1C:ERP Управление предприятием. Резервы по оплате труда

1.

1C:ERP Управление предприятием
Резервы по оплате труда

2. Цели проекта

Организация учета произвольных резервов на оплату труда
Поддержка нового механизма в обмене с ЗУП
2

3.

Сценарий использования
В конце 2022 года руководитель принимает решение начислять годовую премию по
итогам следующего года за счет резерва. Бухгалтер рассчитывает % ежемесячных
отчислений в резерв
В течении 2023 года производится ежемесячное начисление резерва
В конце года проводится инвентаризация резерва в соответствии с утвержденным
размером и фактическим полученным результатом - при выявлении расхождений они
отражаются в учете (доначисляются или списывается) за счет прочих
доходов/расходов (91 счет)
В начале 2024 года подводится итог работы за предыдущий год и принимается
решение о выплате годовой премии, производится расчет и начисление премии и
страховых взносов
Описание новой функциональности размещено на сайте ИТС и доступно по ссылке
https://its.1c.ru/db/staff1c/content/35039/1
3

4.

Концепция
Способ реализации
В справочник «Резервы» добавляется реквизит «Тип резерва», который позволит дополнительно их
классифицировать и разграничить по местам использования
т.е. справочник «Резервы» логически разделяется на 2 разных справочника:
"Виды резервов и оценочных обязательств"
"Резервы и оценочные обязательства"
Разблокируется функциональность расчета резервов по оплате труда
Дорабатывается документ «Резервы по оплате труда», результаты расчетов отражаются в
оперативном контуре в разрезе «Видов резервов»
Дорабатывается документ «Отражение зарплаты в финансовом учете», становится возможным
отражать произвольные начисления за счет накопленных резервов
Этап закрытия месяца «Начисление резервов отпусков» переименован в «Начисление резервов по
оплате труда», доработан алгоритм формирования документов при выполнении этапа
4

5. Функциональные опции

Если учет зарплаты и кадров ведется в программе становится доступной функциональная
опция «Использовать резервы по оплате труда», источником хранения которой является
одноименная константа
Управление ФО осуществляется в разделе «НСИ и администрирование» - «Настройка НСИ
и разделов» - «Зарплата»
5

6.

Функциональные опции
Если учет зарплаты ведется во внешней программе и функциональная опция
«Использовать начисление зарплаты» отключена - видимостью объектов подсистемы
управляет «обратная» технологическая ФО «Не использовать начисление зарплаты»
В этом случае пользователю доступна ограниченная функциональность, позволяющая
отражать в учете результаты расчетов в другой информационной системе
6

7. Справочник.Резервы

Понятие «Резервы» достаточно широкое и включает не только резервы на оплату труда, но и
многое другое, например резервы по сомнительным долгам, резервы под обесценение ценных
бумаг и др.
Ввиду существенных концептуальных различий применения справочника «Резервы» в различных
подсистемах он логически разделяется по значению реквизита «Тип резерва»
В учете резервов на оплату труда предполагается, что для каждого вида резервов (кроме отпусков) надо
создавать свой элемент справочника на каждый год - это позволит "не смешивать" резервы разных лет как
требует законодательство
В учете прочих резервов элементы справочника используются для группировки объектов учета резервов и
применяются в качестве «Видов резервов и оценочных обязательств»
7

8. Справочник.Резервы

Создание новых элементов справочника осуществляется из формы выбора или по
кнопке быстрого создания при вводе, при этом в зависимости от контекста
автоматически заполняется реквизит «Тип резерва»
Резерв на оплату труда
8

9. Справочник.Резервы

По полю «Тип резерва» устанавливаются отборы в объектах
соответствующих подсистем – элементы с типом «Оплата труда» недоступны
к использованию в подсистеме учета резервов предстоящих расходов и
наоборот
Резерв предстоящих расходов
Тип «Оплата труда» отсутствует в списке,
т.к. переход резерва из одной «концепции»
в другую недоступен
9

10. Изменения в интерфейсе

Настройки формирования резервов
размещаются в разделе «Зарплата» «Настройки и справочники»
10

11. Изменения в интерфейсе

Новый документ доступен в разделе
«Зарплата» - «Бухучет», туда же
переместился старый документ
«Резервы отпусков»
11

12. Изменения в интерфейсе

При отключенной зарплатно-кадровой
подсистеме объекты функциональности
размещаются в разделе «Финансовый
результат и контроллинг»
12

13. Документ «Резервы по оплате труда»

Документ поддерживает следующие операции:
Начисление – плановое начисление резерва за период
В учете отражается по Кт 96 счета с Дт счета затрат, согласно способу отражения,
либо если результат отрицательный – Дт 91.01 (сторно)
Инвентаризация – сравнение накопленных и рассчитанных сумм
В учете отражается доначисление или списание по счету 96 в корреспонденции со счетом 91:
Дт 91.02 - Кт 96 – доначисление
Дт 96 - Кт 91.01 – излишек
Списание – списание накопленных резервов
В учете отражается списание по Дт счета 96 в корреспонденции с Кт выбранного счета,
согласно способу отражения
Корректировка – доначисление резервов
В учете отражается начисление по Кт счета 96 в корреспонденции с Дт выбранного счета,
согласно способу отражения
13

14. Документ «Резервы по оплате труда»

При отражении в учете используются
сведения с закладки «Обязательства
и резервы (сводно)»
14

15. Документ «Резервы по оплате труда»

На закладке «Дополнительно» указываются
статьи прочих доходов или расходов,
используемые в качестве аналитики при
отражении в учете операции инвентаризации
либо сторно отрицательных сумм начислений
15

16. Движения документа

Движения документа в целом
аналогичны «Резервам отпусков»
Операции списания излишков при инвентаризации,
либо сторно отрицательных сумм начисления
отражаются в РН «Прочие доходы»
16

17. Документ «Отражение зарплаты в финансовом учете»

Резерв, используемый для
выплаты начисленной суммы,
указывается в табличной части
При различном использовании резерва
в БУ и НУ будут сформированы
постоянные или временные разницы
17

18. Закрытие месяца

Если в программе включено использование
резервов по оплате труда, то при выполнении
операции формируются новые документы,
иначе «Резервы отпусков»
18

19.

Отражение в оперативном учете
В оперативном учете включено использование справочника «Резервы» в
качестве аналитики на статьях активов/пассивов
Резервы по вознаграждениям
– ранее была «Пустая аналитика»
Резервы по страховым взносам
– ранее была аналитика «Типы налогов»
ВАЖНО! Учитывая что ранее данные статьи использовались исключительно
для отражении резервов отпусков, при переходе на новую версию аналитика
данных статей в уже сформированных движениях будет заменена
предопределенным значением «Резервы ежегодных отпусков»
19

20. Обновление ИБ

Добавлен обработчик обновления элементов справочника «Виды резервов и
оценочных обязательств», заполняющий новый реквизит «Тип резерва»
предопределенному элементу «Резерв ежегодных отпусков» устанавливается значение «Оплата труда»
всем остальным – «Прочие»
Добавлен обработчик обновления для заполнения настроек счетов международного
учета по объектам
Добавлен обработчик обновления замены аналитики в регистре «Движения Прочие
активы и пассивы»
20