Повышение прибыли и рентабельности строительных организаций (на примере ООО «Югтрансстрой»

1. ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА Повышение прибыли и рентабельности строительных организаций (на примере ООО «Югтрансстрой» г.

Крымск, Краснодарского края)
Выполнил: Болдинова М.А.
Руководитель: Жукова Т.В.
Новочеркасск 2022

2.

Цель работы: поиск путей повышения
рентабельности строительных организаций
прибыли
и
Объект исследования: ООО «Югтрансстрой» г. Крымска
Краснодарского края
Предмет исследования: производственно-хозяйственная и
финансовая
деятельность
предприятия
ООО
«Югтрансстрой»
Практическая значимость: в разработке конкретных
мероприятий, направленных на повышение прибыли и
рентабельности строительных организаций, за счет освоения
ранее не используемого организацией метода горизонтально
направленного бурения.

3.

ВИДЫ ПРИБЫЛИ СТРОИТЕЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Сметная прибыль - первоначально определяется при проекте здания, сооружения
или объекта будущего строительства.
Плановая прибыль - в основном она определяется на этапе выполнения расчетов
бизнес-плана, на основе заключенных договоров подряда.
Фактическая прибыль - это конечный финансовый результат от сдачи заказчикам
выполненного этапа работ, либо сдача законченного объекта в целом.
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ - определяет уровень доходности бизнеса
Показатели рентабельности наиболее полно, чем прибыль, характеризуют итоговые
результаты хозяйствования, так как их величина показывает соотношение эффекта с
имеющимися или потреблёнными ресурсами.

4.

ПУТИ УВЕЛИЧЕНИЯ ПРИБЫЛИ СТРОИТЕЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
увеличение объемов работ,
услуг
управление дебиторской
задолженностью
снижение себестоимости
работ, услуг
сдача неиспользуемого
оборудования, механизмов, и др.
ОС в аренду
снижение штрафов, неустоек за
нарушение договорных
обязательств
рациональное использование
производственных мощностей и
площадей
оптимизация рабочей силы и
рабочего времени (сокращение
простоев)
снижение управленческих и
коммерческих расходов
снижение комиссионных
вознаграждений посредническим
организациям
снижения расходов на проведение и оформления
сделок с различными объектами имущества

5.

Показатели обеспеченности и эффективности использования трудовых ресурсов
Показатели
Выручка от продажи продукции, работ, услуг - всего,
тыс. руб.
Среднесписочная численность работников – всего,
чел.
Среднегодовая выработка продукции, тыс. руб.:
- на одного работника организации
2021 г в % к
2019 г
2020 г
2019 год
2020 год
2021 год
-
11486
3546
-
30,9
1
6
6
1200,0
100,0
-
1914,33
591,00
-
30,0
Динамика производительности труда и среднегодовой заработной платы, тыс. руб.
2500000
2000000
1500000
среднегодовая заработная плата, руб.
среднегодовая выработка придукции, руб.
1000000
500000
0
2020
2021

6.

АНАЛИЗ ДИНАМИКИ СОСТАВА И СТРУКТУРЫ ИМУЩЕСТВА
ПРЕДПРИЯТИЯ
2019 год
2020 год
Изменения, (+,-)
2020 к 2019 гг.
2021 к 2019 гг.
2021 год
Актив
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Темп
роста,
%
2021 к
2019 гг.
АКТИВЫ
Оборотные активы, всего:
в том числе:
- запасы
- Дебиторская задолженность
- денежные средства
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток)
Кредиторская задолженность
Баланс
4278
100
6296
100
4174
100
+2018
-
-104
-
97,57
-
-
1016
16,14
500
11,98
+1016
+16,14
+500
+11,98
-
4278
100
5216
82,85
3672
87,97
+938
-17,15
-606
+5,12
85,83
-
-
64
0,05
+64
+1,02
-
-
-
10
0,23
10
1,02
2
ПАССИВЫ
0,16
10
0,24
-
-0,07
-
+0,01
-
4268
99,77
3964
62,96
2551
61,12
-304
-36,81
-1717
-38,65
59,77
4278
100
2322
6296
36,88
100
1613
4174
38,64
100
+2322
+2018
+36,88
-
+1613
-104
+38,64
-
97,57
структура активов, %
0,05
11,98
структура пассивов, %
0,24
запасы
дебиторская задолженность
87,97
денежные средства
уставный капитал
38,64
61,12
нераспределенная
прибыль

7.

ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ
Наименование показателя
1. Выручка от продажи продукции, работ, услуг, тыс. руб.
2. Средние остатки, тыс. руб.
- оборотных средств
- запасов
- краткосрочной дебиторской задолженности
- денежных средств и денежных эквивалентов
3. Коэффициент оборачиваемости, количество оборотов
- оборотных средств
- запасов
- краткосрочной дебиторской задолженности
- денежных средств и денежных эквивалентов
4. Коэффициент закрепления, руб.
- оборотных средств
- запасов
- краткосрочной дебиторской задолженности
- денежных средств и денежных эквивалентов
5. Длительность одного оборота в днях:
- оборотных средств
- запасов
- краткосрочной дебиторской задолженности
- денежных средств и денежных эквивалентов
2020 год
2021 год
Изменение 2021-2019 гг.(+,-)
11486
3546
-7940
5287
1016
4747
64
5235
758
4444
33
-52
-258
-303
-31
2,17
11,31
2,42
179,47
0,68
4,68
0,80
107,45
-1,49
-6,63
-1,62
-72,02
0,46
0,09
0,41
0,006
1,48
0,21
1,25
0,009
+1,02
+0,12
+0,84
+0,003
166
32
149
2
529
77
450
3
+363
+45
+301
+1

8.

ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ООО
«ЮГТРАНССТРОЙ»
Наименование показателя
2019 год
2020 год
2021 год
Изменение
(+,-) за 2020-2021 гг.
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент срочной ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
1,0
0,03
2,27
2,71
0,001
2,28
2,59
-0,029
+0,01
-0,12
Коэффициент м‫ ‬аневренност‫ ‬и функцион‫ ‬ирующего к‫ ‬апитала
1,0
1,0
1,0
-
Коэффициент обеспеченности собственными средствами
1,0
0,63
0,61
-0,02
Коэффициенты ликвидности ООО «Югтрансстрой»
3
2,71
2,5
2,59
2,28
2,27
2
1,5
1
1,21
1
1
1
0,63
0,61
0,5
0,03
0,12
0,001
0,08
0
2019
2020
2021
Среднеотраслевое значение показателя
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент срочной ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент обеспеченности собственными средствами

9.

КЛАССИФИКАЦИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ, ТЫС. РУБ.
Показатели
Период
2020 г.
3974
2019 г.
4268
Собственные оборотные средства
2021 г.
2561
Функционирующий капитал
4268
3974
2561
Общая величина источников
Запасы и затраты (включая НДС)
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств
Излишек (недостаток) капитализированного капитала
Излишек (недостаток) источников покрытия запасов и затрат
4268
4268
4268
4268
3974
1016
2958
2958
2958
2561
500
2061
2061
2061
(1;1;1)
(1;1;1)
(1;1;1)
Трехкомпонентный показатель типа
финансовой устойчивости
Финансовая устойчивость ООО «Югтрансстрой»
2021 год
0,61
Коэффициент покрытия инвестиций
Коэффициент обеспеченности запасов
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
Коэффициент автономии
ООО "Югтрансстрой"
0,19
0,61
0,08
5,12
0,28
0,61
0,31
Среднеотраслевое значение показателя

10.

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ООО «ЮГТРАНССТРОЙ», ТЫС. РУБ.
Наименование показателя
2019 г
2020 г
2021 г.
2021-2020 гг. (+;-)
Темп роста, %
Выручка
-
11486
3546
-7940
30,9
Себестоимость продаж
-
10604
2882
-7722
27,2
Валовая прибыль
-
882
664
-218
24,7
Коммерческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
Прочие расходы
Прибыль до налогообложения
-
687
195
43
152
1963
(1299)
43
(1342)
+1276
-1494
-1494
285,7
-
Налог на прибыль
-
143
71
-72
49,7
Прочее
-
313
-
-
-
Чистый убыток
-
(304)
(1413)
-1109
464,8
Показатели рентабельности ООО «Югтрансстрой»
30
22,19
20
10
1,32
1,7
0
коэффициент общей рентабельности
коэффициент рентабельности продаж
1,43
коэффициент рентабельности активов
-10
коэффициент рентабельности
производства
2021
-20
-30
-33,8
-37,8
-40
-50
2020
-36,6
-33,8

11.

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВАРИАНТОВ УКЛАДКИ ВОДОПРОВОДНЫХ ТРУБ
Объем работ
фактический
прогнозируемый
метод
скрытый способ
горизонтально
монтажа
направленного
(траншейный)
бурения
2536
900
6121
11514
Показатели
скрытый способ
монтажа
(траншейный)
Объем СМР, м
Трудоемкость, чел.-час
Среднесписочная
численность
рабочих, чел.
Продолжительность
выполнения
работ, дн.
Сметная стоимость СМР, тыс. руб.
Сметная прибыль
300
724
метод
горизонтально
направленного
бурения
300
3838
4
4
4
4
-
22
62
186
186
-
1954,15
97311
9316,33
614598
16521,39
822716
27949,00
1843794
+11427,61
+1021,08
10
0
-10
-20
-30
-40
Отклонения
-1636
+5393
4,1
-36,6
Коэффициент рентабельности продаж по валовой прибыли, %
прогноз
2021

12.

УСЛОВИЯ КРЕДИТОВАНИЯ, ПРОПИСАННЫЕ В КРЕДИТНОМ ДОГОВОРЕ
ООО «ЮГТРАНССТРОЙ» И ПАО «СБЕРБАНК»
Показатели
Значение
Срок кредитования, мес.
60
Процентная ставка, %
15
Размер кредита, тыс. руб.
3500
Обеспечение
Поручительство собственника бизнеса (50 % от суммы кредита). Зонтичный механизм
поручительства Корпорации МСП (50 % от суммы кредита).
Комиссия за выдачу кредита
Отсутствует
Форма предоставления
Разовое перечисление денег
Порядок предоставления кредита
Перечисление на расчетный счет заемщика, открытый в отделении Сбербанка, в которое заемщик
обратился за оформлением кредита.
Порядок погашения кредита
Погашение основного долга по кредиту осуществляется ежемесячно равными долями.
Погашение процентов по кредиту осуществляется ежемесячно
Неустойка за несвоевременное перечисление платежа в погашение 0,1% от суммы просроченной задолженности.
кредита или уплату процентов
Начисляется на сумму просроченного платежа за каждый день просрочки платежа
Полная стоимость кредита
Показатели
Сумма кредита, руб.
Срок кредитования, мес.
Ежемесячный платеж, руб.
Общая сумма выплат, руб.
Переплата по кредиту, руб.
Переплата в процентах, %
Значение
3500000
60
83793,87
5027651,67
1527651,67
43,65

13.

ПЛАН ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Показатели
Сальдо денежного потока от операционной деятельности, тыс. руб.
Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности, тыс. руб.
Сальдо денежного потока от финансовой деятельности, тыс. руб.
Накопленный поток денежных средств, тыс. руб.
Ставка дисконтирования, %:
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
2026 год
Коэффициент дисконтирования:
2022 год
2023 год
2024 год
2025 год
2026 год
Дисконтированный поток денежных средств
Значения
9507,80
-3500
0
6007,80
30,5
19,1
17
17
17
0,766
0,705
0,624
0,534
0,456
3834,78
Показатели коммерческой эффективности проекта
Показатели
Значения
Чистый доход, тыс. руб.
6007,80
Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.
3834,78
Дисконта проекта, тыс. руб.
2173,02
Индекс доходности затрат
1,04
Индекс доходности инвестиций
2,72
Простой срок окупаемости инвестиционного проекта, лет
2,02
Срок окупаемости инвестиционного проекта с учетом дисконтирования, лет
4,04

14.

ДОКЛАД ОКОНЧЕН
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ