 года
Лимит
Целевой уровень
Фактическое
значение*
Риски с учетом
стресс-теста
Не более 7
Согласно данным Плана мероприятий
Холдинга
4,7
Умеренные
≥100%
>100%
146%
Умеренные
≥0
>0
87,4 млрд. тенге
Умеренные
≥100%
>100%
310%
Умеренные
≥100%
>100%
116%
Умеренные
Рейтинг БВУ не ниже «BB-» или БВУ, не
Рейтинг БВУ не ниже «BB-» или БВУ, не
имеющие рейтинга, но являющиеся 100%
дочерней организаций банка-нерезидента
(банковской организации-нерезидента) с
рейтингом не ниже «А-»
соблюдается
Умеренные
Размещение ВСДС в долговые ценные Рейтинг эмитента не ниже суверенного Рейтинг эмитента не ниже суверенного
бумаги
рейтинга РК
рейтинга РК
соблюдается
Умеренные
Компонент
Достаточность капитала
Доходность
Ликвидность
Размещение ВСДС
АО «НУХ «Байтерек»*
Метрика
Долг/Капитал
Емкость приема риска (RTC)
Показатель абсорбирования потерь (net
LAC)
Коэффициент ликвидности (LCR)
Коэффициент
чистого
финансирования (NSFR)
стабильного
Размещение ВСДС на текущих и имеющие рейтинга, но являющиеся 100%
депозитных счетах в банках второго дочерней организаций банка-нерезидента
(банковской организации-нерезидента) с
уровня (БВУ)
рейтингом не ниже «А-»
*Данный компонент предусмотрен только для Холдинга на неконсолидированной основе а также за исключением дочерних банков группы АО «НУХ «Байтерек».
Фактические значения по всем компонентам и метрикам риск аппетита не нарушают установленный лимит и целевой уровень.
По показателям достаточности капитала и ликвидности Группа Холдинга имеет определенный запас финансовой прочности, однако присутствует вероятность давления на доходность
Холдинга в 2023 году в рамках стресс-сценариев на фоне геополитических и макроэкономических рисков (слайды 8-9).
*Фактическое значение показателя «Долг/Капитал», «Net Lac» приведены по состоянию на 01.04.2023 г. на основе данных консолидированной финансовой отчетности (по итогам полугодовой отчетности возможны изменения), фактические
значения показателей «RTC», «LCR» и «NSFR» - по состоянию на 01.07.2023 г. на основе предварительных управленческих данных Холдинга и ДО. Расчеты (консолидировано) не включают данные по АО «Bereke bank» в виду временного
характера данного актива.
4

5.

Совокупная величина рисков и доступные финансовые ресурсы (ДФР) по состоянию на 01 июля 2023 года
Агрегированный экономический капитал по видам рисков
Оценка достаточности ДФР для покрытия совокупной величины
рисков (млрд тенге)
0,1%
2 500
2 000
37%
692
1 500
50%
249
1 000
500
0
1 255
Агрегированный Резервы (стресс
экономический тестирование)
капитал
1 504
2 195
Внутренний
капитал
ДФР
10,3%
Профицит ДФР
3%
Кредитный риск
Рыночный риск
Бизнес риск
Риск недвижимости
Операционный риск
Агрегированный экономический капитал (АЭК) – совокупный размер рисков (кредитный, рыночный, операционный, бизнес риск, риск недвижимости) Холдинга на консолидированной основе;
Резервы – дополнительный уровень риска, оценённый в соответствии со стрессовыми сценариями;
Внутренний капитал – сумма АЭК и Резервов;
Доступные финансовые ресурсы (ДФР) – собственный капитал Холдинга и иные пассивы, которые могут быть использованы в целях защиты Холдинга от потерь, возникающих под действием рисков.;
Профицит ДФР – объем превышения Доступных финансовых ресурсов над размером Внутреннего капитала.
Динамика достаточности капитала группы Холдинга в 2022 году и прогноз на 2023 год
Значение
3 кв. 2022 г.
4 кв. 2022 г.
1 кв. 2023 г.
2 кв. 2023 г.
Прогноз 2023 г.
Внутренний капитал, млн. тенге
1 449 201
1 486 825
1 501 668
1 503 620
1 354 481
Total RWA, (Риск-взвешенные активы), млн. тенге
18 115 013
18 585 313
18 770 850
18 795 250
16 931 013
Capital (Доступные финансовые ресурсы, ДФР), млн. тенге
1 752 196
1 768 818
2 075 996
2 195 497
2 210 240
Capital/RWA, %
9,7%
9,5%
11,1%
11,7%
13,1%
Risk Taking Capacity (RTC), %
120,9%
119,0%
138,2%
146,0%
163,2%
Профицит ДФР, млн. тенге
302 995
281 993
574 328
691 877
855 759
• Профицит ДФР за II квартал 2023 г увеличился с 574 до 692 млрд тг., главным образом, за счет роста консолидированного собственного капитала Холдинга, прогнозный уровень показателя
«Capital/RWA» в 2023 году составит на уровне 13,1% (при рекомендуемом уровне по Basel не менее 8%).
• Прогноз показателей достаточности капитала группы Холдинга на 2023 год сформирован с учетом данных Плана развития Холдинга, структуры RWA и экспертных оценок Холдинга/ДО.
* Оценка Внутреннего капитала осуществлялась на основе предварительных управленческих и бухгалтерских данных ДО на 01.07.2023 г., ДФР – предварительной консолидированной финансовой отчетности Холдинга на 01.04.2023 г.(по
результатам полугодового аудита возможны изменения), также расчеты (консолидировано) не включают данные по АО «Bereke bank» в виду временного характера данного актива.
5

6.

Ключевые индикаторы рисков Холдинга и дочерних организаций (КИР)
Во II квартале 2023 года превышение плановых значений ключевых индикаторов рисков (КИР) наблюдалось по трем позициям:
№
Наименование риска
Наименование КИР
Периодичность расчета
КИР
24
Риск сбоя работы ИТ систем
Количество фактов потери данных со стороны СП по причине
сбоя информационных систем Холдинга, а также потери иных
ресурсов (в т.ч. временных) из-за простоев/сбоев
ежеквартально
0
2
34
Риск неисполнения застройщиками принятых
Количество фактов неисполнения контрагентами обязательств
обязательств по поставке жилья и
перед Обществом (АО "КЖК").
гарантированию проектов (АО "КЖК")
ежеквартально
0
1
35
Риск неисполнения стратегических
показателей по объемам принятых страховых
обязательств (АО ЭСК "Kazakh Export")
ежеквартально
105 700 млн.тг.
34 755 млн.тг. (-70 945
млн.тг.)
Принятые обязательства по договорам
страхования/перестрахования (АО ЭСК "Kazakh Export")
Плановое значение КИР на Фактическое значение КИР
отчетную дату
на отчетную дату
Статус исполнения
-
«Количество фактов потери данных со стороны СП по причине сбоя информационных систем Холдинга, а также потери иных ресурсов (в т.ч. временных) из-за простоев/сбоев» - зафиксированы сбои в работе
систем, используемым Холдингом, в частности ошибки при выгрузке казначейских отчетов в IBM Cognos и взаимодействие BPM Simbase с ЕСЭДО государственных организаций. В результате проведенных мероприятий
ответственным подразделением Холдинга стабильность и работоспособность систем восстановлена.
-
«Количество фактов неисполнения контрагентами обязательств перед Обществом (АО "КЖК")» - по проекту МЖК "Elorda residensе", застройщик ТОО "Атырау ЖБИ 2005" решением Правления АО «КЖК» от 19
июня 2023 года №55 признан гарантийный случай, также утвержден План мероприятий по урегулированию гарантийного случая, который включает в себя пошаговый план действий по завершению строительства МЖК (16
мероприятий).
-
«Принятые обязательства по договорам страхования/перестрахования (АО ЭСК "Kazakh Export")» - за 2 квартал 2023 года объем принятых страховых обязательств составил 34 755 млн.тенге, при плане 105 700
млн.тенге. (исполнение составило 33%). Не исполнение плана связано с тем, что отдельные проекты по принятию обязательств по договорам страхования по объективным причинам перенесены на 3-4 квартал 2023 года,
всего перенесено 11 проектов на сумму около 64,2 млрд. тенге.
По остальным утверждённым КИР превышение плановых значений на отчетную дату не наблюдается. Подробная информация обо всех КИР с описанием фактических значений, контрольных процедур Холдинга и ДО а также
действиями по предупреждению реализации событий риска, отражена в Приложении №2 к настоящему Отчету.
В дополнение, предлагается исключить из Панели ключевых индикаторов рисков следующие КИР: «Превышение платежей над объемом активов по срокам до погашения (ГЭП позиция по АО ФРП "ДАМУ")» и
«Количество новых проектов, финансируемым БРК в иностранной валюте при получении заемщиками выручки в тенге, в которых отсутствуют механизмы митигации валютного риска» в виду отсутствия
рисков ликвидности у ДАМУ до конца 2023 года а также нефинансированием БРК проектов в иностранной валюте при отсутствии валютной выручки.
6

7.

Инфляция в Казахстане
Годовая инфляция в Казахстане по итогам июня 2023 года составила 14,6% и замедлилась на 1,3% (в мае 2023 года – 15,9%). Цены на продовольственные товары за год
выросли на 14,6% (в мае 2023г. – 16,5%), на непродовольственные товары – на 15,8% (в мае 2023г.– 17,2%), на платные услуги – на 13,3% (в мае 2023г.– 13,5%).
Месячный индекс потребительских цен в июне 2023 года замедлился и составил 0,5%, в мае показатель составлял 0,6%. Цены на непродовольственные товары повысились
на 0,7%, платные услуги – на 0,6%, продовольственные товары – на 0,2%.
Базовая ставка по решению Нацбанка остается на уровне 16,75% годовых. Сохранение базовой ставки в первой половине 2023 года на текущих значениях будет способствовать
стабилизации инфляции и постепенному ее снижению до таргетируемых уровней в среднесрочной перспективе.
Инфляция, индекс потребительских цен по годам, %
Индекс потребительских цен за 2022-2023 гг, в годовом
выражении
20,30%
14,60%
12%
7,50%
7,10%
2017
5,30%
5,40%
2018
2019
2020
8,40%
2021
13,2%
14%
14,5% 15,0%
май
июн
16,1%
17,7%
18,8%
19,6% 20,3%
20,7% 21,3%
18,1%
16,8%
15,9%
14,6%
8,5% 8,7%
2022
2023
янв
фев
мар
апр
июл
авг
сен
окт
ноя
дек
янв
фев
мар
апр
май
июн
Инфляция Казахстане и ее влияние на деятельность Холдинга:
Влияние инфляции в Республике Казахстан на финансово-хозяйственную деятельность Холдинга отражается через стоимость товаров, работ и услуг, предусмотренных
бюджетом. На текущую дату Холдингом уже заключены основные договоры по закупу товаров и услуг, необходимых для осуществления беспрерывной деятельности (при этом
закупки, планируемые до конца текущего года, будут осуществляться в рамках утвержденного бюджета Холдинга на 2023 год).
https://nationalbank.kz/
7

8.

Результаты стресс теста по влиянию внешних геополитических факторов на риск показатели Холдинга
Стресс-сценарии и результаты стресс-теста (консолидированно):
Сценарий 1
Сценарий 2
Умеренно пессимистичный
Очень пессимистичный
Предлагаемые допущения:
Предлагаемые допущения:
1. Курс: 490-500 KZT/USD;
1. Курс: 520-530 KZT/USD;
2. Ухудшение качества портфеля вследствие внешних факторов 2. Ухудшение качества портфеля вследствие внешних факторов
(геополитических, макроэкономических и других);
(геополитических, макроэкономических и других);
3. Снижение рейтинга на один нотч по БВУ-контрагентам, у которых 3. Снижение рейтинга на один нотч по всем БВУ-контрагентам.
имеется негативный прогноз по рейтингам.
Результаты стресс-теста:
- возможное увеличение резервов на 177,7 млрд. тенге;
- возможное уменьшение плановой прибыли на 179,2 млрд. тенге;
- возможное уменьшение собственного капитала на 179,2 млрд. тенге.
Результаты стресс-теста:
- возможное увеличение резервов на 338,4 млрд. тенге;
- возможное уменьшение плановой прибыли на 355,7 млрд. тенге;
- возможное уменьшение собственного капитала на 355,7 млрд. тенге.
• Группа компаний Холдинга проводит анализ возможного влияния геополитических факторов, вероятности возобновления пандемии и влияние данных факторов на
стратегические задачи, финансовые результаты и ключевые риски группы компаний Холдинга.
• Результаты стресс-теста в разрезе дочерних организаций Холдинга по состоянию на 01 июля 2023 года представлены на следующем слайде.
8

9.

Результаты стресс теста по влиянию внешних геополитических факторов на риск показатели Холдинга
Результаты стресс-тестирования в разрезе дочерних организаций (в млрд. тг.):
ДО
БРК
ДАМУ
Отбасы Банк
КЖК
QIC
КEX
АКК
Результаты стресс-теста по
сценариям 1 и 2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
1
2
возможная динамика резервов
19,7
37,9
22,1
35,3
69,0
171,0
61,1
79,3
0,2
0,2
0,0
0,0
5,6
14,7
возможная динамика плановой
прибыли
-20,1
-38,8
-22,1
-35,3
-69,0
-171,0
-61,6
-79,8
-3,7
-20,7
2,9
4,6
-5,6
-14,7
возможная динамика собственного
капитала
-20,1
-38,8
-22,1
-35,3
-69,0
-171,0
-61,6
-79,8
-3,7
-20,7
2,9
4,6
-5,6
-14,7
По результатам стресс-теста, чувствительным остается портфель кредитов БРК, в т.ч. профинансированный в иностранной валюте. В частности, снижение капитала БРК по
первому сценарию составит 20,1 млрд.тг., по второму составит 38,8 млрд.тг. (11,0% в структуре группы), при этом основным фактором является обесценение портфеля и
изменение курсов валют, в дополнение учитывались коммерческие риски по проектам в связи с геополитической ситуацией.
Более консервативный подход повлиял на оценку платежеспособности ипотечных заёмщиков Отбасы Банк, потенциальное снижение капитала по первому и второму сценариям:
69,0 млрд. тг. (38,5% в структуре Группы) и 171,0 млрд. тенге (48,1%), соответственно. При этом по фактическим данным доля проблемных заемщиков Отбасы Банка не
превышает 0,5%.
В QIC ожидаемое обесценение справедливой стоимости инвестиционных проектов существенно влияет на снижение прибыли и капитала.
На показатели ДАМУ наиболее существенно повлияют ухудшение рейтингов БВУ и качества портфеля гарантирования.
Положительное влияние на показатели доходности и капитала KazakhExport связано с длинной валютной позицией компании, прибыль от переоценки которой перекрывает
возможное увеличение страховых резервов. KazakhExport осуществляет мониторинг влияния геополитических рисков на качество страхового портфеля, и анализирует
потребность в реструктуризации либо дополнительном финансировании, а также работает над расширением географии поддержки экспорта.
В КЖК в обоих стресс сценариях применен консервативный подход к формированию провизий по корпоративным кредитам и проектам гарантирования жилищного
строительства.
На показатели АКК (в т.ч. КАФ), осуществляющих деятельность в сфере сельского хозяйства, влияние оказывает рост портфеля NPL и соответственно уже сформированный
объем провизий. Формирование провизий по результатам стресс теста оказывает влияние на финансовые показатели.
9

10.

Анализ активов и обязательств Холдинга по срокам по состоянию на 01 июля 2023 года
5000000
3874 674
4000000
3380 683
2678 340
млн.тенге
3000000
2000000
1860 492
1860 492
1000000
2411 783
2756 284
2770 884
2221 458
2421 445
493 990
551 291
9 662
256 895
-14 600
447 072
-354 529
0
-1000000
3125 413
от 0 до 7 от 1 недели от 1 до 3
дней
до 1 месяца месяцев
от 3 до 6
месяцев
от 6
от 1 года до от 2 до 3 летот 3 до 5 летот 5 до 8 лет свыше 8 лет
месяцев до
2 лет
1 года
624 399
-2000000
Разрыв ликвидности по срокам
Кумулятивный разрыв ликвидности
-1653 215
Кумулятивный разрыв по срокам в разрезе ДО
• По состоянию на 01.07.2023 г., на консолидированном уровне
отмечается положительная кумулятивная позиция ликвидности
по всем срокам.
• Отдельно у Холдинга наблюдаются кумулятивные разрывы в
периодах свыше 3 лет, связанные с включением обязательств и
активов КазАгро. Холдингом прорабатываются различные
источники покрытия ГЭП-разрывов (чистая прибыль, субсидии и
иные).
• Наблюдаются отдельные чистые разрывы ГЭП-ликвидности в
сроках от «1 года до 2 лет», от «2 до 3 лет» и «свыше 8 лет»,
связанные в основном с Холдингом (отдельно), а также на 48% с
АО «Отбасы банк» (контрактные сроки погашения депозитов), на
16% с АО «БРК» (погашения евробондов и облигаций), на 14% с
АО «КЖК» (погашения облигаций направленных на выкуп ГЦБ
МИО по программе ДКЗ, а также погашения займов Холдинга,
акимата г. Астаны, ЕБР и займов выданных на приобретение
жилья для последующей сдачи в аренду с выкупом) и на 2% с АО
«АКК» (выплата обязательств по облигациям, выпущенным на 10
лет).
млн. тенге
Временные интервалы
Холдинг
(конс.)
Холдинг
(отдельно)
БРК**
БРК (без учета цел.
ср.) на отдельной
основе
Отбасы Банк
QIC
DAMU
КЖК
АКК
KazEX
от 0 до 7 дней
от 1 недели до 1 месяца
от 1 до 3 месяцев
от 3 до 6 месяцев
от 6 месяцев до 1 года
от 1 года до 2 лет
от 2 до 3 лет
от 3 до 5 лет
от 5 до 8 лет
свыше 8 лет
1 860 492
2 411 783
2 421 445
2 678 340
3 125 413
2 770 884
2 756 284
3 380 683
3 874 674
2 221 458
163 303
168 424
168 872
135 696
192 245
83 417
48 815
-182 589
-289 983
-621 352
788 945
1 016 748
1 087 176
1 247 898
1 366 735
1 153 342
1 057 529
1 301 372
1 241 540
1 160 920
620 127
839 921
885 199
972 807
971 390
676 128
549 891
780 308
930 841
997 874
126 968
273 463
284 648
301 932
339 842
189 615
291 822
698 297
1 261 214
215 640
69 888
69 434
69 550
72 281
75 620
80 139
80 139
80 139
80 139
213 924
126 798
227 742
133 295
120 384
173 466
177 003
177 234
196 849
200 147
192 015
342 642
349 571
353 961
444 959
461 469
532 211
439 209
474 834
512 467
248 700
166 039
233 571
240 214
273 992
422 455
454 063
563 166
704 174
754 706
696 897
75 909
72 831
83 730
81 198
93 581
101 095
98 369
107 607
114 444
114 714
* Подготовлено Департаментом риск-менеджмента на основе предварительных данных, предоставленных дочерними организациями без учета возможных внутригрупповых корректировок. Расчет ГЭП разрывов Группы
Холдинга не включает данные по АО "Bereke bank".
** cоставлены с учетом прогнозных данных от АО «БРК» по кредитному портфелю, включающему будущие проценты, выплачиваемые до конца срока действия кредитных договоров по предоставленным и полученным
займам.
10

11.

Анализ коэффициентов LCR и NSFR по состоянию на 01 июля 2023 года
LCR - Рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов к чистому оттоку денег за 30 дней (показатель должен быть не ниже 100% )
NSFR - Рассчитывается как соотношение имеющегося в наличии объема стабильных источников финансирования и необходимого объема
стабильного финансирования (показатель должен быть выше 100%).
Расчет показателя ликвидности LCR по состоянию на 01.07.2023
Наименование
в млн. тенге
Холдинг (конс.)*
БРК
Отбасы банк
ДАМУ
КЖК
QIC
KazEX
АКК
2 626 321
847 540
1 232 243
539 614
582 405
238 167
239 174
120
66 476
7 196
70 274
3 613
109 394
27 145
163 053
14 396
Холдинг
(отдельно)
163 303
17 289
310%
228%
245%
198800%
924%
1945%
403%
1133%
945%
Высоколиквидные активы
Чистый отток денежных средств
LCR= Высоколиквидные активы /Чистый отток
денежных средств (норматив не менее 100%)
Расчет показателя ликвидности NSFR по состоянию на 01.07.2023
Наименование
Имеющиеся в наличии источники
стабильного финансирования до 1 года
Необходимый объем стабильного
финансирования до 1 года
NSFR = Имеющиеся в наличии источники
стабильного
финансирования/Необходимый объем
стабильного финансирования (норматив:
более 100%)
в млн. тенге
Холдинг (конс.)*
БРК
Отбасы банк
ДАМУ
КЖК
QIC
KazEX
АКК
Холдинг
(отдельно)
15 795 773
3 599 814
3 260 849
336 456
1 322 945
264 493
114 568
1 272 621
5 624 027
13 640 496
2 971 170
2 493 330
165 614
1 160 865
186 145
3 117
1 032 945
5 627 309
116%
121%
131%
203%
114%
142%
3676%
123%
100%
• Фактические результаты расчета коэффициента LCR показывают значительный запас ликвидности до 30 дней по компаниям группы Холдинга.
• Результаты расчета коэффициента NSFR показывают соответствие нормативу и достаточный запас ликвидности на срок до 1 года по всем компаниям группы Холдинга.
• Отмечаем, по Холдингу (на отдельно основе) значение коэффициента NSFR приблизился к пороговому значению, что связанно с включением обязательств и активов АО «НУХ
«КазАгро».
* Расчет LCR и NCFR Группы Холдинга не включает данные по АО "Bereke bank".
11

12.

Обзор валютного риска в разрезе ДО Холдинга на 01 июля 2023 года
Соотношение валютной позиции к капиталу ДО
в млн. тенге
25,98%
25,98%
0,00%
Холдинг
(отд.)
0,00%
0,00%
0,00%
Холдинг
(конс.)
2,71%
3,31%
0,60%
99
30 473
0
62 809
-17 462
99
29 766
-32
80 374
56
2 923
1
-708
-32
17 565
18,2
-38,6
0,2
65,8
-0,1
177,6
QIC
БРК
АКК
ДАМУ
КЖК
Отбасы
KazEX
6,15%
01 апреля 2023 года
5,92%
01 июля 2023 года
-0,22%
Изменение в %
Валютная позиция на
11 014
01.04.2023 (млн.тенге)
Валютная позиция на
12 571
01.07.2023 (млн.тенге)
1 557
Изменение (в млн.тенге)
Валютная позиция в
27,8
эквиваленте млн.USD на
01.07.2023 (USD/KZT=452,51)
Соответствие КИР:
Соотношение
консолидированной
валютной позиции к
капиталу Холдинга (не более
12,5%)
4,82%
6,39%
1,57%
0,41%
-0,77%
-1,18%
4,27%
4,30%
0,03%
-8,22%
-7,81%
0,41%
0,02%
0,02%
0,00%
31 694
1 753
8 161
-20 385
50 479
-3 263
8 217
18 785
-5 016
111,6
-7,2
Соблюдается
По состоянию на 1 июля 2023 года Группа Холдинга подвержена валютному риску ввиду наличия открытой валютной
позиции (ОВП)**.
На консолидированной основе длинная валютная позиция составляет 3,31% от капитала Холдинга, или 80,37 млрд. тенге. В
сравнении с данными на 1 апреля 2023 года ОВП* увеличилась на 17,57 млрд. тенге, главным образом, за счет увеличения
валютных позиций АО «БРК», АО «КЖК» и АО «QIC».
В целом, за счет увеличения консолидированной валютной позиции в сравнении с данными за первый квартал 2023 года,
валютный риск увеличился за отчетный квартал. Между тем, сохранения на прежнем уроне и удержания невысоких уровней
длинных валютных позиций ДО (за исключением короткой ОВП КЖК, состоящая из обязательств по займу в рублях,
привлеченного у АО «Евразийский Банк Развития»), а также проводимые на постоянной основе БРК конверсионные
операции для постепенного «выравнивания» валютной позиции, положительно влияют на уровень валютного риска в
разрезе отдельных ДО. Однако, ввиду наличия в отчетном квартале высокой неопределенности по курсу тенге на фоне
нестабильной геополитической и макроэкономической конъюнктуры (в особенности высокая неопределенность по курсу
KZT/RUR), а также ввиду зависимости валютной позиции БРК от различных факторов (переоценка кредитного и
казначейского портфелей в USD, выпуск аккредитивов), валютный риск остается в красной зоне карты рисков.
*Расчет консолидированной валютной позиции не включает данные по АО "Bereke bank".
**ОВП – открытая валютная позиция, разница между требованиями и обязательствами в иностранной валюте.
1. QIC - длинная валютная позиция увеличилась в связи с укреплением
курса долл. США, возвратом денежных средств от фонда Kazyna Seriktes
B.V. - Kazakhstan Infrastructure Fund C.V. по проекту АО «ЦентральноАзиатская электроэнергетическая корпорация», а так же в связи с
конвертацией средств от операций Обратное РЕПО в валюту.
2. БРК - длинная валютная позиция увеличилась в основном в связи с
изменением подхода к ее расчету (после открытия банком аккредитивов в
валюте для ФРП на консолидированной основе возникает влияние,
связанное с учетной политикой ФРП), покупкой валюты и корректировкой
справедливой стоимости ценных бумаг.
3. АКК – длинная валютная позиция перешла в короткую в связи с
увеличением кредиторской задолженности перед иностранными
поставщиками предметов лизинга на 3,1 млрд. тенге и уменьшения
денежных средств в АО «Народный банк» (для оплаты поставщикам) на 1,9
млрд. тенге.
4. ДАМУ - длинная валютная позиция увеличилась в связи с переоценкой
справедливой стоимости ЦБ, дебиторской задолженности и внебалансовых
счетов.
5. КЖК - короткая валютная позиция уменьшилась в связи со снижением
обязательств по займу в RUB привлеченного у АО «Евразийский Банк
Развития» на 1,9 млрд. тенге, переоценкой обязательств и увеличением
депозита в долл. США (услуги рейтинговых агентств, оплата вознаграждения
Независимого директора).
6. Отбасы – длинная валютная позиция незначительно увеличилась и
представлена
средствами,
приобретенными
для
покрытия
административных расходов.
7. KazEx - длинная валютная позиция снизилась за счет снижения курса
рубля. Из активов в иностранных валютах на требования в долларах США
приходится 22,34 млрд. тенге (75,1% от активов в иностранных валютах) и
7,14 млрд. тенге на требования в российских рублях (24% от активов в
иностранных валютах).
12

13.

Обзор валютного риска в разрезе ДО Холдинга на 01 июля 2023 года
Соотношение показателя VaR* к валютной позиции и капиталу
Показатели
в млн. тенге
Холдинг Холдинг
(отд.)
(конс.)
1 568 054 2 429 751
QIC
БРК
АКК
ДАМУ
КЖК
Отбасы
KazEX
212 318
789 914
422 243
191 228
223 610
475 870
114 568
12 571
50 479
-3 263
8 217
-17 462
99
29 766
-32
80 374
VaR FX (Monthly) (млн.тенге)
964
3 899
435
630
3 579
8
2 376
3
6 653
VaR к Капиталу %
0,45%
0,49%
0,103%
0,33%
1,60%
0,00%
2,07%
0,00%
0,27%
VaR к валютной позиции %
8%
8%
13%
8%
20%
8%
8%
8%
8%
Капитал (в млн.тенге)
Валютная позиция на
01.07.2023 (млн.тенге)**
3 816 953
в млн. тенге
3 769 950
1 400 000
1 200 000
1 000 000
800 000
600 000
400 000
50 110
200 000
7 422
28 928
38 246
0
USD
EUR
Активы
Обязательства
Прочие
Уровень валютного риска по расчетной величине VaR***
для Холдинга на консолидированном уровне находится
на уровне 6,65 млрд. тенге, то есть при доверительном
интервале в 99% возможный уровень убытка или
прибыли не превысит 6,65 млрд. тенге в течение одного
месяца.
За отчетный период уровень валютного риска
увеличился (с 6,3 млрд. тенге на 01.04.2023), в основном,
за счет увеличения консолидированной валютной
позиции в сравнении с данными за первый квартал 2023
года.
Показатели
USD/KZT
RUR/KZT
Цена на нефть, в
USD за баррель
01.04.23
451,71
5,86
01.07.23
452,51
5,14
изм. %
0,18%
-12,29%
85,81
74,52
-13,16%
*VaR -прогнозная величина возможного убытка или прибыли которая с вероятностью уровня доверительного интервала ( 99%), не будет превышена.
** Расчет консолидированной валютной позиции не включает данные по АО "Bereke bank".
***Для расчета VaR Холдинга использован метод исторического моделирования
в млн. тенге
Прибыль при
Прибыль при
укреплении
ослаблении
Валюта иностранных валют иностранных валют к
к Казахстанскому Казахстанскому тенге
тенге на 10%
на 10%
USD
4 700
-4 700
EUR
4 269
-4 269
RUB
-1 402
1 402
CHF
2
-2
JPY
24
-24
GBP
1
-1
CAD
27
-27
CNY
416
-416
СDR
0
0
ИТОГО
8 037
-8 037
При изменении курсов иностранных валют по
отношению к Казахстанскому тенге на 10% влияние валютной переоценки на финансовый
результат Холдинга составит около 8,04 млрд.
тенге в зависимости от укрепления или
ослабления курсов иностранных валют согласно
данным из приведенной таблицы.
13

14.

Обзор балансового процентного риска Холдинга на 01 июля 2023 года
Кумулятивный разрыв по срокам по процентному риску по Холдингу (консолидировано)
Наименование
Итого финансовые обязательства
Чистый разрыв по процентным ставкам на конец
отчетного периода
GAP по процентному риску (Net interest income), при
изменении ставок +1 п.п.
от 0 до 7 от 1 недели до от 1 до 3
дней
1 месяца
месяцев
665 817
38 833
134 751
от 3 до 6
месяцев
261 877
1 014 424
796 516
5 978
284 122
486 876
-316 588
10 144
7 965
60
2 841
4 869
-3 166
Кумулятивный GAP по процентному риску
от 6 месяцев от 1 года до от 2 до 3
до 1 года
2 лет
лет
550 438
1 245 229
853 323
в млн. тенге
от 3 до 5
лет
1 057 915
от 5 до 8
лет
1 491 120
свыше 8
лет
4 691 561
-32 719
569 330
1 033 763
-2 162 876
-327
5 693
10 338
-21 629
16 788
• По состоянию на 1 июля 2023 года кумулятивный разрыв по процентным активам и обязательствам Холдинга (консолидированно) по всем временным срокам
положительный. При одномоментном росте или снижении ставок вознаграждения на 1% по всем процентным активам и обязательствам, влияние на финансовый
результат Холдинга составит 16,8 млрд.тенге (положительное или отрицательное в зависимости от роста или снижения процентной ставки).
Кумулятивный разрыв по срокам в разрезе ДО по процентному риску, при изменении ставок +1 п.п.
Временные интервалы
от 0 до 7 дней
от 1 недели до 1 месяца
от 1 до 3 месяцев
от 3 до 6 месяцев
от 6 месяцев до 1 года
от 1 года до 2 лет
от 2 до 3 лет
от 3 до 5 лет
от 5 до 8 лет
свыше 8 лет
Холдинг
(конс.)
10 144
18 109
18 169
21 010
25 879
22 713
22 386
28 079
38 417
16 788
Холдинг
(отд.)
1 633
1 684
1 689
1 357
1 922
834
488
-1 826
-2 900
-6 214
БРК
БРК (отд.)
3 374
5 448
5 978
7 740
9 122
7 384
6 405
8 606
11 856
6 168
2 088
4 115
4 562
6 029
6 982
4 735
3 538
6 022
13 604
6 887
Отбасы
банк
853
3 076
3 261
3 503
4 111
2 645
3 695
7 939
14 307
4 248
в млн. тенге
QIC
ДАМУ
КЖК
АКК
KazEX
694
694
695
723
756
801
801
801
801
2 139
1 268
2 277
1 333
1 204
1 735
1 770
1 772
1 968
2 001
1 920
386
2 190
2 223
3 122
3 216
3 914
2 800
2 689
3 854
1 824
1 823
2 607
2 743
3 052
4 570
4 819
5 857
7 217
7 745
5 946
114
132
247
311
447
546
567
684
753
755
Процентный риск представляет собой риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения и включает в себя риск возникновения
финансовых потерь из-за несоответствия сроков возврата и погашения размещенных процентных активов и обязательств, а также риск возникновения потерь вследствие
применения разных видов ставок (плавающей либо фиксированной) по процентным активам и обязательствам.
* Разрывы по срокам по процентному риску для Холдинга (консолидировано) не включают данные по АО "Bereke bank".
* Подготовлено Департаментом управления рисками на основе предварительных данных, представленных ДО без учета возможных внутригрупповых корректировок.
14

15.

Обзор процентного риска долговых ценных бумаг Холдинга на 01 июля 2023 года
в млн. тенге
ДО
Объем портфеля
ценных бумаг, млн. тенге
Влияние изменения YTM
на 100 б.п.,
в млн. тенге
Дюрация портфеля
ценных бумаг, лет
БРК
ДАМУ
КЖК
QIC
Отбасы банк
KazEX
ИТОГО
377 048
38 016
2 130
1 333
32 093
25 033
475 653
16 596
692
4
53
421
676
18 441
4,40
1,82
0,20
3,97
1,31
2,70
3,88
5,00
21 000
4,50
18 000
4,00
Объем долговых ценных бумаг, учитываемых по справедливой стоимости и подверженных рыночной переоценке, за
отчетный период увеличился с 459,03 до 475,65 млрд. тенге, средневзвешенная модифицированная дюрация снизилась с
4.26 до 3.88 лет. Соответственно, процентный риск, связанный с изменением YTM на 100 базисных пунктов, снизился с
19,54 до 18,44 млрд. тенге.
Наибольшее влияние на капитал от изменения YTM наблюдается у БРК (16,6 млрд. тенге). При этом портфель БРК
практически полностью состоит из облигаций, номинированных в USD, соответственно, его стоимость зависит от ожиданий
по ставке ФРС и рыночных ставок на долговые инструменты в USD. За счет повышения рыночных ставок в USD
доходность портфеля БРК (Holding period return) на конец отчетного квартала составила отрицательную величину (-8,8%,
или -39 млрд. тенге).
14.06.23 г. ФРС сохранила базовую ставку в диапазоне 5–5,25% годовых. Ранее регулятор повышал ставку 10 раз подряд,
чтобы сдержать рекордную инфляцию в стране: на пике в июне 2022 года темпы роста цен достигали 40-летнего рекорда в
9,1%. С марта 2022 года ставка в общей сложности выросла на 500 б.п. До этого на протяжении двух лет она находилась на
уровне 0–0,25% годовых. При этом по мнению аналитиков, в дальнейшем ожидается повышение ставки ФРС (По прогнозам
комитета, в 2023 году ставка может приблизиться к значению в 6%, но в последующие года она будет снижаться. Bloomberg
и The Washington Post приводят прогнозы, что базовая ставка центрального банка превысит 5% перед тем, как ФРС
прекратит повышение ставки в 2023 году).
В целом, при расчете достаточности капитала Холдинга учитывается стресс-сценарий роста рыночных ставок на 500
базисных пунктов, что покрывает возможные риски повышения ставок. В то же время, обесценение облигационного
портфеля БРК при росте рыночных ставок имеет негативное влияние как на финансовый результат, так и на валютную
позицию и на ликвидность (из-за необходимости рефинансирования обязательств по причине убыточности облигаций в
активах). Вследствие этого и с учетом высокой неопределенности по инфляции в мире, процентный риск сохранен в
красной зоне карты рисков Холдинга.
2,50
2,00
9 000
1,50
6 000
1,00
3 000
0,50
0
0,00
Отбасы
KazEX
банк
Влияние изменения доходности портфеля ценных бумаг на 1%, в млн.тенге
БРК
ДАМУ
КЖК
QIC
Дюрация портфеля ценных бумаг, годах
* Обзор процентного риска долговых ценных бумаг Холдинга не включает данные по АО "Bereke bank".
В разрезе валют
Объем портфеля в
Дюрация по портфелю
Дюрация по портфелю в
иностранной валюте,
в казахстанских тенге
иностранной валюте
млн. тенге
4,91
375 332
4,40
1,69
3 289
3
0,16
778
0,27
0,90
385
12
1,31
0
0,00
2,63
270
9
1,84
380 054
4,39
Портфель долговых ценных бумаг Холдинга подвержен процентному риску, возникающему вследствие изменения
параметра YTM (доходность до погашения) облигации. В целях мониторинга данного риска, оценивается чувствительность
финансового результата к изменения YTM на 100 базисных пунктов из-за переоценки стоимости портфеля ценных бумаг.
3,50
12 000
7,00
5,00
5,00
5,10
5,00
5,00
Объем портфеля в
казахстанских тенге,
млн. тенге
1 716
34 727
1 352
948
32 093
24 764
95 599
15 000
3,00
Лимит на дюрацию
портфеля ценных
бумаг, лет
15

16.

Анализ качества портфеля группы Холдинга по состоянию на 01 июля 2023 года
млн. тенге
I квартал 2023 года
Портфель финансовых активов и условных
требований
Стадия 3 (NPL)
II квартал 2023 года
С просрочкой более 90дней
12 234 401
720 343
49,1%
311 076
9 133 562
667 892
50,2%
3 720 164
502 534
352 617
1 116 884
2 940 144
163 009
65 095
46
765 161
С просрочкой более 90дней
Общие
провизии к NPL
Сумма
207 312
74,1%
12 600 402
768 506
46,2%
259 215
168 855
69,3%
295 795
193 384
73,9%
9 247 289
714 891
47,1%
243 722
154 762
71,6%
52,1%
213 691
151 292
69,1%
3 716 135
558 835
48,1%
166 352
115 067
64,7%
7 219
131 200
14 740
0
0
8
11 850
55,1%
41,1%
28,3%
1100,0%
3 914
30 699
2 117
0
0
1
5 029
176,1%
49,5%
53,7%
3300,0%
7 006
126 672
12 999
0
0
9
9 068
95,2%
3 914
64 748
3 972
0
0
9
4 439
3 914
30 351
902
0
0
1
4 239
166,9%
49,9%
51,0%
300%
482,8%
362 573
1 143 850
3 024 084
165 413
73 448
44
751 450
56,7%
40,9%
22,4%
100,0%
94,9%
3 914
66 375
6 200
0
0
8
5 266
10 441
342
97,1%
342
332
913,9%
10 292
301
99,1%
289
289
1936,4%
Итого портфель ВСДС и прочих финансовых активов
3 100 839
52 450
34,5%
15 281
13 928
77,0%
3 353 113
53 614
34,1%
15 493
14 093
38,6%
Денежные средства и их эквиваленты
Депозиты необусловленные
ГЦБ РК (в т.ч. ноты НБРК)
Ценные бумаги государственных органов других стран
Ценные бумаги БВУ РК
Ценные бумаги АО "ФНБ "Самрук-Казына"
Ценные бумаги иностранных банков и финансовых
институтов
Ценные бумаги прочих корпоративных эмитентов
Прочие финансовые активы
1 521 364
217 275
739 785
371 495
55 114
8 189
71
392
0
0
35 801
0
55,5%
100,0%
0
392
0
0
0
0
0
392
0
0
0
0
7751,8%
4065,1%
1 800 198
252 008
683 216
366 098
56 421
11 627
127
392
0
0
36 700
0
55,3%
100,0%
0
392
0
0
0
0
0
392
0
0
0
0
246,6%
294,1%
32 243
0
0
0
32 717
0
0
0
66 267
89 106
1 297
14 889
0
14 889
0
13 536
83 395
67 433
1 294
15 101
0
15 101
0
13 701
Итого портфель по инструментам основной
деятельности
Корпоративные кредиты (в т.ч. МСБ, облигационные
займы)
Кредиты банкам
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
Ипотечные кредиты
Инвестиции
Обусловленные вклады в банках
Гарантии в пользу банков второго уровня
Гарантии в пользу заемщиков кроме банков
Прочие финансовые активы в рамках основной
деятельности
Сумма
Стадия 3 (NPL)
Сумма до
вычета
провизий
ИТОГО
Сумма до
вычета
провизий
Доля покрытия
Общая сумма
провизиями
7,9%
100,0%
90,9%
Сумма
провизий
7,9%
187,9%
91,8%
Доля
покрытия Общая сумма
провизиями
7,7%
100,0%
90,7%
Сумма
провизий
Общие
провизии к
NPL
687,5%
7,8%
190,1%
91,3%
• В отчетном периоде коэффициент покрытия стадии 3 (NPL) общими провизиями снизился и составил 69,3% (в предыдущем 74,1%), что связано, в основном, со статьей «Корпоративные кредиты», в
связи с ростом задолженности портфеля отнесенного к Стадии 3.
• Доля стадии 3 (NPL) к общему портфелю в отчетном периоде выросла с 5,9% до 6,1% (по всем финансовым активам и условным требованиям).
• Доля NPL 90+ к общему портфелю в отчетном периоде снизилась с 2,5% до 2,1% (по всем финансовым активам и условным требованиям).
*Анализ не включает в себя данные по портфелю АО "Bereke bank« в виду временного характера актива.
16

17.

Кредитные риски группы Холдинга на банки второго уровня РК на 01 июля 2023 года
в млн. тенге
Рейтинг
Наименование БВУ
BBB-
АО "Народный Банк
Казахстана"
BB+
BB
BB-
Максимальны
й лимит по ДО
Максимальный
с учетом
Требования к
лимит
рекомендаций
БВУ
(расчетный)
КУАП
(установленны
й)
656 514
577 547
АО "Altyn Bank"
АО "KASPI BANK"
226 309
222 742
656 514
АО "ForteBank"
B+
B+
Требования в разрезе инструментов
Остаток
лимита
текущие
счета/
депозиты
ценные
бумаги
кредиты
(внутренние
программы)
гарантии
прочее
кредиты
(условные
кредиты
Госкомиссии
депозиты,
Госкомиссии
(лимитируем
субсидии и
(вне лимита)
ые)
т.п.)
323 371
434 387
29 756
-
135 844
47 268
9 259
101 244
656 514
41 274
1 548
185 035
654 967
21 450
46
-
181
-
19 622
-
22
1 502
-
498 419
498 419
69 783
460 710
4 635
639
31 340
338
756
32 074
АО "First Heartland Jýsan Bank"
656 514
433 981
259 366
428 678
0
224 804
-
1 382
1 650
31 530
АО "Банк ЦентрКредит"
402 012
402 012
106 467
314 915
7 536
11 731
53 949
4 690
7 255
B+
АО "Евразийский Банк"
421 324
421 324
79 170
359 559
3 069
2 229
50 802
-
5 664
17 405
B+
АО "Банк "Bank RBK"
405 547
405 547
34 878
385 602
-
-
18 097
1 628
220
14 932
B-
АО "ДБ "КЗИ БАНК"
на уровне факта на уровне факта
4 853
-
-
4 853
-
-
-
B-
АО "Нурбанк"
на уровне факта на уровне факта
5 195
-
-
286
1
126
4 782
нет
АО "Ситибанк Казахстан"
5 650
-
-
1 685
-
-
BBB+
АО "Исламский Банк "Al Hilal" на уровне факта
-
-
-
-
-
-
3 801
-
0
1 000
-
2
-
-
BBB+
ТПБ Китая в г. Алматы
нет
ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)
АО "Банк Фридом Финанс
Казахстан"
B
BBB-
ЕАБР
ИТОГО
114 855
149 631
114 855
7 336
61 942
-
143 577
3 801
на уровне факта на уровне факта
106 238
106 238
656 514
656 514
4 735 134
4 568 488
107 520
145 830
1 002
19
106 219
71 203
1 009 265
585 312
3 983 698
1 935
19 370
19
15 234
91 177
5 367
245 770
50 602
345 955
76 617
26 473
1 935
221 337
За II квартал 2023 года общие требования группы Холдинга на банки второго уровня РК составили 1 009,2 млрд. тенге, составив 45,6% от консолидированного капитала* группы Холдинга.
На фоне санкционных рисков, резкого сужения банковского сектора Республики Казахстан, повышается риск концентрации на БВУ, в связи с чем кредитный риск остается в красной зоне карты рисков.
*данные по консолидированному капиталу Холдинга по состоянию на 01.04.2023 г.
17

18.

Обзор по кредитному риску портфеля основной деятельности Холдинга во II квартале 2023 года
млн. тенге
Портфель финансовых активов и условных
требований
На конец I кв. 2023 г., млн. т.
Общая сумма
На конец II кв. 2023 г., млн. т.
Провизии
Общая сумма
Провизии
Динамика за II кв. 2023 г., млн. т.
Доля провизий в портфеле
Общая сумма
I кв.23
II кв.23
Провизии
Корпоративные кредиты (в т.ч. МСБ, облигационные
займы)
3 720 164
347 106
3 716 135
361 637
- 4 029
14 531
9,3%
9,7%
Кредиты банкам
352 617
12 715
362 573
11 691
9 955
- 1 023
3,6%
3,2%
Дебиторская задолженность по финансовой аренде
1 116 884
64 964
1 143 850
63 249
26 966
- 1 715
5,8%
5,5%
Ипотечные кредиты
2 940 144
7 917
3 024 084
6 628
83 940
- 1 289
0,3%
0,2%
Инвестиции
163 009
-
165 413
174
2 404
174
0,0%
0,1%
Обусловленные вклады в банках
65 095
372
73 448
127
8 353
- 246
0,6%
0,2%
46
1
44
1
- 2
0
2,6%
2,6%
Гарантии в пользу заемщиков кроме банков
765 161
57 210
751 450
62 349
- 13 711
5 139
7,5%
8,3%
Прочие финансовые активы в рамках основной
деятельности
10 441
3 122
10 292
5 833
- 149
2 711
29,9%
56,7%
9 133 562
493 406
9 247 289
511 689
113 727
18 282
5,4%
5,5%
Гарантии в пользу банков второго уровня
Итого
Рост портфеля основной деятельности на 1,2% (+113,7 млрд. тенге) во II квартале 2023 г. произошел, в основном, за счет:
1) По статье «Дебиторская задолженность по финансовой аренде» на 26,9 млрд.тг. по ФРП и КАФ, а также по статье «Ипотечные кредиты» на 83,9 млрд тг. в частности у Отбасы
Банк. По остальным статьям существенных изменений не наблюдается.
2) Во II квартале 2023 года общий уровень провизий вырос на 18,2 млрд.тг. (или 3,6%), в основном рост произошел:
- по статье «Корпоративные кредиты (в т.ч. МСБ, облигационные займы)», в частности по проектам АКК.
18

19.

Обзор по кредитному риску портфеля основной деятельности Холдинга на 01 июля 2023 года
Структура портфеля основной деятельности
Холдинга в разрезе валют на 01.07.2023 г.
Структура портфеля основной деятельности
Холдинга в разрезе рейтингов на 01.07.2023 г.
0,0%
от А- и выше
15,8%
от BBB- до "ВВВ+
4,6%
2,1% 0,1%
0,1%
8,9%
0,0%
в KZT
от BB- до "ВВ+
в USD
от B- до "В+
от С до CCC+
77,3%
91,1%
в прочих валютах
D
Без рейтинга
• В целом, структура портфеля основной деятельности существенно не изменилась.
Доля активов с низким риском (с рейтингом «BB-» и выше) снизилась во II квартале
2023 г. на 0,2 п.п. до 20,4% (в I квартале 2023 г. наблюдался рост на 0,5 п.п.).
• Существенная доля активов приходится на группу «Без рейтинга» (доля в портфеле
основной деятельности составляет 77,3%, за II квартал 2023 года доля снизилась на
0,1 п.п., в данной группе находятся основные активы группы Холдинга в рамках
основной деятельности (корпоративные и ипотечные кредиты, кредиты субъектам
агропромышленного комплекса, финансовая аренда, инвестиции и гарантии). При
этом «рейтинговыми» являются только кредиты банкам и часть корпоративных
кредитов, выданных для либо под гарантию национальных компаний.
• За II квартал 2023 г. в структуре портфеля основной деятельности выросла доля
активов, выраженных в тенге, на 0,7 п.п. с 90,4% до 91,1%.
• В целом, 92,4% (на 01.04.2023 г. – 91,0%) валютного портфеля основной
деятельности группы Холдинга представлены кредитами БРК. В свою очередь, в
кредитном портфеле БРК доля валютных займов составляет 32,5% (на 01.04.2023 г.
– 34,1%).
• Остальные 8,9% валютных активов приходятся, в основном, на инвестиции
Холдинга и QIC (в т.ч. QTV) в фонды прямых инвестиций, обусловленные вклады
KazEx.
19

20.

Обзор по кредитному риску портфеля ВСДС и прочих финансовых активов Холдинга во II квартале 2023 года
млн. тенге
На конец I кв. 2023 г., млн. т.
Портфель ВСДС и прочих финансовых активов
Общая сумма
На конец II кв. 2023 г., млн. т.
Провизии
Общая сумма
Динамика за II кв. 2023 г., млн. т.
Доля провизий в портфеле
Общая сумма
I кв.23
II кв.23
Провизии
Провизии
Денежные средства и их эквиваленты
1 521 364
5 507
1 800 198
314
278 835
- 5 193
0,4%
0,0%
Депозиты необусловленные
217 275
15 927
252 008
1 152
34 733
- 14 775
7,3%
0,5%
ГЦБ РК (в т.ч. ноты НБРК)
Ценные бумаги государственных органов других
стран
739 785
25
683 216
89
- 56 568
64
0,0%
0,0%
371 495
-
366 098
-
- 5 398
-
0,0%
0,0%
Ценные бумаги БВУ РК
55 114
2 825
56 421
2 845
1 307
20
5,1%
5,0%
Ценные бумаги АО "ФНБ "Самрук-Казына"
8 189
15
11 627
15
3 438
0
0,2%
0,1%
Ценные бумаги иностранных банков и финансовых
институтов
32 243
4
32 717
6
474
2
0,0%
0,0%
Ценные бумаги прочих корпоративных эмитентов
66 267
2 436
83 395
2 460
17 128
24
3,7%
3,0%
Прочие финансовые активы
89 106
13 667
67 433
13 794
- 21 674
126
15,3%
20,5%
Итого
3 100 839
40 407
3 353 113
20 674
252 274
- 19 732
1,3%
0,6%
Во II квартале 2023 г. общий объем ВСДС и прочих финансовых активов группы Холдинга вырос на 8,1%, или (252,2 млрд. тг.), общий рост, в основном, произошел по
следующим статьям:
1) По статье «Денежные средства и их эквиваленты» на 278,8 млрд.тг, в основном у БРК на 146,3 млрд.тг. и ДАМУ на 66,3 млрд.тг. и КЖК на 36,7 млрд.тг и прочих дочерних
организациях Холдинга.
2) Объем провизий снизился на (-19,7 млрд.тг.) в частности по статье «Депозиты необусловленные» по Отбасы Банк.
20

21.

Обзор по кредитному риску портфеля ВСДС и прочих финансовых активов Холдинга на 01 июля 2023 года
Структура портфеля ВСДС и прочих финансовых
активов Холдинга в разрезе рейтингов на 01.07.2023 г.
Структура портфеля ВСДС и прочих финансовых
активов Холдинга в разрезе валют на 01.07.2023 г.
17,2%
1,9%
0,0%
от А- и выше
от BBB- до "ВВВ+
от BB- до "ВВ+
10,2%
0,0%
2,3%
12,9%
8,2%
в KZT
от B- до "В+
от С до CCC+
в USD
62,1%
D
85,2%
в прочих валютах
Без рейтинга
• За отчетный период доля активов с низким кредитным риском (с рейтингом
«ВВВ-» и выше) выросла на 9,0 п.п. до 72,3% (доля активов с рейтингом «ВВ-» и
выше – составила 80,5%). Большая часть портфеля вложена в активы с
невысоким риском.
• В портфеле ВСДС и прочих финансовых активов во II квартале 2023 года доля
активов в иностранной валюте снизилась с 16,5 до 14,8% на 1,7 п.п.
• Доля активов, выраженных в тенге, выросла на 1,7 п.п. с 83,5% до 85,2%.
• Доля активов без рейтинга снизилась на 15,7 п.п. с 32,9% до 17,2%. Необходимо
учитывать, что эта категория активов содержит размещение в БВУ без рейтинга
и сделки «автоматического» репо (денежные средства выдаются под
обеспечение ценных бумаг надежных эмитентов).
21

22.

Топ 20 крупных корпоративных заемщиков по состоянию на 01 июля 2023 года
млн. тенге
№
Наименование
Отрасль
Балансовая
стоимость на
01.07.2023 г.
Провизии на
01.07.2023 г.
1 ТОО "KAZ Minerals Aktogay"
Добыча металлических руд
268 440
1 744
2 ТОО "ПетроКазахстан Ойл Продактс"
Производство кокса и продуктов нефтепереработки
245 620
2 863
3 АО Пассажирские перевозки
Сухопутный транспорт и транспортирование по
трубопроподам
119 485
270
4 ТОО "RG Processing (РГ Процессинг)"
Производство чугуна, стали и ферросплавов
102 622
1 030
5 ТОО "Атырауский нефтеперерабатывающий завод"
Производство кокса и продуктов нефтепереработки
85 944
0
6 ТОО "Актюбинский рельсобалочный завод"
Металлургическая промышленность
85 104
39 450
7 ТОО "EkibastuzFerroAlloys"
Добыча угля и лигнита
59 395
862
8 ТОО "Елорда курылыс компаниясы"
Строительство
50 142
40
9 АО "Конденсат"
Производство кокса и продуктов нефтепереработки
48 502
31 681
10 ТОО "KamaTyresKZ"
Производство резиновых и пластмассовых изделий
46 164
1 316
11 ТОО "Hyundai Trans Kazakhstan"
Производство автомобилей и других моторных
транспортных средств
45 638
244
12 АО "Евроазиатская Энергетическая Корпорация"
Электроснабжение, подача газа, пара и воздушное
кондиционирование
45 121
0
13 АО "Казахстанский электролизный завод"
Производство чугуна, стали и ферросплавов
43 739
13
14 ТОО "TURKISTAN SILK WAY HARBOR"
Деятельность вобласти спорта, организации отдыха
и развлечений
42 104
32 225
15 АО "KTZ Express"
Сухопутный транспорт и транспортирование по
трубопроподам
41 661
693
16 ТОО "Проммашкомплект"
Производство готовых металлических изделий,
кроме машин и оборудования
41 157
211
17 ТОО "Asia FerroAlloys"
Добыча угля и лигнита
38 391
652
18 ЧК "Aktau Tourism Сity Ltd."
Операции с недвижимым имуществом
37 612
15 910
19 ТОО "Казцинк"
Производство свинца, цинка и олова
36 880
6
20 АО "Международный аэропорт Нурсултан Назарбаев"
Деятельность аэропортов
ИТОГО
36 216
9 414
1 519 937
138 624
Концентрация заемщиков в портфеле
основной деятельности Холдинга
20%
18% 17%
13% 13%
10% 9%
10%
6% 6%
0%
Топ 20
займов
Топ 10
займов
Топ 5
займов
1 кв. 2023
2 кв. 2023
Топ 2
займа
• Доли крупнейших заемщиков за II квартал 2023 г
существенно не изменились, совокупный объем Топ 20
крупных заемщиков снизился на 51,0 млрд тенге. Список
крупных заемщиков ТОП 20 состоит из заемщиков БРК (в
т.ч. ФРП) и КЖК (ТОО «Елорда курылыс компаниясы»).
• Задолженность ТОП 20 снизилась за счет отдельных
крупных заемщиков таких как: ТОО «KAZ Minerals Aktogay»
на 26,1 млрд тенге, АО «Жайремский горнообогатительный комбинат» на 32,5 млрд тенге и т.д.
• По остальным заемщикам задолженность существенно не
изменилась.
22

23.

Топ 20 заемщиков в Стадии 3 по состоянию на 01 июля 2023 года
млн. тенге
№
Проблемные заемщики
ДО
Отрасль
Совокупная сумма на
01.07.2023 г.
Провизии на 01.07.2023 г.
1
ТОО "Актюбинский рельсобалочный завод"
БРК
Производство чугуна, стали и ферросплавов
85 104
39 450
2
АО "Конденсат"
БРК
Производство продуктов нефтепереработки
48 502
31 681
3
АО "Международный аэропорт Нурсултан Назарбаев"
БРК
Деятельность аэропортов
36 216
9 414
4
ТОО "Национальная Торгово-Распределительная Сеть"
БРК
Деятельность аэропортов
23 174
14 125
5
ТОО УК Shymkent Bus
БРК
Сухопутный транспорт и транспортирование по трубопроподам
15 823
6 007
6
ТОО "AiZet Farms"
АКК
Сельское хозяйство
12 863
12 670
7
ТОО Туркестанская транспортная компания
БРК
Сухопутный транспорт и транспортирование по трубопроподам
10 949
4 401
8
ТОО "ALTAI MAI"
АКК
Сельское хозяйство
10 922
4 229
9
ТОО СарыаркаАвтоПром
БРК
Производство автотранспортных средств, трейлеров и полуприцепов
10 114
5 742
10
ТОО "Alma Mater Fields"
АКК
Сельское хозяйство
9 789
6 431
11
12
ТОО "World Green Company"
КТ Яссы Несие
АКК
АКК
Сельское хозяйство
Сельское хозяйство
9 663
9 020
5 915
52
13
ТОО «Агрофирма «Dinara-Ranch»
АКК
Сельское хозяйство
8 933
89
14
ТОО "АкТеп"
АКК
Сельское хозяйство
8 393
3 292
15
ТОО "Уральский Тепличный Комбинат"
АКК
Сельское хозяйство
6 978
6 678
16
АО "АЛАТАУ-ҚҰС"
АКК
Сельское хозяйство
5 224
138
17
ТОО Ақтау агро
АКК
Сельское хозяйство
4 603
1 505
18
19
ТОО Топарские теплицы
ТОО "KAZ PLEMZAVOD"
АКК
АКК
Сельское хозяйство
Сельское хозяйство
4 529
4 387
3 255
45
20
ТОО "Мельнично-Макаронный Комбинат "Аян"
АКК
Сельское хозяйство
4 073
2 453
329 259
157 572
ИТОГО
Во II-м квартале 2023 г. совокупная сумма проектов ТОП-20 заемщиков в стадии 3 незначительно увеличилась на 4,3 млрд. тенге, при этом снизился объем провизий на 13,8 млрд.тг. Значительную долю
проблемных заемщиков занимают проекты БРК, в частности АО «Конденсат» по которому просрочка составляет уже 832 дней, ТОО «Актюбинский рельсобалочный завод», по которому просрочка отсутствует, однако
вследствие неустойчивого финансового состояния и ранее проведенной реструктуризации платежей относится к Стадии 3, а также другие проекты портфеля БРК относящиеся к Стадии 3.
Также существенную долю проектов в Стадии 3 составляют проекты АКК, что в том числе связано с особенностью применения методологии МСФО 9 в части займов по инвестиционным проектам. В частности,
инвестиционные проекты до ввода в эксплуатацию являются убыточными и поэтому тоже относятся к Стадии 3. В целом, по всем проблемным заемщикам проводится претензионно-исковая работа, поиск потенциальных
инвесторов, реализация залогового обеспечения, а также рассматриваются вопросы реструктуризации и переноса платежей.
23

24.

Основные аспекты по пруденциальным нормативам и риску ликвидности АО «Bereke Банк» на 01 июля 2023 года
Отчет о соблюдении лимитов и риск-метрик по состоянию на 01.07.2023 г.
№
Риск- метрики
Показатель
Соблюдение
(да/нет)
Норматив
2,95
1,068
104,7%
да
да
да
≥0,3*
≥1*
≥80%
82,41%
-33,88%
-31,20%
да
нет
нет
≤125%**
≥-30%**
≥-30%**
53,03%
158,77%
нет
нет
≤41%***
≤80%**
9,23%
0,79%
11,95%
да
да
да
≤12,5%*
≤5%*
≤25%*
1,89%
да
≤5,5%**
Пруденциальные нормативы риска ликвидности
1 Коэффициент текущей ликвидности K4
2 Коэффициент размещения части средств банка во внутренние активы (КВА)
3 Коэффициент покрытия ликвидности (LCR)
Внутренние риск-метрики ликвидности
3 LDR (соотношение кред. портфеля к вкладам) среднеквартальный kzt, %
4 ГЭП до 1 года kzt, %
5 ГЭП до 1 года total, %
Лимиты концентрации
6 TOP-10 депозиторов к обязательствам Банка, %
7 TOP-5 депозиторов к ликвидным активам Банка, %
Пруденциальные нормативы рыночного риска
8 Регуляторная ОВП по ин валютам стран с рейтингом не ниже "A", евро и драг металлам
9 Регуляторная ОВП по ин валютам стран с рейтингом ниже "A"
10 Регуляторная ОВП по нетто-позиции
Внутренние метрики рыночного риска
11 Отношение экономического капитала по рискам ALM к доступным финансовым ресурсам, %
Риск-метрики согласно пруденциальным нормативам НБ РК на 01 июля 2023 года соблюдаются.
*Регуляторный лимит
** Внутренний лимит (КУАП)
24

25.

Коэффициенты достаточности капитала АО «Bereke Банк» на 01 июля 2023 года
Регуляторный собственный капитал, млн. тг
130 077
Чистая прибыль, млн тг.
13 598
RWA, млн тг.
1 164 013
Кредитный риск, млн тг.
992 724
Операционный риск, млн тг.
155 061
Валютный риск, млн тг.
16 228
Коэффициент достаточности собственного капитала - (k1-1) норматив >7,5%
11,17%
Коэффициент достаточности собственного капитала - (k1-2) норматив >8,5%
11,17%
Коэффициент достаточности собственного капитала - (k2) норматив >10%
Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика - (k3) норматив <25% от СК
Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика - (k3.1) норматив <10% от СК
11,17%
21,82%
0,05%
По состоянию на 01 июля 2023 года Банк соблюдает требования по размеру достаточности капитала.
25

26.

Глоссарий
АКК – АО «Аграрная кредитная корпорация»
АРРФР – Агентство по регулированию и развитию финансового рынка Республики Казахстан
БВУ – банк второго уровня
БРК – АО «Банк Развития Казахстана»
Валютный риск – риск возникновения убытков, связанный с изменением курсов иностранных валют к национальной валюте при осуществлении Холдингом своей деятельности, наступает из-за переоценки
открытой валютной позиции Холдинга в стоимостном выражении. Валютный риск оценивается в анализе открытой валютной позиции.
ВНД – внутренний нормативный документ
ВСДС – временно-свободные денежные средства
Группа Холдинга – юридические лица более пятидесяти процентов голосующих акций (долей участия) которых принадлежат Холдингу на праве собственности или доверительного управления.
ГПИИР – государственная программа индустриально—инновационного развития
Даму – АО «Фонд развития предпринимательства «Даму»
ДО – дочерняя организация
ДРМ – департамент риск-менеджмента
ОБ – АО «Отбасы Банк»
КАФ – АО «КазАгроФинанс»
КЖК – АО «Казахстанская жилищная компания»
Кредитный риск - риск неисполнения либо ненадлежащего исполнения Контрагентом своих обязательств в срок и в полном объеме.
КEX, KazEx – АО "Экспортно-страховая компания Kazakh Export"
МСФО – международные стандарты бухгалтерского учета
НБРК – Национальный Банк Республики Казахстан
ОВП – открытая валютная позиция
Процентный риск – риск возникновения расходов (убытков) вследствие неблагоприятного изменения ставок вознаграждения, и измеряется как размер его возможного негативного влияния на два основных
показателя деятельности Холдинга: оценочную стоимость процентных активов и чистый процентный доход/расход процентных активов, анализ дюрации портфеля ценных бумаг, анализ изменения стоимости
портфеля ценных бумаг при изменении доходности к погашению на 1%, анализ показателей доходности.
Риск ликвидности – возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств в определенном временном промежутке.
СД – Совет директоров
СВА – служба внутреннего аудита
СК – собственный капитал
ФРП – АО «Фонд развития промышленности»
ЦБ – Ценные бумаги
QIC - "Qazaqstan Investment Corporation“ (ранее АО «Казына Капитал Менеджмент»)
26