ОАО «Завод им. В.А. Дегтярева»

1.

ОАО «Завод им. В.А.Дегтярева»
Докладчик:
Начальник производства № 2
ОАО «Завод им. В.А. Дегтярева»
1
В.Д.Ласуков

2.

Основные производственные фонды, являясь важнейшей частью всех фондов
определяют производственную мощь предприятия, характеризуют техническую
оснащённость, непосредственно связаны с производительностью труда, механизации и
автоматизации производства, себестоимостью продукции, прибылью и уровнем
рентабельности.
От того на сколько предприятие обеспечено основными производственными фондами,
на сколько эффективно они используется зависят конечные результаты деятельности
предприятия.
Проблема повышения эффективности использования основных производственных
фондов и мощностей предприятий занимает центральное место в период перехода России к
рыночным отношениям. От решения этой проблемы зависит место предприятия в
промышленном производстве, его финансовое состояние, конкурентоспособность на рынке.
Анализ основных фондов производится по нескольким направлениям, разработка
которых в комплексе позволяет дать оценку структуры, динамики и эффективности
использования основных средств и долгосрочных инвестиций.
Задачами анализа использования основных производственных фондов является оценка
показателей фондоотдачи, фондоёмкости, фондовооружённости, выявление излишнего и не
используемого оборудования.
Предметом исследования выбрано производство №2 ОАО «ЗиД». Это одно из важнейших
производств, где остро стоит вопрос улучшения показателей использования основных
производственных фондов.
-1-

3. Технико-экономические показатели производства № 2 за 2011 год.

№
п/п
1
2
Показатели
Ед.изм
2011г
2010г
%
Тыс.руб
Н/час
701 821,2
819 665
591 459,4
721 391
118,6
113,6
Численность:
работающих
Чел.
568
514
110,5
рабочих
Чел.
504
446
113,0
Чел.
330
285
115,7
Чел.
87
79
110,1
Чел.
134/112
215/153
62,3/73,2
Тыс. руб.
1 235,6
1 139,6
108,4
Товарная продукция
в т.ч. производственных
РСС
3
Движение кадров:
• прибыло/убыло
4
Производительность труда
работающего
5
Средняя заработная плата:
работающего
Руб.
18 895
16 755
112,8
6
Сверхурочные часы рабочих
Час.
35095
24373
144,0
7
Снижение (-), удорожание (+)
себестоимости ТП
%
-0,41
-0,33
Х
8
Затраты на 1 руб. ТП
Коп.
0-99,59
0-99,67
Х
9
Себестоимость продукции
Тыс.руб.
698 938,4
580 902,8
120,0
-2-

4.

№
п/п
Показатели
10
Потери от брака
11
Процент потерь от брака в
себестоимости
12
РСЭО
13
Цеховые расходы
Ед.изм
2011г
2010г
%
Тыс.руб.
647,6
629,4
102,9
%
0,09
0,11
Х
Млн.руб.
101056,6
74795,9
135,1
Млн.руб.
69759,8
55787,4
125,0
Тыс.руб.
229 084,1
210 274,5
108,9
14
Среднегодовая стоимость ОПФ
15
Фондоотдача:
На 1 руб.ст-ти ОППФ/На 1 руб ст-ти
ПО
Руб.
3,064/4,909
2,813/4,774
108,9/102,8
16
Фондовооружённость (общая)
Руб.
403 317
405 153
99,5
17
Съём с единицы ПО
с 1 м² произв.площади
Руб
Руб
513 027
31 055
415 935
24 602
123,3
126,4
18
Коэффициент загрузки
металлообрабатывающ.
оборудования
0,31
0,27
114,8
-3-

5.

Преимущества и недостатки лизинга перед кредитом
№
+
-
1
Лизинговые платежи вносят после введения приобретенного имущества в
эксплуатацию, в случае с кредитом подобную отсрочку получить практически
невозможно
Лизингополучатель не
является собственником
предмета лизинга
2
Лизинг позволяет арендатору, не имеющему значительных финансовых
ресурсов начать крупный проект
3
Для взятого в лизинг оборудования, разрешается ускоренная в 3 раза
амортизация, поэтому можно существенно сэкономить на налоге на имущество
4
При сравнении чистой приведенной стоимости денежных потоков при лизинге
и кредите при одинаковых условиях, сроках и процентных ставках, то даже с
учетом инфляции лизинг окажется дешевле на 10-15%
5
Договоры лизинга заключаются на длительный срок, что уменьшает
регулярные платежи и снижает финансовую нагрузку
6
Более гибкие условия расчета графика платежей за лизинг и возможность
изменения графика в течение действия договора
7
Отнесение лизинговых платежей на затраты, что позволяет снизить налог на
прибыль
8
При лизинге возможно получение скидок у поставщика
9
При заключении лизингового договора не требуется внесения залога
Лизинговые платежи
облагаются НДС
-6-

6.

Сравнительная эффективность при приобретении оборудования при
использовании лизинга и долгосрочного кредита
Сумма за срок
кредита/лизинга, руб.
32 486 071
Налог на имущество
11 457 475
Покупка на заемные
средства
231 729 460
Амортизация
Затраты (отток ДС) при кредите
198 539 410,8
Лизинговая
схема
Платежи по кредиту
Платежи по договору лизинга
282 440 001
Экономия налога на прибыль при кредите
((амортизационные отчисления + налог на
имущество)*0,20)
НДС в зачет при кредите (НДС от стоимости станка)
Экономия по налогу на прибыль при лизинге
(лизинговые платежи без НДС * 0,20)
(32 486 071+
11 457 475)*0,2=
= 8 788 709,2
24 401 340
(282 440 001–
41 335 659)*0,2 =
= 48 220 868
НДС в зачет при лизинге
41 335 659
Затраты (отток ДС) при лизинге
192 883 474
Эффект лизинга перед кредитом
5 655 936,8
-7-

7. Во время анализа деятельности производства № 2 было выявлено:

высокая степень износа основных фондов;
недостаточное вложение в основные средства производства (их
замену, модернизацию, обновление, ремонт);
неэффективное использование производственных площадей
(отсутствует концентрация оборудования по технологическим
переделам, не рациональное использование площадей из-за
устаревшей и невостребованной оснастки, т.к. многие изделия сняты
с производства );
снижение производительности труда вследствие изношенности
основных средств и в связи с этим повышения трудоемкости,
большие потери от брака.
В связи с этим необходимо разработать мероприятия, направленые
на повышение эффективности использования основных
производственных фондов в производстве № 2 ОАО «ЗиД».

8. Наличие по возрастному составу металлообрабатывающего оборудования пр-ва №2

2011 год
2010 год
до 5 лет
от 5 до 10 лет
от 10 до 20 лет
Возрастная группа оборудования
свыше 20 лет
2010 г.
2011 г.
Кол-во, ед.
Уд.вес,%
Кол-во, ед.
Уд.вес,%
Установлено оборудования, всего
1429
100,0
1379
100,0
В том числе до 5 лет
73
5,1
94
6,8
От 5 до 10 лет
212
14,8
209
15,1
От 10 до 20 лет
288
20,1
245
18,0
Свыше 20 лет
856
59,9
831
60,2
-5-

9.

Показатели
2010 г.
2011 г.
Первоначальная стоимость
основных фондов, руб.
220140913
230698287
Остаточная стоимость основных
фондов, руб.
68972801
68776559
Износ основных фондов, руб.
151168112
161921728
Коэффициент годности
0,32
0,30
Коэффициент износа
0,68
0,70

10. Суммарный экономический эффект от предлагаемых мероприятий

Эффект от мероприятия
Мероприятие
1
1.Внедрение прогрессивного
оборудования,
2.Вывод излишнего
устаревшего оборудования из
производства и повышение
коэффициента загрузки
3.Консервация свободных
производственных площадей
ИТОГО
Основной
(экономический),
руб.
2
58 685 313
981 050,1
2 679 589
Практический
3
- Снижение трудоёмкости
- Уменьшение количества возвратов
продукции от БТК и ВП;
- Сокращение оформлений временных
разрешений по отступлениям от КД.
Повышение коэффициента
оборудования с 0,22 до 0,25
-
Повышение коэффициента сменности с
0,52 до 0,58;
Рост показателя съёма продукции с 1 м2
-
Уменьшение затрат на обслуживание
62 345 952
загрузки

11.

СПАСИБО
ЗА
ВНИМАНИЕ