Валютное регулирование и валютный контроль

1. Тема 16: Валютное регулирование и валютный контроль

2. ВОПРОСЫ: 1. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты. Валютное регулирование. 2. Понятие валютных операций и их виды. 3.

Валютный контроль: сущность и
основные направления. Органы и
агенты валютного контроля.

3.

• Цель лекции:
• формирование целостных представлений о
процессах и явлениях в финансовой сфере
государства (сфере валютного регулирования),
их правовых основ, методах формирования и
использования соответствующих денежных
фондов;
• овладение навыками и умениями применения
полученных знаний для решения практических
задач,
возникающих
при
выполнении
профессиональных функций.

4. Задачи лекционного занятия:

• овладение
знаниями
в
области
правового
регулирования
валютного
регулирования и валютного контроля;
• формирование
умений
работы
с
нормативными
правовыми
актами,
регулирующими валютное обращение в
Республике Беларусь;
• овладение
навыками
применения
полученных знаний в практической
деятельности.
• .

5. Литература 1. Финансовое право : курс лекций /А. А. Вишневский, И. В. Сауткин, С. М. Тихоненко; Министерство внутр. дел

Республики Беларусь, Учреждение образования
«Академия Министерства внутренних дел Республики
Беларусь». – Минск : Академия МВД, 2012.
2. Воробей, Г. А. Финансовое право Республики Беларусь
: конспект лекций / Г. А. Воробей, В. Д. Яковлева. – Минск
: Амалфея, 2012.
3. Круглов, В. А. Финансовое право : ответы на
экзаменационные вопросы / В. А. Круглов, Е. И. Орлова. 7-е изд., переработанное. – Минск : ТетраСистемс.

6. ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ «О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ» ОТ 22.07.2003 № 226-З

7. ВОПРОС 1. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты. Валютное регулирование.

8. «Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную

границу таможенного
союза»
(Подписан в г.Астане 05.07.2010)

9. ВОПРОС 1: Понятие валюты и валютных ценностей. Валютное регулирование.

10. Иностранная валюта: - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным

платежным
средством, а также изъятые из
обращения, но подлежащие
обмену;

11. - средства в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах, находящиеся на счетах в

банках РБ, банках и
иных кредитных организациях
за пределами РБ

12. Виды валют: - СКВ; - ЧКВ (ОКВ); - неконвертируемая.

13. Валютные ценности: - иностранная валюта; - платежные документы в иностранной валюте; - ценные бумаги в иностранной валюте;

14. - белорусские рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ;

15. белорусские рубли при осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на них, по счетам и

вкладам
(депозитам) в банках;

16. - ценные бумаги в бел. рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории

РБ, их ввозе и
пересылке в (из) РБ;

17. - платежные документы в бел. рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на

территории
РБ, при ввозе и пересылке в
РБ, вывозе и пересылке из РБ

18. Валютное регулирование – деятельность органов валютного регулирования по установлению порядка обращения валютных ценностей, в

том числе правил
владения, пользования и
распоряжения ими.

19. Основные органы валютного регулирования РБ: - Совет Министров РБ; - Национальный банк РБ

20. Валютная система Валютная система

21. Механизмы и инструменты валютной системы

22.

23. Валютный курс: - фиксированный; - плавающий; - колеблющийся (валютный коридор).

24.

25. Вопрос 2. Понятие валютных операций и их виды.

26.

Резиденты
Субъекты
Нерезиденты

27. Резиденты ст.1 п.7 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»

28. Нерезиденты ст.1 п.8 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»

29. Валютные операции: - сделки, предусматривающие использование иностранной валюты; - сделки между резидентами и нерезидентами,

предусматривающие
использование бел. рублей;
- сделки между нерезидентами,
предусматривающие

30. использование бел. рублей, совершаемые на территории РБ; - ввоз (вывоз) и пересылка в (из) РБ валютных ценностей; - банковские

переводы в
иностранной валюте;
- международные банковские
переводы в бел. рублях между
резидентами или нерезидентами;

31. - операции нерезидентов с бел. рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках РБ; - операции с иностранной валютой по счетам

и вкладам
(депозитам) в банках РБ,
банках за пределами РБ.

32. Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на текущие и связанные с движением капитала

33.

34. Текущие валютные операции – это операции, проводимые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие:

35. - осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров, работ, услуг;

36. - осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду; - перевод и получение

дивидендов и иных доходов по
инвестициям;
- операции неторгового
характера.

37. Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются проводимые между резидентами и нерезидентами валютные операции,

не относимые к
текущим.

38. Валютно-обменные операции: - операции по обмену иностранной валюты на бел. рубли и (или) обмену бел. рублей на иностранную

валюту по установленным
обменным курсам;

39. - операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам; - иные

операции,
определенные
Национальным банком

40. ВИДЫ ОПЕРАЦИЙ С ВАЛЮТОЙ

41. Ответственность на за нарушение установленного порядка осуществления валютных операций:

42. КоАП Беларуси. Указ Президента 09.02.2015 N 49 "Об обеспечении порядка при осуществлении валютных операций"

КоАП Беларуси.
Указ Президента
09.02.2015 N 49
"Об обеспечении порядка
при осуществлении
валютных операций"

43. Ввоз (вывоз) физическими лицами наличных денежных средств через границу ТС (Договор о порядке перемещения физическими лицами

наличных
денежных средств и (или)
денежных инструментов через
таможенную границу таможенного
союза от 05.07.2010.)

44. Ввоз физическими лицами наличных денег и дорожных чеков на территорию ТС осуществляется без ограничений с соблюдением следующих

правил:

45. при ввозе (вывозе) до 10 000 $ (включительно) – письменное декларирование не требуется; при ввозе (вывозе) свыше 10 000 $ –

обязательное
письменное декларирование всей
суммы.

46. При перемещении физическими лицами через таможенную границу ТС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов,

подлежащих обязательному
декларированию в письменной
форме, в таможенной декларации
должны быть указаны следующие
сведения:

47. 1) дата и место рождения физического лица, реквизиты документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без

гражданства
на пребывание (проживание) на
территории государства - члена ТС,
адрес места жительства (регистрации)
или места пребывания на территории
государства - члена ТС;

48. 2) сведения о денежных инструментах, за исключением дорожных чеков (вид денежного инструмента, наименование эмитента, дата

выпуска и
идентифицирующий номер при
наличии);

49. 3) сведения об источнике наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, их владельцах (в случаях перемещения наличных

денежных средств и (или) денежных
инструментов, не являющихся
собственностью декларанта), а также о
предполагаемом использовании;

50. 4) сведения о маршруте и способе перевозки (о виде транспорта) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

51. Об иностранной безвозмездной помощи (Декрет Президента Беларуси от 31.08.2015 г. № 5 «Положение о порядке получения, учета,

регистрации, использования
иностранной безвозмездной помощи,
контроля за ее получением и целевым
использованием, а также регистрации
гуманитарных программ»

52. Полученная физическими лицами посредством банковских и почтовых переводов, отправлений, иностранная безвозмездная помощь в виде

денежных средств
или товаров (имущества) не
подлежит регистрации в
Департаменте

53. физ. лицо не заявляет об освобождении её от подоходного налога (на сумму свыше 200 б.в. полученная многодетными,

малообеспеченными и т.п.)

54. Ответственность за нарушение установленного порядка использования иностранной безвозмездной помощи:

55. КоАП Беларуси: 1. Использование получателями иностранной безвозмездной помощи до получения удостоверения, подтверждающего ее

регистрацию, влечет наложение штрафа в
размере от 20 до 100 базовых
величин.

56. 2. Нецелевое использование иностранной безвозмездной помощи, либо использование такой помощи в нарушение законодательства

влекут
наложение штрафа в размере от 20 до
200 базовых величин с конфискацией
такой помощи или без конфискации, а
на юридическое лицо - до 100 %
полученной иностранной
безвозмездной помощи с
конфискацией такой помощи или без
конфискации.

57. 3. Невнесение иностранной безвозмездной помощи, полученной наличными денежными средствами на счета в банках Беларуси в срок,

установленный
законодательством, влечет наложение штрафа в
размере от 20 до 200 базовых
величин.

58. Вопрос 3. Валютный контроль. Органы и агенты валютного контроля.

59. Валютный контроль – это деятельность органов и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и

нерезидентами требований
валютного законодательства
РБ

60.

61.

62. Основные направления валютного контроля: - определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству; -

Основные
направления
валютного
контроля:
определение
соответствия
проводимых валютных операций
валютному
законодательству;
обеспечение
контроля
за
перемещением
иностранной
валюты
и
иных
валютных
ценностей
через
таможенную
границу
ТС;

63. - предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем, финансирования террористической и иной экстремистской

деятельности;
проверка
полноты
и
достоверности учета и отчетности
по
валютным
операциям;
- анализ данных учета, отчетности
и информации по валютным
операциям

64. Органы валютного контроля: - Совет Министров РБ; - Национальный банк; - Комитет государственного контроля РБ; - Государственный

таможенный
комитет РБ

65. Агенты валютного контроля : - республиканские органы государственного управления и иные государственные организации,

подчиненные
Правительству РБ, областные
(Минский городской)
исполнительные комитеты;
- таможни;
- банки.