Расчет себестоимости для медицинских центров

1. Расчет себестоимости для медицинских центров

Задание на разработку

2. Исходные данные

База 1
Услуги
База 2
Оборудование
База 3
Косметические
средства
База 4
Расходные
материалы
База 2.1
Оборудование
Данные представляются в формате Excel пользователем.
Они подгружаются в интерфейс для последующей обработки.
База 5
Косвенные
расходы

3. База 1. Услуги

База 1: УСЛУГИ
классификатор
наименование
услуги
ID услуги
группа
подгруппа
розничная
цена, руб.
время в кабинете,
час.
кол-во услуг в год, шт.
услуга1
у000001
g1
1000
0,25
3 000
услуга2
у000002
g1
2000
0,25
900
услуга3
у000003
g1
3000
0,25
800
услуга4
у000004
g1
4000
0,5
700
услуга5
у000005
g1
5000
0,5
600
услуга6
у000006
g1
6000
0,5
500
услуга7
у000007
g2
7000
0,75
400
услуга8
у000008
g2
8000
0,75
300
услуга9
у000009
g2
9000
1
200
услуга10
у000010
g2
10000
1,5
100
Лист в документе .xls: «база1 УСЛУГИ»

4. База 2. Оборудование

База 2: ОБОРУДОВАНИЕ
услуги, в которых используется
наименование
оборудования
ID
оборудования
стоимость, руб.
ремонт, руб.
срок службы от
производителя, лет
желаемый срок
окупаемости, лет
ID услуги
наименование
услуги
оборудование1
o0000001
1 000 000
50 000
5
3 у000001
услуга1
оборудование1
o0000001
1 000 000
50 000
5
3 у000003
услуга3
оборудование1
o0000001
1 000 000
50 000
5
3 у000007
услуга7
оборудование2
o0000002
2 000 000
100 000
5
5 у000001
услуга1
оборудование2
o0000002
2 000 000
100 000
5
5 у000002
услуга2
оборудование2
o0000002
2 000 000
100 000
5
5 у000004
услуга4
оборудование2
o0000002
2 000 000
100 000
5
5 у000005
услуга5
оборудование3
o0000003
3 000 000
500 000
10
5 у000001
услуга1
оборудование3
o0000003
3 000 000
500 000
10
5 у000009
услуга9
оборудование3
o0000003
3 000 000
500 000
10
5 у000010
услуга10
Лист в документе .xls: «база2 ОБОРУДОВАНИЕ»

5. База 2.1. Расходники к оборудованию

База 2.1: расходники к оборудованию
наименование
расходника
ID расходника
наименование
оборудования
ID оборудования
стоимость расходника,
руб.
расходник11
or00000011
оборудование1
o0000001
1000
расходник12
or00000012
оборудование1
o0000001
2000
расходник13
or00000013
оборудование1
o0000001
1000
расходник21
or00000021
оборудование2
o0000002
2000
расходник22
or00000022
оборудование2
o0000002
1000
расходник31
or00000031
оборудование3
o0000003
2000
расходник32
or00000032
оборудование3
o0000003
1000
Лист в документе .xls: «база2 ОБОРУДОВАНИЕ»

6. База 3. Косметические средства

База 3: КОСМЕТИЧЕСКИЕ СРЕДСТВА
наименование КС
ID КС
объем, мл/шт/гр
стоимость, руб.
КС1
ks0000001
100
1000
КС2
ks0000002
200
4000
КС3
ks0000003
500
200
КС4
ks0000004
50
5000
КС5
ks0000005
100
1000
КС6
ks0000006
200
4000
КС7
ks0000007
500
200
КС8
ks0000008
50
5000
КС9
ks0000009
100
1000
КС10
ks0000010
200
4000
КС11
ks0000011
500
200
КС12
ks0000012
50
5000
КС13
ks0000013
100
1000
КС14
ks0000014
200
4000
Лист в документе .xls: «база3 КС»

7. База 4. Расходные материалы

База 4: РАСХОДНИКИ
наименование расходника
ID расходника
стоимость, руб.
расходник1
r0000001
10
расходник2
r0000002
15
расходник3
r0000003
20
расходник4
r0000004
5
расходник5
r0000005
7
расходник6
r0000006
10
расходник7
r0000007
15
расходник8
r0000008
20
расходник9
r0000009
5
расходник10
r0000010
7
Лист в документе .xls: «база4 РАСХ»

8. База 5. Косвенные расходы

База 5: КОСВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
статья расхода
зп администрации
ЖКУ
содержание офиса (канцелярия, вода, обеды,…)
повышение квалификации персонала
страховые и налоговые вылаты
окладная часть зп специалистов
стирка, химчистка и пр.
сумма в год,
руб.
500 000
200 000
70 000
10 000
45 000
200 000
50 000
кол-во рабочих часов в день
кол-во выходных дней в год
12
10
плановая загрузка организации (сколько часов загрузки хотим можно % от максимальной)
80% % от максимальной загрузки
фактическая загрузка организации (сколько часов фактически
отработали - оказание услуг)
55%
Лист в документе .xls: «база5 КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
за последние 12 мес

9. Промежуточные расчеты

10. Амортизация оборудования

(стоимость оборудования + стоимость ремонта)
Амортизация оборудования =
срок окупаемости ∗ суммарное количество услуг в год
Амортизация оборудования – сумма, которая закладывается в себестоимость
каждой услуги, в которой данное оборудование используется.
Срок окупаемости – срок службы оборудования, заявленный производителей, или
желаемый срок полной окупаемости оборудования
Суммарное количество услуг в год – сумма по всем услугам, в которых
используется данное оборудование

11. Расчет амортизации оборудования

Амортизация
оборудования
ID оборудования
наименование
оборудования
кол-во услуг в год
o0000001
оборудование1
4200
o0000002
оборудование2
5200
o0000003
оборудование3
3300
сумма кол-ва услуг в год по
тем услугам, в которых
участвует данное
оборудование (из базы1 и
базы2)
Лист в документе .xls: «промежут расч_оборудование»
амортизация, руб.
на 1 услугу
83.3
67.3
106.1

12. Расчет стоимости часа

Стоимость 1 часа =
сумма косвенных расходов
количество рабочих часов в год
Сумма косвенных расходов:
• Расходы на администрацию, Офисные расходы (канцелярия, вода, уборка…)
• ЖКУ, электроэнергия, дополнительные процессы (стирка, химчистка, …)
• Повышение квалификации сотрудников, Страховые и налоговые выплаты
Количество рабочих часов рассчитывается на основе рабочего графика (максимально
возможное количество рабочих часов в год) и плановой (или фактической) загрузки
организации:
Пример: время работы 9:00 – 21:00, без обеда и выходных, 10 календарных праздников в год
Кол-во часов в год = (365дней-10дней) * 12час/день = 4260 часов в год – 100% загрузка
Плановая загрузка = 80% от максимальной
Фактическая загрузка = 55% от максимальной
Лист в документе .xls: «промежут расч_час клиники»

13. Расчет стоимость 1 часа работы организации

1 час работы организации
(указываются затраты за последние 12 мес)
статья расходов
зп администрации
ЖКУ
канцелярия
вода
повышение квалификации персонала
страховые вылаты
окладная часть зп специалистов
сумма в год, руб.
500 000
200 000
50 000
20 000
10 000
45 000
250 000
кол-во рабочих часов в год - 100% загрузка
кол-во рабочих часов в год - плановая загрузка
кол-во рабочих часов в год - фактическая загрузка
4260
3408
2343
стоимость часа работы организации при 100% загрузке
стоимость часа работы организации при плановой загрузке (70%)
стоимость часа работы организации при фактической загрузке
252
315
459
Лист в документе .xls: «промежут расч_час клиники»

14. Основные расчеты

15. Спецификации услуг

Спецификации услуг:
• виды (наименования) и количество используемых косметических средств (лист
«калькулятор» строки 28-38)
• виды (наименования) и количество используемых расходных материалов (лист
«калькулятор» строки 40-50)
• заработная плата специалиста - % от розничной цены (лист «калькулятор»
строка 55)
• время оказания услуги (лист «калькулятор» строка 61)
[заполняет Клиент в калькуляторе: лист «калькулятор»]

16. Основной расчет

17. Основной расчет

Себестоимость услуги =
сумма амортизации всех видов оборудования и расходников для него
+
суммарный расход косметических средств
+
суммарный расход расходных материалов
+
зп специалиста
+
затраты на обеспечение общего функционирования организации

18. Результаты расчетов

19. Результат 1. «Полная» база услуг

БАЗА услуг c составляющими себестоимости
услуга
наименование
услуги
услуга1
услуга2
услуга3
услуга4
услуга5
услуга6
услуга7
услуга8
услуга9
услуга10
ID услуги группа подгруппа
у000001
g1
розничная
время в
кол-во услуг в себестоимость,
оборудование
цена, руб. кабинете, час.
год, шт.
руб.
5 000
0.25
3 000
2 862
273
Лист в документе .xls: «база xls»
КС
950
расходники
60
косвенные
затраты
1 500
79
зп

20. Результат 2. Прайс-лист

Прайс-лист
наименование
услуги
услуга1
услуга2
услуга3
услуга4
услуга5
услуга6
услуга7
услуга8
услуга9
услуга10
Лист в документе .xls: «прайс»
розничная цена,
руб.
5 000
себестоимость,
руб.
2 862