Қаржылық менеджмент

Қаржылық
менеджмент
кез-келген
ұйымның сәтті жұмыс істеуінің маңызды
құрамдас бөлігі болып табылады. Ол
қаржылық мақсаттарға жету және тұрақты
дамуды қамтамасыз ету мақсатында
компанияның қаржылық ресурстарын
жоспарлауды, басқаруды және бақылауды
қамтиды. Бұл презентацияда біз қаржылық
менеджменттің негізгі аспектілерін және
оның
қазіргі
бизнестегі
рөлін
қарастырамыз.

4.

Қаржылық
менеджменттің
функциялары
негізгі
Функциялар қаржы менеджерлерінің
жұмыс бағыттары деп аталады.
Функциялар жиынтығы Бизнестің
міндеттеріне байланысты. Біз бизнеске жиі
қажет болатын төрт дәстүрлі функцияны
қарастырамыз.

5.

Қаржылық менеджменттің
функциялары
1
Қаржылық жоспарлау
2
Инвестицияларды басқару
3
Басқару есебі
4
Қаржылық бақылау

6.

Қаржылық
жоспарлау
Функцияның тағы бір атауы-бюджеттеу. Қаржы
менеджері бүкіл компания үшін кірістер,
шығыстар, ақша қаражаттарының қозғалысы
жоспарларын жасайды. Қарапайым тілмен
айтқанда-бөлімдер қанша ақша алатынын,
оларды не жұмсайтынын және нәтижелері
қандай болуы керек екенін жазады. Көбінесе
мұндай жоспарлардың мерзімі-бір ай, бірақ кейде
Бюджет бір жыл бұрын болады.

7.

Инвестициялды
басқару
Маман бизнес-жоспарлар мен олар үшін
техникалық-экономикалық
негіздемелер
жасайды,
рентабельділікті
есептейді,
жобалардың
инвестициялық
тартымдылығын
бағалайды.
Ірі
компанияларда мұны жеке қызметкер жасай
алады, ал кішігірім компанияларда бұл
қаржы менеджерінің міндеті.

8.

Басқару есебі
Бұл басқару шешімдерін қабылдау үшін ақпаратты
жинау, сақтау, ұсыну және құрылымдау жүйесі.
Басқару есебі туралы толығырақ мына жерден оқи
аласыз. Менеджер есеп жүйесін құрады, оны
жүргізеді, басшыларға есеп береді. Сондай-ақ, ол
жоспар — нақты талдау жасай алады-қарапайым
тілмен айтқанда, жоспарланған көрсеткіштерге қол
жеткізілгенін тексере алады.

9.

Қаржылық
бақылау
Менеджер
контрагенттермен
өзара әрекеттеседі: шарттарды
тексереді және дебиторлық және
кредиторлық
берешекті
бақылайды.

10.

Қаржылық менеджменттің
мақсаттары мен міндеттері
Қаржылық менеджменттің басты мақсатыкомпанияның құнын арттыру және оның
пайдасын барынша арттыру. Бұл
жаһандық мақсатқа көптеген міндеттер
кіреді. Біз ең маңызды төртеу туралы
сөйлесетін боламыз.

11.

Бірінші міндет-ресурстарды тиімді
пайдалану. Айталық, компания
жылдық 14% несие алды және бұл
ақшаны пайдаланбайды. Олар
шоттарда жатыр және жылдық 6%
ғана әкеледі. Бұл ресурстарды тиімсіз
пайдалану. Қаржылық менеджменттің
міндеті — бұған жол бермеу.

12.

Екіншісі-шығындарды оңтайландыру.
Қаржы менеджері қандай шығындарды
азайтуға болатынын іздейді және мұны істеу
жолдарын ұсынады. Айталық, компания
шикізатты жиі сатып алады және оған көп
ақша жұмсайды. Менеджер жеткізушілерге
5% жеңілдік орнына алдын — ала төлем
ұсына алады-осылайша ол шығындарды
оңтайландырады.

13.

Үшіншісі-тәуекелдерді азайту. Менеджер
компанияның шығынға ұшырау қаупін
азайтады. Мысалы, компания
контрагенттерден уақытында ақша
алатынына және кредиторлық берешекті
кідіріссіз өтей алатынына көз жеткізеді.
Осылайша, ол кешіктірілген
айыппұлдардан туындайтын артық төлем
қаупінен арылады.

14.

Төртінші-қаржылық тұрақтылықты
қамтамасыз ету. Бұл міндеттемелерді
төлеу қабілетін білдіреді. Менеджер
компанияның әрқашан ағымдағы
және болашақ төлемдерге жеткілікті
ақшасы бар екеніне көз жеткізеді.

15.

Қаржыны басқару негіздері:
тұжырымдамалар мен
принциптер
Қаржылық менеджмент-көптеген ұғымдар мен
принциптері бар кең білім саласы. Олардың
барлығы бір уақытта қолданылады. Біз сізге
негізгілері туралы айтамыз ,
Page 6

16.

Ақша ағындары туралы түсінік. Ақша ағындары жобаларды бағалау
және кез келген шешім қабылдау үшін негіз болып табылады.
Мамандар бухгалтерлік есептілікке назар аудармайды, бірақ шоттарға
нақты қанша ақша түскенін және қанша ақша кеткенін бақылайды.
Яғни, ақша қаражаттарының нақты қозғалысы бағаланады.
Ақшаның уақытша құны туралы түсінік. Ол бір соманың мәні әр
түрлі уақыт аралығында әр түрлі болады деп болжайды. Қарапайым
тілмен айтқанда, мың доллар қазір, бір жылдан кейін және отыз
жылдан кейін әртүрлі сомалар болып табылады, бірақ олар номиналды
түрде тең. Компания ақшаны неғұрлым тезірек алса, соғұрлым оның
құндылығы артады және олардан көбірек өнімдер немесе шикізат
сатып алуға болады.

17.

Капитал
құнының
тұжырымдамасы.
Ол
капиталдың құны бар деп болжайды — бұл
компания оны тарту үшін төлейтін баға. Құны көзге
байланысты — мысалы, несие акционерлердің
ақшасына қарағанда қымбатырақ. Кез-келген
шешім қабылдаған кезде қаржы менеджері мұны
есте ұстауы керек.
Тәуекел-кірістілік арақатынасы туралы түсінік.
Бұл қаржыға ортақ қатынас: тәуекелсіз табыс
болмайды. Тәуекел неғұрлым аз болса, кірістілік
соғұрлым аз болады және керісінше: тәуекел
неғұрлым жоғары болса, пайда соғұрлым көп болуы
мүмкін.

18.

Мүмкіндік
шығындарының
тұжырымдамасы.
Менеджер жобаларды талдаған кезде баламалы
инвестицияларды қарастыруы керек. Компания
өндірістік цех салғысы келеді делік. Маман
баламаларды ескеруі керек-депозитке ақша салу,
басқа компанияны сатып алу, акционерлерге
дивидендтер төлеу.
Тиімді нарық тұжырымдамасы. Ол нарықтардың
тиімділігі әртүрлі деп болжайды. Тиімділік дегенімізнарықта болып жатқан барлық нәрсені ескеру қасиеті.
Қарапайым тілмен айтқанда-егер нарық тиімді болса,
онда компания бәсекелестердің орташа табысынан
көп ақша таба алмайды. Егер жоқ болса, бұл сіз одан
жақсы ақша таба аласыз дегенді білдіреді.

19.

Қаржылық менеджментін
принциптері.
• Қаржылық тәуелсіздік принципі
• Өзін-өзі қаржыландыру принципі
• Материалдық жауапкершілік
принципі
• Тәуекелдерді қамтамасыз ету
принципі
• Материалдық қызығушылық
принципі.

20.

Қаржылық тәуелсіздік принципі. Компания тек
өзіне сенуі керек. Менеджерлер мен басшылар
бизнеске барлық міндеттерін өз бетінше шешуге
мүмкіндік беретін шешімдер қабылдауға міндетті.
Өзін-өзі қаржыландыру принципі. Бұл біріншісіне
ұқсас-компанияның өз ресурстары болуы керек.
Көбінесе бұл Негізгі қызметтен түсетін пайда,
бірақ басқа қаржы көздері болуы мүмкін.
Материалдық жауапкершілік принципі. Маңызды
шешімдер қабылдайтын қызметкерлер олар үшін
материалдық жауапты болуы керек.

21.

Тәуекелдерді қамтамасыз ету
принципі. Кез-келген бизнес
тәуекелдермен байланысты. Бұл
тәуекелдерді бағалау, басқару және
"жабу" қажет — мүмкіндігінше азайту.
Материалдық қызығушылық
принципі. Компания мен оның
қызметкерлері қаржылық нәтижелерге
қызығушылық танытуы керек.
Қарапайым тілмен айтқанда-барлық
бизнес-процестер пайда табуға
бағытталуы керек.

22.

ҚАРЖЫНЫ БАСҚАРУ ҮШІН
ҚАНДАЙ ӘДІСТЕР МЕН ҚҰРАЛДАР
ҚОЛДАНЫЛАДЫ
Әдістер-бұл қаржыны басқару әдістері. Бұл,
мысалы, несиелеу, тәуекелдерді сақтандыру,
салық салу, болжау, факторлық талдау және
басқалар.
Құралдар — бұл қаржыны басқаратын нәрсе.
Құралдар жиынтығы компанияның
міндеттеріне байланысты

23.

ERP жүйесі. Бұл менеджерге қажетті барлық деректерді
сақтайтын кәсіпорынды басқару жүйесі. Мысалы,
келісімшарттар тізімі, олардағы сомалар, төлем мерзімі және
басқалар. ERP жүйелерінің мысалдары-SAP ,"1C".
Бюджет. Кез-келген компания бюджетті жүргізеді, тіпті егер
бұл қағаздағы кірістер мен шығыстардың тізімі болса да. Бұл
жоспарлау, болжау және шешім қабылдау құралы. Оның
арқасында менеджер, мысалы, қосымша ресурстарды тарту
керек пе, жоқ па, соны шеше алады.
Қаржылық модель. Бұл бірнеше жыл бұрын даму жоспары.
Онда кірістер, шығындар, таза пайда, ақша ағындары
болжанады. Модель шешім қабылдау және тәуекелдерді
бағалау үшін қажет. Ол сондай — ақ капиталды тарту үшін
қолданылады-мысалы, банктермен, акционерлермен, әлеуетті
инвесторлармен келіссөздерде.

24.

ҚАРЖЫЛЫҚ МЕНЕДЖМЕНТ
ЖҮЙЕСІН ҚАЛАЙ ЕНГІЗУГЕ
БОЛАДЫ
Іске асыру процесінде
жеңілдетілген түрде үш кезеңді
бөлуге болады: ұйымдық
құрылымды құру,
функционалдылықты сипаттау
және қызметкерлерді жалдау.

25.

Бірінші
кезең
Басқару құрылымын
құру
Компанияға қандай бөлімдер қажет екенін анықтап,
олардың жауапкершілік аймақтарын бөлу керек. Мысалы,
төрт бөлім қажет болуы мүмкін:Басқарушылық есепке
алу,бюджеттеу,корпоративтік қаржы, қаржылық

26.

Екінші
кезең
Бөлімдердің
функционалдығын
сипаттау
Ол үшін бөлімдер немесе ондағы әрбір
болжамды қызметкер үшін лауазымдық
нұсқаулық жасалады. Қызметкерлердің
міндеттері, өкілеттіктері, құқықтары,
жауапкершілік аймағы көрсетілген құжат
осылай аталады.

27.

Үшінші
кезең
Қызметкерлерді
жалдау
Мұны HR менеджерлері жасай алады. Бірақ көбінесе
компаниялар CFO — ны жалдайды және оған нөлден
бастап бөлім құруды тапсырады-ол үміткерлермен
сұхбаттасады, үздіктерді таңдайды және қажет болған
жағдайда оларды оқытады.
Әрі қарай қаржылық менеджмент жүйесі жетілдіріліп,
оңтайландырылады. Ол ішкі және сыртқы оқиғаларға
байланысты үнемі өзгеріп отырады. Мысалы, жаңа
лауазымдар мен бөлімдер пайда болуы немесе
бөлімдердің жауапкершілік аймақтары қайта бөлінуі
мүмкін.

28.

Қорытынды!
Қаржыны басқару кез-келген бизнестің
негізгі функциясы болып табылады. Бұл
көптеген құралдар, әдістер мен
тұжырымдамалар бар менеджменттің жеке
бағыты. Оның негіздерін түсіну арқылы Сіз
компанияның ресурстарын тиімді басқара
аласыз.

English Русский Правила