Ответственность контролирующих лиц в деле о банкротстве

1. Ответственность контролирующих лиц в деле о банкротстве

2. Литература

• Глава III.2 Федерального закона № 127-ФЗ
«О несостоятельности (банкротстве)».
• Постановление Пленума Верховного Суда
РФ от 21.12.2017 N 53 «О некоторых
вопросах, связанных с привлечением
контролирующих
должника
лиц
к
ответственности при банкротстве».

3. Понятие контролирующего лица

Ст. 61.10 Закона о банкротстве
Под контролирующим должника лицом понимается
физическое или юридическое лицо, имеющее либо
имевшее не более чем за три года, предшествующих
возникновению признаков банкротства, а также после
их возникновения до принятия арбитражным судом
заявления о признании должника банкротом право
давать обязательные для исполнения должником
указания или возможность иным образом определять
действия должника, в том числе по совершению
сделок и определению их условий.

4. Понятие контролирующего лица

• Осуществление
фактического
контроля
над
должником возможно вне зависимости от наличия
(отсутствия) формально-юридических признаков
аффилированности (через родство или свойство с
лицами, входящими в состав органов должника,
прямое или опосредованное участие в капитале
либо в управлении и т.п.). Суд устанавливает
степень вовлеченности лица, привлекаемого к
субсидиарной
ответственности,
в
процесс
управления должником, проверяя, насколько
значительным было его влияние на принятие
существенных деловых решений относительно
деятельности должника.

5. Признаки контролирующего лица

• Возможность определять действия должника может достигаться:
• 1) в силу нахождения с должником (руководителем или членами
органов управления должника) в отношениях родства или свойства,
должностного положения;
• 2) в силу наличия полномочий совершать сделки от имени должника,
основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином
специальном полномочии;
• 3) в силу должностного положения (в частности, замещения
должности главного бухгалтера, финансового директора должника
либо лиц, указанных в подпункте 2 пункта 4 настоящей статьи, а также
иной должности, предоставляющей возможность определять
действия должника);
• 4) иным образом, в том числе путем принуждения руководителя или
членов органов управления должника либо оказания определяющего
влияния на руководителя или членов органов управления должника
иным образом.

6. Признаки контролирующего лица

• Лицо не может быть признано контролирующим должника
только на том основании, что оно состояло в отношениях
родства или свойства с членами органов должника, либо ему
были переданы полномочия на совершение от имени
должника отдельных ординарных сделок, в том числе в рамках
обычной хозяйственной деятельности, либо оно замещало
должности главного бухгалтера, финансового директора
должника (подпункты 1 - 3 пункта 2 статьи 61.10 Закона о
банкротстве). Названные лица могут быть признаны
контролирующими должника на общих основаниях, в том числе
с использованием предусмотренных законодательством о
банкротстве презумпций, при этом учитываются преимущества,
вытекающие из их положения.

7. Презумпции контроля над должником

• Пока не доказано иное, предполагается, что лицо являлось
контролирующим должника лицом, если это лицо:
• 1) являлось руководителем должника или управляющей организации
должника, членом исполнительного органа должника, ликвидатором
должника, членом ликвидационной комиссии;
• 2) имело право самостоятельно либо совместно с заинтересованными
лицами распоряжаться пятьюдесятью и более процентами
голосующих акций акционерного общества, или более чем половиной
долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной)
ответственностью, или более чем половиной голосов в общем
собрании участников юридического лица либо имело право назначать
(избирать) руководителя должника;
• 3) извлекало выгоду из незаконного или недобросовестного
поведения лиц, указанных в пункте 1 статьи 53.1 Гражданского
кодекса Российской Федерации.
• Все презумпции являются опровержимыми.

8. Виды ответственности контролирующего лица

Возмещение
убытков (ст. 15
ГК РФ)
Субсидиарная
ответственность

9. Понятие субсидиарной ответственности

• Субсидиарная
ответственность
по
обязательствам должника – обязанность
исполнить все обязательства, которые не
были
исполнены
должником
самостоятельно.

10. Сущность субсидиарной ответственности

• Привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной
ответственности является исключительным механизмом
восстановления нарушенных прав кредиторов. При его
применении судам необходимо учитывать как сущность
конструкции
юридического
лица,
предполагающей
имущественную обособленность этого субъекта (пункт 1 статьи
48 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК
РФ), его самостоятельную ответственность (статья 56 ГК РФ),
наличие у участников корпораций, учредителей унитарных
организаций, иных лиц, входящих в состав органов
юридического лица, широкой свободы усмотрения при
принятии (согласовании) деловых решений, так и запрет на
причинение ими вреда независимым участникам оборота
посредством недобросовестного использования института
юридического лица (статья 10 ГК РФ).

11. Виды субсидиарной ответственности

За неподачу (несвоевременную
подачу) заявления о признании
должника банкротом (ст. 61.12
Закона о банкротстве)
За невозможность полного
погашения требований
кредиторов (ст. 61.11 Закона о
банкротстве)
• Основание ответственности –
неисполнение требований ст.
9 Закона о банкротстве
• Размер ответственности –
сумма
обязательств,
образовавшихся после даты
возникновения обязанности
по подаче заявления о
банкротстве
• Основание ответственности –
совершение
деяния,
повлекшего
неплатежеспособность
(недостаточность имущества)
должника.
• Размер ответственности –
совокупность неисполненных
текущих, реестровых и
зареестровых обязательств.

12. Ответственность за неподачу заявления

Ст. 9 Закона о банкротстве
Руководитель должника обязан обратиться с заявлением должника в арбитражный суд в
случае, если:
удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к
невозможности исполнения должником денежных обязательств или обязанностей по уплате
обязательных платежей и (или) иных платежей в полном объеме перед другими
кредиторами;
органом должника, уполномоченным в соответствии с его учредительными документами на
принятие решения о ликвидации должника, принято решение об обращении в арбитражный
суд с заявлением должника;
органом, уполномоченным собственником имущества должника - унитарного предприятия,
принято решение об обращении в арбитражный суд с заявлением должника;
обращение взыскания на имущество должника существенно осложнит или сделает
невозможной хозяйственную деятельность должника;
должник отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности
имущества;
имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев по причине недостаточности
денежных средств задолженность по выплате выходных пособий, оплате труда и другим
причитающимся работнику, бывшему работнику выплатам в размере и в порядке, которые
устанавливаются в соответствии с трудовым законодательством;
настоящим Федеральным законом предусмотрены иные случаи.

13. Ответственность за неподачу заявления

• Субъект ответственности
• Если учредительным документом должника предусмотрено,
что полномочия выступать от имени юридического лица
предоставлены нескольким лицам (директорам), действующим
совместно или независимо друг от друга (абзац третий пункта 1
статьи 53 ГК РФ), по общему правилу, указанные лица несут
субсидиарную ответственность, предусмотренную статьей 61.12
Закона о банкротстве, солидарно.
• Учредительным документом полномочия по обращению в суд с
заявлением должника о собственном банкротстве не могут
быть предоставлены только одному из его директоров (абзац
шестой статьи 2, статья 9 Закона о банкротстве, абзац второй
пункта 1 статьи 53 ГК РФ).

14. Ответственность за неподачу заявления

Момент возникновения обязанности по подаче заявления
Обязанность руководителя по обращению в суд с заявлением о банкротстве
возникает в момент, когда добросовестный и разумный руководитель,
находящийся в сходных обстоятельствах, в рамках стандартной
управленческой практики, учитывая масштаб деятельности должника, должен
был объективно определить наличие одного из обстоятельств, указанных в
пункте 1 статьи 9 Закона о банкротстве.
Если руководитель должника докажет, что само по себе возникновение
признаков неплатежеспособности, обстоятельств, названных в абзацах пятом,
седьмом пункта 1 статьи 9 Закона о банкротстве, не свидетельствовало об
объективном банкротстве, и он, несмотря на временные финансовые
затруднения, добросовестно рассчитывал на их преодоление в разумный
срок, приложил необходимые усилия для достижения такого результата,
выполняя экономически обоснованный план, такой руководитель может быть
освобожден от субсидиарной ответственности на тот период, пока
выполнение его плана являлось разумным с точки зрения обычного
руководителя, находящегося в сходных обстоятельствах.

15. Момент возникновения обязанности

• Определение Верховного Суда РФ от
29.03.2018 по делу N 306-ЭС17-13670(3), А1218544/2015
• Наличие экономически обоснованного плана
выхода из кризиса оправдывает действия
руководителя, не обратившегося с заявлением
о банкротстве (в данном случае – наличие
контракта с крупной нефтяной компанией на
изготовление буровых установок)

16. Момент возникновения обязанности

• Определение Судебной коллегии по экономическим спорам
Верховного Суда РФ от 31.03.2016 N 309-ЭС15-16713 по делу N А504524/2013
• Определяя момент возникновения данной обязанности для
квалификации соответствующих требований в качестве тех, по
которым отвечает руководитель, подлежала применению правовая
позиция Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской
Федерации, выраженная в пунктах 8 и 9 постановления от 22.06.2006
N 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и
установлением требований по обязательным платежам, а также
санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве":
моментом возникновения обязанности по уплате налога является
момент окончания налогового периода; по налогам, налоговый
период по которым состоит из нескольких отчетных периодов, по
итогам которых уплачиваются авансовые платежи, во внимание также
принимаются и моменты окончания отчетных периодов.

17. Ответственность за неподачу заявления

• Определение Судебной коллегии по экономическим спорам
Верховного Суда РФ от 31.03.2016 N 309-ЭС15-16713 по делу N А504524/2013
• Не соответствующее принципу добросовестности бездействие
руководителя, уклоняющегося от исполнения возложенной на него
Законом о банкротстве обязанности по подаче заявления должника о
собственном банкротстве (о переходе к осуществляемой под
контролем
суда
ликвидационной
процедуре),
является
противоправным, виновным, влечет за собой имущественные потери
на стороне кредиторов и публично-правовых образований, нарушает
как частные интересы субъектов гражданских правоотношений, так и
публичные интересы государства. Исходя из этого законодатель в
пункте 2 статьи 10 Закона о банкротстве презюмировал наличие
причинно-следственной связи между неподачей руководителем
должника заявления о банкротстве и негативными последствиями для
кредиторов и уполномоченного органа в виде невозможности
удовлетворения возросшей задолженности.

18. Размер ответственности за неподачу заявления

• Определение
Судебной
коллегии
по
экономическим спорам Верховного Суда РФ от
20.07.2017 N 309-ЭС17-1801 по делу N А505458/2015 (Страховые взносы входят в
размер ответственности)
• Определение
Судебной
коллегии
по
экономическим спорам Верховного Суда РФ от
31.03.2016 N 309-ЭС15-16713 по делу N А504524/2013 (Имущественные налоги входят в
размер ответственности)

19. Размер ответственности за неподачу заявления

• Определение Верховного Суда РФ от 29.03.2018 по
делу N 306-ЭС17-13670(3), А12-18544/2015
• Новация, для целей определения размера
ответственности за неподачу заявления, не является
новым обязательством. Датой возникновения
такого обязательства следует считать дату
возникновения первоначального обязательства (по
аналогии с текущими обязательствами – п. 13
Постановления Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 63
«О текущих платежах по денежным обязательствам
в деле о банкротстве».

20. Ответственность за доведение до банкротства

• Ст. 61.11 Закона о банкротстве.
• Если полное погашение требований
кредиторов
невозможно
вследствие
действий
и
(или)
бездействия
контролирующего должника лица, такое
лицо несет субсидиарную ответственность
по обязательствам должника.

21. Ответственность за доведение до банкротства

• Под действиями (бездействием) контролирующего
лица, приведшими к невозможности погашения
требований кредиторов (статья 61.11 Закона о
банкротстве) следует понимать такие действия
(бездействие), которые явились необходимой
причиной банкротства должника, то есть те, без
которых объективное банкротство не наступило бы.
Суд оценивает существенность влияния действий
(бездействия)
контролирующего
лица
на
положение должника, проверяя наличие причинноследственной связи между названными действиями
(бездействием)
и
фактически
наступившим
объективным банкротством.

22. Ответственность за доведение до банкротства

Презумпции доведения до банкротства:
1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого
лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника (совершения таких сделок по указанию этого лица),
включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;
2) документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена
законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню
назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом
отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации,
формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная
информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в
том числе формирование и реализация конкурсной массы;
3) требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за
совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо
являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или
ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате
производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов
третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов;
4) документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об
акционерных обществах, о рынке ценных бумаг, об инвестиционных фондах, об обществах с ограниченной ответственностью, о
государственных и муниципальных унитарных предприятиях и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми
актами, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации
финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;
5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным
законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице:
в единый государственный реестр юридических лиц на основании представленных таким юридическим лицом документов;
в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в части сведений, обязанность по внесению
которых возложена на юридическое лицо.

23. Ответственность за доведение до банкротства

• Постановление Президиума ВАС РФ от
06.11.2012 N 9127/12 по делу N А4082872/10.
• Обязанность вести бухгалтерский учет
лежит на юридическом лице вне
зависимости от применяемой им системы
налогообложения, в т.ч. при ведении
упрощенной системы налогообложения.

24. Ответственность за доведение до банкротства

• Определение Верховного Суда РФ от
16.10.2017 по делу N 302-ЭС17-9244, А3317721/2013
• Бремя
доказывания
достаточности
переданных
бывшим
руководителем
документов
для
ведения
процедуры
конкурсного
производства
лежит
на
контролирующем должника лице. Именно
ответчик заинтересован в составлении
надлежащей
описи
передаваемых
документов.

25. Ответственность за доведение до банкротства

• Определение Верховного Суда РФ от 07.05.2018 N
305-ЭС17-21627 по делу N А41-34192/2015
• Гибель
документов,
подлежащих
передаче
конкурсному
управляющему,
не
всегда
освобождает
бывшего
руководителя
от
субсидиарной ответственности. Следует выяснить
условия хранения документации (насколько
разумно было хранить документы в месте их
уничтожения), какие меры были приняты для
восстановления утраченных документов.

26. Ответственность за доведение до банкротства

• Определение Верховного Суда РФ от
06.08.2018 N 308-ЭС17-6757(2,3) по делу N
А22-941/2006 (дело «Дальная степь»).
• Солидарная ответственность аффилированных
лиц в случае совершения ими совместных
действий по выводу активов.
• Компетенция российского суда рассматривать
дело
об
ответственности
иностранной
компании (принцип Lex fori concursus).

27. Размер субсидиарной ответственности за доведение до банкротства

• Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника
лица равен совокупному размеру требований кредиторов,
включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных
после закрытия реестра требований кредиторов и требований
кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по
причине недостаточности имущества должника.
• Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника
лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет
доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам
кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера
требований,
подлежащих удовлетворению
за
счет
этого
контролирующего должника лица.
• Не включаются в размер субсидиарной ответственности
контролирующего должника лица требования, принадлежащие этому
лицу либо заинтересованным по отношению к нему лицам. Такие
требования не подлежат удовлетворению за счет средств, взысканных
с данного контролирующего должника лица.

28. Процессуальные аспекты рассмотрения споров о субсидиарной ответственности

• По общему правилу заявление о привлечении
контролирующих
лиц
к
субсидиарной
ответственности рассматривается судом в рамках
дела о банкротстве (ст. 61.16 Закона о банкротстве).
• Исключение – ст. 61.19 Закона о банкротстве. В
случае завершения дела о банкротстве или его
прекращения в связи с отсутствием денежных
средств для финансирования процедуры заявление
о
привлечении
контролирующих
лиц
к
субсидиарной ответственности рассматривается
арбитражным
судом
в порядке
искового
производства.

29. Процессуальные аспекты рассмотрения споров о субсидиарной ответственности

• 2 этапа рассмотрения заявления о
привлечении
к
субсидиарной
ответственности
за
доведение
до
банкротства (не за неподачу заявления):
• 1. Рассмотрение вопроса о наличии
оснований для привлечения.
• 2 Определение размера ответственности
(после
завершения
расчетов
с
кредиторами).

30. Процессуальные аспекты рассмотрения споров о субсидиарной ответственности

• В течение 5 дней со дня принятия судебного
акта о доказанности наличия оснований для
привлечения контролирующих должника лиц к
субсидиарной ответственности, арбитражный
управляющий сообщает кредиторам о праве
выбрать способ распоряжения правом
требования о привлечении к субсидиарной
ответственности.
• Указанное сообщение включается в Единый
федеральный реестр сведений о банкротстве.

31. Процессуальные аспекты рассмотрения споров о субсидиарной ответственности

В течение десяти рабочих дней со дня направления
сообщения, предусмотренного пунктом 1 настоящей статьи,
каждый кредитор, в интересах которого лицо привлекается к
субсидиарной
ответственности,
вправе
направить
арбитражному управляющему заявление о выборе одного из
следующих способов распоряжения правом требования о
привлечении к субсидиарной ответственности:
1) взыскание задолженности по этому требованию в рамках
процедуры, применяемой в деле о банкротстве;
2) продажа этого требования по правилам пункта 2 статьи 140
настоящего Федерального закона;
3) уступка кредитору части этого требования в размере
требования кредитора.
По итогам выбора кредиторами способа распоряжения правом
требования конкурсный управляющий составляет отчет.

32. Процессуальные аспекты рассмотрения споров о субсидиарной ответственности

• На
основании
отчета
арбитражного
управляющего,
арбитражный суд после истечения срока на подачу
апелляционной жалобы или принятия судом апелляционной
инстанции соответствующего судебного акта о привлечении к
субсидиарной ответственности:
• 1) производит замену взыскателя в части соответствующей
суммы на кредиторов, выбравших способ, предусмотренный
подпунктом 3 пункта 2 настоящей статьи, и выдает на имя
каждого такого кредитора как взыскателя исполнительный лист
с указанием размера и очередности погашения его требования
в соответствии со статьей 134 настоящего Федерального закона;
• 2) выдает исполнительный лист на имя должника по делу о
банкротстве как взыскателя на оставшуюся сумму.