Бюджет для граждан к решению совета народных депутатов Семилукского муниципального района

1.

БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН
к решению Совета народных депутатов
Семилукского муниципального района
«Об утверждении годового отчета
об исполнении районного бюджета
за 2020 год»

2.

Что такое «Бюджет для граждан» ?
«Бюджет для граждан» - информационный сборник,
который познакомит население района с основными
положениями главного финансового документа - районного
бюджета.
В сборнике в доступной форме представлено описание
доходов, расходов бюджета и их структуры, приоритетные
направления расходования бюджетных средств, объемы
бюджетных ассигнований, направляемых на финансирование
социально-значимых мероприятий в сфере образования,
культуры, физической культуры и спорта, социальной
политики и в других сферах.
«Бюджет для граждан» нацелен на широкий круг
пользователей - всех граждан Семилукского района, интересы
которых в той или иной мере затронуты районным бюджетом.

3.

Принцип прозрачности (открытости) бюджетной
системы Российской Федерации означает:
• Обязательное опубликование в средствах массовой информации
утвержденных бюджетов и отчетов об их исполнении;
Доступность иных сведений о бюджетах;
Обязательная открытость для общества и средств массовой
информации проектов бюджетов, обеспечение доступа к информации
на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в сети
«Интернет»;
Преемственность бюджетной классификации Российской
Федерации, а также обеспечение сопоставимости показателей
бюджета отчетного, текущего и очередного финансового года.
Бюджетный кодекс
Российской Федерации,
статья 36

4.

Административно-территориальное деление
Семилукского муниципального района
Районный центр – город Семилуки
Территория района – 1582 кв. км
Численность населения района – 67206 человек
Поселения района
Городские поселения:
городское поселение – город Семилуки,
Латненское городское поселение, Стрелицкое
городское поселение
Сельские поселения:
Губаревское,
Девицкое,
Землянское,
Латненское,
Лосевское,
Медвеженское,
Нижневедугское, Новосильское, Перлевское
Семилукское, Стадницкое, Староведугское

5.

Административно-территориальное деление
Семилукского муниципального района
16
муниципальных
образований
1
муниципальный
район
3 городских
поселения
12 сельских
поселений
В Семилукском муниципальном районе 79 населенных пунктов,
из них: городов – 1, поселков городского типа, рабочих
поселков – 2, сельских населенных пунктов – 76.

6.

Структура бюджетной системы
Семилукского муниципального района
Консолидированный бюджет
Семилукского
муниципального района
Бюджеты поселений
(15)
Бюджеты городских
поселений (3)
Районный бюджет
(1)
Бюджеты сельских
поселений (12)

7.

Что такое бюджет?
Какие бывают бюджеты?
Какие бывают бюджеты?
Бюджет - это форма образования
и
расходования
денежных
средств, предназначенных для
финансового обеспечения задач
и
функций
государства
и
местного самоуправления.
Районный бюджет - это план
доходов
и
расходов
на
определенный период.
Бюджеты
семей
Бюджеты
публично
правовых
образований
Бюджеты
организаций
Российской Федерации
(федеральный бюджет,
бюджеты
государственных
внебюджетных фондов
Российской Федерации)
Субъектов Российской
Федерации
(региональные
бюджеты, бюджеты
территориальных
фондов обязательного
медицинского
страхования)
Муниципальных
образований
(местные бюджеты)

8.

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ БЮДЖЕТОВ
Доходы бюджета безвозмездные и
безвозвратные поступления
денежных средств в бюджет
доходы
расходы
Расходы бюджета –
выплачиваемые из бюджета
денежные средства
превышения
доходов над расходами
образуется профицит
В случае
бюджета
доходы
расходы
превышения
расходов над доходами
образуется дефицит
В случае
бюджета

9.

Основные параметры исполнения
районного бюджета в 2020 году
Млн. рублей
№ Наименование Уточненный
п/п
план
на 2020 год
1.
Доходы, всего
Исполнено
за 2020 год
Млн. рублей
1521,1
% исполнения
1367,5
1520,9
1342,3
1411
1272,1
1429,0
1411,0
98,7
520,3
542,7
104,3
в том числе:
1.1. Налоговые +
неналоговые
доходы
1.2. Безвозмездные
поступления
2.
Расходы
3.
Дефицит (-),
профицит (+)
138,9
908,7
868,3
95,6
1340,7
1272,1
94,9
88,3
138,9
-
25,2
Отчет
2018г.
0,2
Отчет
2019г.
Отчет
2020г.
Доходы
Расходы
Дефицит (-); Профицит (+)

10.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Платежи, которые включают в себя
возмездные операции от прямого
предоставления государством в
пользование имущества и природных
ресурсов, от различного вида услуг, а
также платежи в виде штрафов или
иных санкций за нарушение
законодательства
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Доходы от предусмотренных
законодательством Российской
Федерации федеральных налогов и
сборов, в том числе от налогов,
предусмотренных специальными
налоговыми режимами,
законодательством Воронежской
области от региональных налогов,
решениями представительных
органов местного самоуправления
от местных налогов
БЮДЖЕТ
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Поступившие в бюджет денежные
средства на безвозвратной и
безвозмездной основе от других
бюджетов бюджетной системы
(межбюджетные трансферты), а
также перечисления от
физических и юридических лиц

11.

Динамика налоговых и неналоговых
доходов районного бюджета в 2018-2020 гг.
Млн.
рублей
542,7
500
463,4
433,7
+ 79,3
(+17,1%)
+ 29,7
(+6,9%)
400
Налог на доходы физических лиц
Акцизы на нефтепродукты
281,5
Налоги на совокупный доход
Государственная пошлина
256,3
231,5
Доходы от использования
имущества
300
22,6
200
100
21,1
24,8
30,4
6,6
26,5
2,7
13,9
34,2
6,7
24,2
62,3
2,5
36,2
0
Факт 2018 год
22,0
14,6
25,4
10,9
44,3
Факт 2019 год
31,9
7,3
19,5
23,7
26,4
127,3
1,3
1,2
Факт 2020 год
Платежи при пользовании
природными ресурсами
Доходы от оказания платных
услуг
Доходы от продажи
материальных и нематериальных
активов
Штрафы, санкции, возмещение
ущерба
Прочие неналоговые доходы

12.

Структура налоговых и неналоговых
доходов районного бюджета в 2020 году
Налог на доходы физических лиц
281,5; 51,9%
Акцизы на нефтепродукты
22,6; 4,2%
31,9; 5,9%
1,2;
0,2%
7,3; 1,3%
19,5; 3,6%
1,3; 0,2%
23,7; 4,4%
127,3; 23,4%
26,4; 4,9%
Налоги на совокупный доход
Государственная пошлина
Доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и
муниципальной собственности
Платежи при пользовании природными
ресурсами
Доходы от оказания платных услуг и
компенсации затрат государств
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
Объем налоговых и неналоговых
доходов 542,7 млн. рублей
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы

13.

Налоговые доходы районного бюджета
Налоговые доходы:
• налоги на прибыль, доходы;
• налоги на товары (работы,
услуги),
реализуемые
на
территории
Российской
Федерации;
• налоги на товары, ввозимые на
территорию
Российской
Федерации;
• налоги на совокупный доход;
• налоги на имущество;
• налоги, сборы и регулярные
платежи
за
пользование
природными ресурсами;
• государственная пошлина;
• задолженность и перерасчеты
по отмененным налогам, сборам
и иным обязательным платежам.
Млн. рублей
2018 год
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Налог на доходы физических лиц
Акцизы на нефтепродукты
Налоги на совокупный доход
Государственная пошлина
2019
год
2020
год
289,6 322,0 343,3
231,5 256,3 281,5
21,1 24,8 22,6
30,4 34,2 31,9
6,6
6,7
7,3
Млн. рублей
Налог на доходы физических лиц
Акцизы на нефтепродукты
Налоги на совокупный доход
Государственая пошлина
0
2020 г.
100
2019 г.
200
2018 г.
300

14.

Неналоговые доходы районного бюджета
Неналоговые доходы :
страховые взносы на обязательное
социальное страхование;
доходы от внешнеэкономической
деятельности;
доходы
от
использования
имущества,
находящегося
в
государственной и муниципальной
собственности;
платежи
при
пользовании
природными ресурсами;
доходы от оказания платных услуг и
компенсации затрат государства;
доходы от продажи материальных и
нематериальных активов;
административные
платежи
и
сборы;
штрафы,
санкции,
возмещение
ущерба;
поступления
(перечисления)
по
урегулированию расчетов между
бюджетами бюджетной системы
Российской Федерации;
прочие неналоговые доходы;
Млн. рублей
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и
муниципальной собственности
Платежи при пользовании природными
ресурсами
Доходы от оказания платных услуг и
компенсации затрат государства
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы
2018 2019 2020
год
год год
144,1 141,4 199,4
26,5
24,2
19,5
2,7
22,0
23,7
13,9
14,6
26,4
62,3
2,5
36,2
25,4 127,3
10,9 1,3
44,3 1,2
Млн. рублей
Доходы от использования имущества
Платежи при пользовании природными ресурсами
Доходы от оказания платных услуг
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы
2020 г.
0,0
50,0
2019 г.
2018 г.
100,0
150,0

15.

В каких формах осуществляются
безвозмездные поступления?
Безвозмездные поступления:
• безвозмездные
поступления
от
нерезидентов;
• безвозмездные поступления от других
бюджетов
бюджетной
системы
Российской Федерации;
• безвозмездные
поступления
от
государственных
(муниципальных)
организаций;
• безвозмездные
поступления
от
негосударственных организаций;
• безвозмездные
поступления
от
наднациональных организаций;
• доходы бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации от возврата
остатков субсидий, субвенций и иных
межбюджетных трансфертов, имеющих
целевое назначение, прошлых лет;
• возврат остатков субсидий, субвенций и
иных
межбюджетных
трансфертов,
имеющих целевое назначение, прошлых
лет;
• прочие безвозмездные поступления.
Млн. рублей
2018
год
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ
ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ
Дотации
Субсидии и иные
межбюджетные трансферты
Субвенции
Прочие поступления
2019
год
2020
год
933,9 1057,7 868,3
101,8
134,9 134,5
420,7
404,7
6,7
492,4 257,5
430,7 469,3
-0,3 7,0
Млн. рублей
Дотации
Субсидии и иные
межбюджетные трансферты
Субвенции
Прочие поступления
-100
2020г.
0
100
2019 г.
200
300
2018 г.
400
500
600

16.

Межбюджетные трансферты в 2020 году
Млн. рублей
Структура межбюджетных
трансфертов из областного
бюджета
Направления расходования
целевых средств из областного
бюджета
17,8; 2,6
29,2;3%
134,5;16%
8,5; 1,2%
50,0; 7,1%
4,7; 0,7%
10,6; 1,5%
2,6; 0,4%
79,0; 11,3%
861,3
228,3;27%
42,2; 6,0%
700,3
469,3;54%
484,9; 69,2%
Дотации
Субсидии
Субвенции
Иные межбюджетные трансферты
Развитие образования
Капитальное строительство
Ремонт автомобильных дорог
Развитие и укрепление материально-технической базы домов культуры
Организация системы раздельного накопления твердых коммунальных отходов
Социальная поддержка
Обеспечение жильем молодых семей
Модернизация и обеспечение уличного освещения
Прочие мероприятия

17.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Расходы бюджета – это выплачиваемые из бюджета
денежные средства
ПО ТИПАМ
РАСХОДНЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
РАСХОДЫ
ПО
ГОСПРОГРАММАМ
ПО ФУНКЦИЯМ
ГОСУДАРСТВА
ПО ВЕДОМСТВАМ

18.

Понятия и типы расходных обязательств
Расходное обязательство – это обязанность выплатить
денежные средства из соответствующего бюджета
Расходные обязательства
Основания для возникновения и оплаты
Публичные
Законы, определяющие объем и правила
определения объема обязательств перед
гражданами, организациями, органами власти
в том числе:
в том числе законы, устанавливающие права граждан на
получение социальных выплат (пенсий, пособий,
компенсаций)
Гражданско-правовые
Государственный (муниципальный) контракт, трудовое
соглашение и т.д.
Межгосударственные
Межгосударственный договор (соглашение)

19.

Расходы бюджетов по основным
функциям государства
Межбюджетные
трансферты
Обслуживание госдолга
Средства массовой
информации
Физическая культура
спорт
Социальная политика
Здравоохранение
Культура и искусство
Образование
Охрана окружающей
среды
Жилищнокоммунальное хозяйство
Национальная
экономика
Национальная безопасность
и правоохранительная
деятельность
Национальная
оборона
Общегосударственные
вопросы
Разделы классификации расходов:
Каждый из разделов классификации имеет перечень подразделов, которые
отражают основные направления реализации соответствующей функции.
Полный перечень разделов и подразделов классификации расходов
бюджетов приведен в статье 21 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Например, в составе раздела «Образование», в том числе, выделяются:
Дошкольное образование;
Общее образование;
Начальное профессиональное образование;
Среднее профессиональное образование и др.

20.

Расходы районного бюджета
по функциям государства
Наименование раздела
расходов
Общегосударственные расходы 71,7
92,5
85,7
Национальная оборона
0,3
0,2
Национальная безопасность и
правоохранительная
деятельность
Млн. рублей
2018 г. 2019 г. 2020 г.
0,3
1520,9
1600
1342,3
1400
1272,1
+ 178,6
(+13,3%)
1200
-248,8
(-16,4%)
1000
0,2
0,1
1,2
800
600
Национальная экономика
101,9
119,7
120,3
Жилищно-коммунальное
хозяйство
143,3
156,0
97,1
Образование
796,3
950,8
796,2
Культура, кинематография
59,0
72,5
54,8
Социальная политика
35,8
42,8
37,3
Физическая культура и спорт
25,4
50,9
38,5
Обслуживание
государственного и
муниципального долга
0,2
0,1
0,1
400
200
0
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных
образований
Обслуживание государственного и муниципального долга
Физическая культура и спорт
Социальная политика
Культура, кинематография
Образование
Жилищно-коммунальное хозяйство
Межбюджетные трансферты
бюджетам муниципальных
образований
108,2
ИТОГО
1342,3
35,2
1520,9
40,7
1272,1
Национальная экономика
Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность

21.

Структура расходов районного бюджета
по разделам классификации в 2020 году
Млн. рублей
40,7; 3,2% 87,2; 6,8%
120,3; 9,5%
Наименование раздела
расходов
Исполнено в
2020 году,
млн. рублей
Доля во
всего
расходов
бюджета, %
Образование
796,2
62,6
Культура,
кинематография
54,8
4,3
Социальная политика
37,3
2,9
Физическая культура и
спорт
38,5
3,0
97,1; 7,6%
Всего
расходов
1272,1
926,8,0;72,9%
Доля социальной
направленности бюджета по
итогам 2020 года составила
72,9 %
Общегосударственные расходы,национальная оборона и безопасность
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Расходы отраслей социальной сферы
Межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований

22.

Расходы районного бюджета
в разрезе муниципальных программ
Млн. рублей
Наименование муниципальной программы
2018 г.
2019 г.
2020 г.
1. «Развитие образования»
737,4
941,2
784,4
2. «Управление муниципальными финансами, создание условий для эффективного и
ответственного управления муниципальными финансами, повышение устойчивости бюджетов
муниципальных образований Семилукского муниципального района»
353,1
298,0
253,8
3. «Развитие культуры и туризма»
89,4
104,2
95,0
4. «Муниципальное управление Семилукского муниципального района»
70,7
76,1
69,2
5. «Развитие физической культуры и спорта»
62,5
50,9
38,5
6. «Экономическое развитие и инновационная экономика»
9,6
10,9
9,9
7. «Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры
агропродовольственного рынка»
5,7
4,8
2,4
8. «Обеспечение доступным и комфортным жильем населения Семилукского муниципального
района»
8,6
13,9
10,8
9. «Управление муниципальным имуществом»
5,0
20,2
5,9
10. «Энергоэффективность и развитие энергетики на территории Семилукского
муниципального района»
0,1
0,6
1,0
11. «Защита населения и территории Семилукского муниципального района от чрезвычайных
ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах»
0,2
0,1
1,2
1342,3
1520,9
1272,1
ВСЕГО

23.

Расходы на реализацию
национальных проектов в 2020 году
Структура расходов бюджета на реализацию мероприятий в рамках
региональных проектов на территории
Семилукского муниципального района в 2020 году
Млн. рублей
41,9;97%
Образование
8,5
Жилье и городская среда
33,5
1,1; 2%
0,4; 1%
Малое и среднее
предпринимательство и
поддержка индивидуальной
предпринимательской
инициативы
43,4 млн. рублей
Федеральный бюджет
1,4
Областной бюджет
Районный бюджет

24.

Динамика средней заработной платы по
категориям работников за 2012 - 2020 гг.
Педагогические работники общего
образования
Рост
в 1,7 раза
40000
30000
30684
17796,1
20000
10000
0
2012 год
Педагогические работники
дошкольного образования
Рост
в 2,2 раза
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
12183
2012 год
2020 год
Средняя заработная плата, рублей
40000
30000
31538,7
Работники учреждений культуры
Рост
в 4,2 раза
20000
27714
30000
20000
13069,1
2020 год
Средняя заработная плата, рублей
Педагогические работники
дополнительного образования
Рост
в 2,4 раза
27038,2
6619,3
10000
10000
0
0
2012 год
2012 год
2020 год
Средняя заработная плата, рублей
2020 год
Средняя заработная плата, рублей

25.

Расходы на капитальное строительство
и капитальный ремонт в 2018-2020 гг.
Наименование объектов
Расходы на капитальное строительство
(водоснабжение микрорайона
"Западный" пос.Латная Семилукского
муниципального района Воронежской
области (2 очередь)
Расходы на капитальное строительство
(строительство системы водоснабжения
в с.Перлевка)
Расходы на капитальное строительство
(газоснабжение жилых домов по улице
Школьная села Девица по адресу:
Воронежская область, Семилукский
район, село Девица)
Расходы на капитальное строительство
(средняя общеобразовательная школа в
р.п.Стрелица)
Расходы на капитальное строительство
(Детский сад на 220 мест г.Семилуки)
Расходы на капитальное строительство
(реконструкция систем водоснабжения и
водоотведения Стрелицкого городского
поселения)
Расходы на капитальный ремонт
учреждений дошкольного, общего
образования и культуры
ИТОГО:
Всего
2018 год
в том числе за счет
средств
ФБ
ОБ
МБ
Млн. рублей
2019 год
2020 год
в том числе за счет
в том числе за счет
средств
средств
Всего
Всего
ФБ
ОБ
МБ
ФБ
ОБ
МБ
18,2
0
18,1
0,1
0
0
0
0
0
0
0
0
9,3
7,5
1,5
0,3
105,2
21,1
83,6
0,5
0
0
0
0
2,4
1,5
0,8
0,1
0
0
0
0
0
0
0
0
1,6
0
1,5
0,1
4,9
0
4,8
0,1
0
0
0
0
84,8
60,6
22,7
1,5
185
73,5
111,3
0,2
0
0
0
0
29,8
0
29,0
0,8
34,3
0
34,2
0,1
42,3
0
42,2
0,1
3,3
1,5
0,3
1,5
10,00
0
9,6
0,4
11,5
1,4
10
0,1
149,4
71,1
73,9
4,4
339,4
94,6
243,5
1,3
53,8
1,4
52,2
0,2

26.

Средства дорожного фонда
в 2018 - 2020 годах
Расходы на строительство,
реконструкцию, капитальный
ремонт, ремонт и содержание
автомобильных дорог
в 2020 году 112,1 млн. рублей
120,0
100,0
112,1
108,8
8,7
94,7
12,1
80,0
+14,1
(+14,9%)
8,9
+ 3,3
(+3,0%)
60,0
Ремонт автомобильных дорог
103,0 млн. рублей
Содержание автомобильных
дорог 8,9 млн. рублей
Строительство, реконструкция
автомобильных дорог
0,2 млн. рублей
40,0
100,0
103,0
3,0
0,1
0,2
2018 год
2019 год
2020 год
79,6
20,0
0,0
Содержание автомобильных дорог
Ремонт автомобильных дорог
Строительство, реконструкция автомобильных дорог

27.

Межбюджетные трансферты
местным бюджетам
450
400
350
300
250
200
150
100
50
0
361,7
301,8
45,6; 15,1%
21,6;7,1%
2,0;0,7%
Дотации
из
областного
и
районного бюджетов
Субсидии
232,6; 77,1%
47,6
Субвенция
Иные
межбюджетные
трансферты
54,5
2019 год 2020 год
всего
в том числе за счет средств районного
бюджета
ВСЕГО – 301,8 млн. рублей

28.

Муниципальный долг
Муниципальный долг
Семилукского муниципального района
Сумма, млн. рублей
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Муниципальный долг
39,2
33,0
26,4
Отношение муниципального долга к
налоговым и неналоговым доходам
9,0%
7,1%
4,9%
2020г.
0,03
2019г.
0,1
2018г.
Млн. рублей
26,4
33,0
39,2
0,2
0
10
20
Муниципальный долг
30
Расходы на обслуживание долга
40
50

29.

БЮДЖЕТ ДЛЯ ГРАЖДАН
подготовлен специалистами
отдела по финансам администрации
Семилукского муниципального района
Отдел по финансам администрации
Семилукского муниципального района:
396901, Воронежская область,
г. Семилуки, ул. Ленина, 11
тел.: 8 (47372) 2-29-94
факс: 8 (47372) 2-24-59
[email protected]