Добровольное страхование дополнительной накопительной пенсии

1.

Добровольное страхование
дополнительной накопительной пенсии
Указ Президента Республики Беларусь
от 27.09.2021 № 367
«О добровольном страховании дополнительной
накопительной пенсии»
вступает в силу с 01.10.2022 г.
Указом с 1 октября 2022 г. вводится
дополнительный вид пенсионного страхования –
добровольное страхование дополнительной
накопительной пенсии с финансовой
поддержкой государства.

2.

Три главных плюса новой программы
+ для работника – заблаговременное сбережение
средств в старости с финансовой поддержкой
государства;
+ для работодателя – не увеличатся затраты на
пенсионные взносы;
+ для государства – внутренний источник денег,
долгосрочного инвестирования.
Программа сочетает в себе интересы работника, работодателя и государства

3.

Добровольное страхование дополнительной
накопительной пенсии
Софинансирование работодателем пенсионных накоплений гражданина на
сумму, равную его платежам по договору страхования.
Тариф для работодателя - не более 3% от заработной платы (дохода) работника.
Тариф для работника - от 1% до 10% от его заработной платы (дохода).
Страховой тариф
Работник
Работодатель
Итого
1%
1%
2%
2%
2%
4%
3%
3%
6%
…
3%
…
10%
3%
13%

4.

Государственная поддержка
При вступлении работника в новую программу
расходы работодателя на уплату пенсионных взносов не
увеличатся.
Для работодателя обязательный 28% взнос в бюджет фонда
социальной защиты населения соразмерно уменьшится.
Например, если за работника нужно будет направить
работодателю 3% взноса, то в бюджет фонда будут
перечислены 25%. В итоге, в сумме взнос работодателя, как
и ранее, составит 28%.
Для обеспечения выплаты текущих пенсий в рамках
солидарной пенсионной системы государство принимает на
себя обязательство по сохранению доходов бюджета Фонда

5.

НЕ ИМЕЮТ ПРАВО НА УЧАСТИЕ В
ДОБРОВОЛЬНОМ СТРАХОВАНИИ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ НАКОПИТЕЛЬНОЙ
ПЕНСИИ
• Физические лицаФизические лица
ИП
Самозянятые
Лица, которым до достижения пенсионного возраста остается менее 3- х лет
Инвалиды I , II группы
Иные категории граждан, в отношении которых не производятся пенсионные
отчисления в ФСЗН
Важно! Страховщик отказывает в заключении договора, если
работодатель работающего гражданина находится в процессе
ликвидации и (или) экономической несостоятельности
(банкротства).

6.

Для участия в программе необходимо:
• Подать заявление РУСП «Стравита» для заключения договора
дополнительного накопительного пенсионного страхования;
• Определить тариф по договору, но не белее 13 % от суммы выплат,
начисленных в пользу работающего гражданина и срок выплаты
пенсии (ежемесячно в течение 5 или 10 лет);
• Заключить договор дополнительного накопительного пенсионного
страхования с РУСП «Стравита».
• Уведомить работодателя о том, что заключен договор
дополнительного накопительного пенсионного страхования путем
представления копии страхового свидетельства (с предъявлением
оригинала) и заявление об удержании страхового взноса.

7.

При участии работника в дополнительном
накопительном пенсионном страховании
работодателю необходимо:
Перечислять страховые взносы в РУСП «Стравита» за работников,
изъявивших желание участвовать в системе добровольного
накопительного страхования» ежемесячно не позднее установленного
дня выплаты заработной платы, если такой день позднее 15-го числа,
то перечисление необходимо произвести не позднее 15-го числа;
Предоставлять в РУСП «Стравита» при каждой уплате взносов
список страхователей с указанием по каждому именного лицевого счета,
суммы выплат, начисленных в его пользу и суммы уплаченных страховых
взносов;
Не позднее 5 рабочих дней уведомить РСУП «Стравита» о
расторжении с работником трудового договора, гражданско-правового
договора;
Вести учет начисленных и перечисленных страховых взносов в РУСП
«Стравита» и совершать другие действия, предусмотренные
Положением о порядке и условиях осуществления добровольного
страхования дополнительной накопительной пенсии.

8.

При участии гражданина в дополнительном
накопительном пенсионном страховании
РУСП «Стравита» необходимо:
• Заключить договор, выдать работающему гражданину страховое
свидетельство, открыть именной лицевой счет;
• Вести учет и капитализировать поступающие страховые взносы,
обеспечить страхователю (гражданину) доступ к информации,
содержащейся на его лицевом счете (по письменному обращению или
дистанционно);
• Ежеквартально не позднее 2-го числа месяца, следующего за
кварталом предоставлять в Фонд социальной защиты населения
списки страхователей;
• Направлять в течение 1-го рабочего дня в Фонд социальной защиты
населения списки страхователей и начисленные суммы выплат и
платежей после уплаты работодателем взносов;
• Осуществлять выплату дополнительной накопительной пенсии.

9.

Добровольное страхование дополнительной
накопительной пенсии
Появление
новой
добровольной
пенсионной программы не затрагивает
государственные
обязательства
по
солидарной пенсионной системе.
Конституционные
гарантии
по
социальному обеспечению граждан в
старости, инвалидности, в случае потери
кормильца остаются неизменными.
Все гарантии государства по трудовым
пенсиям и их повышению будут
неукоснительно выполняться.

10.

Что необходимо знать гражданину
участвующему в системе добровольного
страхования накопительной пенсии?
1. Договор заключается с работающим гражданином, у которого
до достижения общеустановленного пенсионного возраста
остается не менее 3 лет;
2. Выплата накопленной пенсии осуществляется в течение 5 либо
10 лет;
3. Граждане вправе приостанавливать (возобновлять) участие в
добровольном страховании накопительной пенсии;
4. Граждане вправе один раз в год менять размер страхового
тарифа;
5. Невыплаченная сумма накопленной пенсии наследуется.

11.

ДОХОДНОСТЬ ПО ДОГОВОРУ ДОБРОВОЛЬНОГО
СТРАХОВАНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ
НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ
Норма доходности: ставка рефинансирования НБ РБ
Страховой бонус: дополнительный доход от инвестирования средств

12.

ВЫПЛАТА ПО ДОГОВОРУ
ДОБРОВОЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ
Для получения выплаты дополнительной пенсии необходимо:
1. Подать заявление
Срок подачи заявления – 180 календарных дней.
Через 3 года и 180 дней РУСП «Стравита» перечисляет невостребованную сумму выплаты в
Республиканский бюджет.
2. Предъявить документ, удостоверяющий личность.
В случае смерти страхователя :
до выхода на пенсию – наследникам выплачивается выкупная сумма*;
после выхода на пенсию – остаток неполученной дополнительной пенсии.
В случае установления страхователю инвалидности I , II группы по заявлению страхователя
выплачивается выкупная сумма
*выкупная сумма = взносы- расходы на ведение дела + доход

13.

НАЛОГОВЫЕ ПРЕФЕРЕНЦИИ
- страховые взносы включаются в состав затрат по производству и реализации
продукции, товаров (работ, услуг), учитываемых при налогообложении;
- на сумму страховых взносов не начисляются взносы по государственному
социальному страхованию в Фонд социальной защиты населения и Белгосстрах;
- размер обязательного страхового взноса на пенсионное страхование
снижается на величину страхового взноса за счет средств работодателя за
работника (работников);
- страховые платежи по договорам страхования в пользу работников не
отражаются в составе фонда заработной платы;
- физическое лицо, заключившее договор пенсионного страхования, вправе
получить социальный налоговый вычет на сумму уплаченных страховых взносов.

14.

Особый интерес данная программа должна
вызывать у работников получающих
ежемесячную доплату к заработной плате
В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь
от 25 сентября 2013 г.
№ 441 «О некоторых вопросах профессионального пенсионного
страхования и пенсионного обеспечения»
Подпункт 1.2. пункта 1 Указа:
работникам, подлежащим профессиональному пенсионному страхованию, у
которых специальный стаж работы до 1 января 2009 г. составляет менее
половины требуемого для назначения пенсии по возрасту за работу с особыми
условиями труда или пенсии за выслугу лет в соответствии со статьями 12, 13, 15,
47 - 49, 49-2 Закона №1596-XII, по их выбору предоставляется право на
профессиональное пенсионное страхование либо на ежемесячную доплату к
заработной плате.

15.

При выборе работником ППС
работодатель продолжает уплачивать взносы на ППС в
бюджет
фонда
и
у
работника
продолжает
формироваться право на досрочную или дополнительную
профессиональную пенсию.

16.

При выборе ежемесячной доплаты к
заработной плате
Работник - получит дополнительный текущий
доход вместо права на профессиональную пенсию в
будущем.
Размер ежемесячной доплаты к заработной плате
определяется работодателем, но он не должен быть
менее суммы взносов на ППС, причитающихся к
уплате в бюджет фонда за работника в соответствии
с законодательством.

17.

Ежемесячная доплата к заработной плате
Выплачивается на основании письменного заявления
работника.
• Форма заявления работника, порядок его подачи,
регистрации и хранения определяются локальным
правовым актом работодателя.
• Решение о праве конкретного работника на доплату
принимается работодателем по результатам изучения
документов, подтверждающих специальный стаж этого
работника.
Выплата доплаты, как и уплата взносов на ППС,
производится
только
до
достижения
работником
общеустановленного пенсионного возраста.

18.

В чем интерес работника получающего
ежемесячную доплату к заработной плате?
Работники могут частично использовать доплату к
заработной плате для участия в программе накопления
будущей пенсии.
Важно! При участии работника в добровольном
страховании дополнительной накопительной пенсии
будет
задействован
механизм
государственного
софинансирования. Работодатель обязан будет уплатить
дополнительный взнос на накопительную пенсию
соразмерно тарифу взноса выбранного работником, но не
более 3 %.

19.

Рассмотрим на примерах:
Пример №1:
Врач-бактериолог
выбрал
ежемесячную
доплату
к заработной плате, размер которой не может быть менее
суммы взносов на ППС, причитающихся к уплате в бюджет
фонда (4 % от объекта для их начисления). При этом с 1
октября 2022 г. он будет участвовать в добровольном
страховании дополнительной накопительной пенсии, выбрав
тариф взносов 2%. К этим 2% работодатель обязан будет
уплатить ещё 2%, т.е. ежемесячно на дополнительную
накопительную пенсию будет направляться 4% (2% - за
счет средств работника и 2% за счет средств
работодателя).

20.

В чем интерес работника получающего
ежемесячную доплату к заработной плате?
Пример №2:
Воспитатель получает ежемесячную доплату к
заработной плате в размере 4 % суммы взносов на
ППС. При этом с 1 октября 2022 г. он будет
участвовать
в
добровольном
страховании
дополнительной накопительной пенсии, выбрав тариф
взносов 3%. К этим 3% работодатель обязан будет
уплатить ещё 3%, т.е. ежемесячно на дополнительную
накопительную пенсию будет направляться 6% (3% - за
счет средств работника и 3% - за счет средств
работодателя).

21.

Какой доход можно получить?
Работники, занятые в особых условиях труда, которые
получают ежемесячную доплату к заработной плате
вместо ППС и изъявившие желание участвовать в
новой
программе
добровольного
страхования
дополнительной
накопительной
пенсии,
могут
получить:
- дополнительный текущий доход;
- доход при достижении общеустановленного
пенсионного возраста.

22.

Добровольное страхование
дополнительной накопительной пенсии
Минское областное управление
Фонда социальной защиты
населения
Позаботимся вместе о Вашем финансовом благополучии в пенсионный период!