04 40.05.01-2020 г.н. РПВЭД

1. Расследование преступлений в сфере экономической деятельности

МИНИСТЕРСТВО ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ КАЗЕННОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
ВОЛГОГРАДСКАЯ АКАДЕМИЯ
РАССЛЕДОВАНИЕ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
40.05.01 ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ
БЕЗОПАСНОСТИ
2024
Кафедра предварительного расследования
УНК по ПС в ОВД

2. Ведущие преподаватели

ВЕДУЩИЕ ПРЕПОДАВАТЕЛИ
Бугера Михаил Александрович,
начальник кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
Скориков Дмитрий Геннадьевич,
заместитель начальника кафедры
предварительного расследования УНК по
ПС в ОВД, к.ю.н.
Трифонова Кристина Алексеевна,
доцент кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
2023
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

3. Ведущие преподаватели

ВЕДУЩИЕ ПРЕПОДАВАТЕЛИ
Сафонова Юлия Сергеевна,
доцент кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
Макогон Ирина Викторовна,
доцент кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
Хоршева Валентина Сергеевна,
доцент кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
2023
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

4. Ведущие преподаватели

ВЕДУЩИЕ ПРЕПОДАВАТЕЛИ
Шавкарова Елена Евгеньевна,
старший преподаватель кафедры
предварительного расследования
УНК по ПС в ОВД
Трубчанинов Алексей Викторович,
старший преподаватель кафедры
предварительного расследования
УНК по ПС в ОВД
Васильев Дмитрий Владимирович,
старший преподаватель кафедры
предварительного расследования
УНК по ПС в ОВД
2023
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

5. Ведущие преподаватели

ВЕДУЩИЕ ПРЕПОДАВАТЕЛИ
Евлушина Дарья Николаевна,
старший преподаватель кафедры
предварительного расследования
УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
Шамшина Ольга Сергеевна,
преподаватель кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД
Евстифеева Екатерина Петровна,
доцент кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
2023
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

6. Ведущие преподаватели

ВЕДУЩИЕ ПРЕПОДАВАТЕЛИ
Кирилюк Елена Валерьевна,
доцент кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
Вологина Елена Вельгельмовна,
доцент кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
Квасница Сергей Евгеньевич,
профессор кафедры предварительного
расследования УНК по ПС в ОВД, к.ю.н.
2023
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

7. Учебно-методические материалы

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ
Электронная информационная
образовательная среда
https://edu.va-mvd.ru/
РПУД
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД Планы занятий

8. Трудоемкость дисциплины

ТРУДОЕМКОСТЬ ДИСЦИПЛИНЫ
(в часах)
9 семестр
Лекции
6
Семинары
6
Практические занятия
24
Самостоятельная работа
16
Практикум /
Контрольная экспертиза
20
Курсовая работа
Промежуточная
аттестация
2024
Экзамен
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

9. Формы Самостоятельной работы

ФОРМЫ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
1
2
3
4
5
6
Обязательные для каждого обучающегося
Конспектирование НПА по теме предстоящего занятия
Конспектирование учебной литературы по вопросам предстоящего
занятия
Выполнение заданий, решение задач в рабочей тетради
Составление словаря/глоссария/тезауруса по теме
Поиск НПА и судебной практики по ключевым словам и понятиям
Подбор
фабулы
ситуационной
задачи
из
личного
опыта
профессиональной деятельности по теме
7
8
Составление служебных/процессуальных документов
Оформление практикума /экспертизы
1
2
3
4
Факультативные (по выбору обучающегося)
Подготовка сообщения
Подготовка доклада
Подготовка аудио/видео материалов по теме предстоящего занятия
Индивидуальное исследование/проект
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

10. Текущий контроль успеваемости

ТЕКУЩИЙ КОНТРОЛЬ УСПЕВАЕМОСТИ
осуществляется на КАЖДОМ занятии семинарского типа
Перечень
форм текущего контроля
1. Фронтальный опрос
2. Проверка рабочих тетрадей
3. Тестирование
4. Сообщения
Шкала оценивания
удовлетворительно
неудовлетворительно
Знания
Ответы в основном
Отказ от ответа.
(устный или
правильные, но без должной Использование неразрешенных
письменный опрос)
глубины обоснования;
источников информации и средств
нечеткие, без логической
коммуникации.
последовательности.
Отсутствие или фрагментарное
знание теории и практики по
рассматриваемому вопросу.
Знания
70-89% правильных ответов 60-69% правильных ответов Использование неразрешенных
(тестирование)
источников информации и средств
коммуникации.
Менее 60% правильных ответов
Умения
Практические
Практические задания
Практические задания
Отказ от выполнения
(решение практических задания решены
решены правильно, при этом решены с несущественными задания/решения задачи.
задач, выполнение
правильно, с
не всегда использовались
ошибками, при этом
Использование неразрешенных
практических заданий) использованием
рациональные методики.
использовался прежний
источников информации и средств
рациональных
опыт без использования
коммуникации.
методик.
новых методик.
Практическая задача не выполнена,
или решение не соответствует
нормативным документам
Умения
Работа выполнена в Работа выполнена в
Работа выполнена в
Работа не предоставлена на проверку/
(выполнение
соответствии с
соответствии с требованиями соответствии с
Содержание и форма работы не
письменных
требованиями к
к содержанию и с
требованиями к форме и с соответствуют требованиям
практических работ:
содержанию и форме. нарушениями формы.
замечаниями по
практикумов, экспертиз
содержанию.
и т.д.)
Показатели
2024
отлично
Ответы
исчерпывающие и
обоснованные;
четкие, с
соблюдением
логической
последовательности.
90% и более
правильных ответов
хорошо
Ответы полные, но не
достаточно обоснованные;
не все четкие, логически
последовательные
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

11. Промежуточная аттестация

ПРОМЕЖУТОЧНАЯ АТТЕСТАЦИЯ
в
устной/письменной Билеты формируются из вопросов и практических заданий; в
форме по билетам
билете, как правило, 3 задания. Время подготовки и написания
ответов – не более 30 минут. Проверка проводится по
окончании ответа в присутствии обучающегося, оценка
выставляется сразу после проверки
Показатели
знания
умения
навыки
2023
Шкала оценивания
зачтено
не зачтено
Даны в основном правильные Отказ от ответа.
ответы на все поставленные Использование неразрешенных источников
вопросы.
информации и средств коммуникации.
Отсутствие знания или фрагментарное знание
теории и практики рассматриваемого вопроса.
Практические задачи в
Отказ от выполнения заданий и решения задач.
основном решены.
Использование неразрешенных источников
информации и средств коммуникации.
Практическая задача не выполнена, или
решение не соответствует нормативным
документам.
Применен оптимальный
Навыки не продемонстрированы.
алгоритм действий для
решения профессиональной
задачи.
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

12. Промежуточная аттестация

ПРОМЕЖУТОЧНАЯ АТТЕСТАЦИЯ
в
устной/письменной Билеты формируются из вопросов и практических заданий; в
форме по билетам
билете, как правило, 3 задания. Время подготовки и написания
ответов – не более 30 минут. Проверка проводится по
окончании ответа в присутствии обучающегося, оценка
выставляется сразу после проверки
Показатели
отлично
Знания
Ответы исчерпывающие и
(устный или обоснованные; четкие, с
письменный соблюдением логической
опрос)
последовательности.
Шкала оценивания
хорошо
удовлетворительно
Ответы полные, но не
Ответы в основном
достаточно обоснованные; не правильные, но без должной
все четкие, логически
глубины обоснования;
последовательные
нечеткие, без логической
последовательности.
неудовлетворительно
Отказ от ответа.
Использование неразрешенных
источников информации и средств
коммуникации.
Отсутствие или фрагментарное знание
теории и практики по
рассматриваемому вопросу.
Знания
90% и более правильных
70 -89% правильных ответов 60 - 69% правильных ответов Использование неразрешенных
(тестирова- ответов
преподавателем источников
ние)
информации и средств коммуникации.
Менее 60% правильных ответов
умения
Практические задания решены Практические задания
Практические задания
Отказ от выполнения задания/решения
правильно, с использованием решены правильно, при этом решены с несущественными задачи.
рациональных методик.
не всегда использовались
ошибками, при этом
Использование неразрешенных
рациональные методики.
использовался прежний опыт источников информации и средств
без использования новых
коммуникации.
методик.
Практическая задача не выполнена, или
решение не соответствует нормативным
документам
навыки
Успешное и систематическое Успешная демонстрация
Демонстрация начальных
Навыки не продемонстрированы.
применение навыков: решение навыков: решение излагается навыков: решение слабо
излагается уверенно, логично, уверенно, логично,
аргументировано, излагается
последовательно и
последовательно и
с использованием в основном
аргументировано с
аргументировано с
общепринятых понятий
использованием
использованием
профессиональной сферы .
профессиональной
профессиональной
терминологии.
терминологии.
2023
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

13. литература

ЛИТЕРАТУРА
1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12
декабря 1993 г.) (с поправками) / доступ из СПС Консультант Плюс.
2.Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (с послед. изм и
доп.) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954 / доступ из СПС Консультант Плюс.
3. Уголовно-процессуальный кодекс РФ от 18.12.2001 г. № 174-ФЗ (с послед. изм и
доп.) // СЗ РФ. 2001. № 52 (ч. I). Ст. 4921/ доступ из СПС Консультант Плюс.
4. Башинская И. Г. Расследование преступлений в сфере экономической деятельности :
. лекций / И. Г. Башинская. - Краснодар : КрУ МВД России, 2016. - 122 с. – Режим
курс
доступа https://znanium.ru.
5.Бердникова О. П. Расследование преступлений в сфере экономической
направленности : учеб. пособие / О. П. Бердникова, С. В. Мосина ; Урал. юрид. ин-т М-ва
внутренних дел Рос. Федерации, Каф. криминалистики. - Екатеринбург : УрЮИ МВД
России, 2019. - 140 с. – Режим доступа https://znanium.ru.
6. Предварительное следствие : учебник / под ред. М. В. Мешкова. - 3-е изд., перераб. и
доп. - Москва : ЮНИТИ-ДАНА : Закон и право, 2019. - 575 с. - ISBN 978-5-238-03195-8. Текст : непосредственный.
ЭБС Университетская библиотека ONLINE [сайт]. — URL: https://znanium.ru.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

14. Дополнительная литература:

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА:
1. Еремин С. Г. Раскрытие и расследование преступлений в сфере предпринимательской
деятельности : учеб. пособие / С. Г. Еремин, Ю. С. Стешенко. - Волгоград : ВА МВД
России, 2016. - 116 с.
2. Семернева Н. К. Квалификация преступлений (части Общая и Осо-бенная) : науч. практ.
пособие /Н. К. Семернева. – Москва : Изд-во Проспект; Екатеринбург : УрГЮА, 2020. 296 с.
3. Табакова Н. А. Особенности расследования налоговых преступлений : учеб. пособие /
Н. А. Табакова ; Краснодар. ун-т М-ва внутренних дел Рос. Федерации. - Краснодар : КрУ
МВД России, 2018. - 124 с. – Режим доступа https://znanium.ru.
4. Образцы процессуальных документов : учебное пособие / Е. Е. Шавкарова [и др.]. –
Волгоград : Изд-во ВА МВД России, 2016. - 284 с. – Доступ из ЭК библиотеки ВА МВД
России. – pdf.
5. Особенности организации и производства отдельных процессуаль-ных действий : учеб.
пособие / С. Ю. Бирюков [и др.]. – Волгоград : Изд-во ВА МВД России, 2016. - 96 с.
6. Намнясев В. В. Особенности расследования преступлений, связан-ных с хищением
денежных средств с банковских счетов с использованием компьютерных вредоносных
программ : учеб. пособие / В. В. Намнясев, Д. А. Чухнин, Д. В. Васильев ; Волгоград. акад.
М-ва внутренних дел Рос. Федерации. - Волгоград : ВА МВД России, 2018. - 68 с. –
Режим доступа https://znanium.ru.
2023
Кафедра уголовного права УНК по ПС в ОВД

15. Тематический план

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН
Семестр 9
Лекция 1 Организационно – правовые основы раскрытия и
расследования преступлений в сфере экономической деятельности
Лекция
Деятельность следователя по организации и
производству отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической
деятельности
2
Тема 2.1
Порядок производства отдельных проверочных действий по
фактам совершения преступлений в сфере экономической
деятельности.
Тема 2.2
Порядок производства отдельных проверочных действий по
фактам совершения преступлений в сфере экономической
деятельности.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

16. Лекция 1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РАСКРЫТИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ в сфере экономической деятельности

ЛЕКЦИЯ 1
ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ
РАСКРЫТИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1. Понятие, виды и общая характеристика преступлений в сфере
экономической
деятельности.
Правовая
регламентация
деятельности
правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической
деятельности.
2. Специфика предмета и процесса доказывания по делам о преступлениях в
сфере экономической деятельности.
3. Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по
преступлению в сфере экономической деятельности. Особенности возбуждения
уголовных дел по преступлениям в сфере экономической деятельности.
4. Особенности взаимодействия следователя с сотрудниками служб и
подразделений органов внутренних дел, а также с должностными лицами иных
учреждений и организаций при расследовании преступлений в сфере экономической
деятельности.
5. Организационно-тактические особенности деятельности следователя в
различных следственных ситуациях при расследовании преступлений в сфере
экономической деятельности
2024
Кафедра предварительного расследования
УНК по ПС в ОВД

17. Вопрос №1 Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №1
ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Фактически глава 22 УК РФ охраняет восемь видов специфических
общественных отношений:
- общественные отношения в сфере предпринимательской или иной
экономической деятельности;
- общественные отношения в кредитной сфере;
общественные
отношения,
обеспечивающие
свободу
и
добросовестность конкуренции;
- общественные отношения в сфере обращения денег и ценных бумаг;
- общественные отношения в сфере внешнеэкономической
деятельности и таможенного контроля;
- общественные отношения в сфере оборота драгоценных камней и
валютных ценностей;
- общественные отношения в сфере налоговых платежей;
- общественные отношения в сфере осуществления банкротства.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

18. Вопрос №1 Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №1
ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Анализ статистических данных показывает, что в 2023
году выявлено 105,3 тыс. преступлений экономической
направленности, удельный вес этих преступлений в общем
числе зарегистрированных составил 5,4%. Материальный
ущерб от указанных преступлений (по оконченным и
приостановленным уголовным делам)
составил 311,1 млрд руб.
Приведенные статистические данные наглядно
подтверждают актуальность изучения учебной
дисциплины «Расследование преступлений в сфере
экономической направленности».
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

19. Вопрос №1 Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №1
ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Объективная
сторона
преступлений
в
сфере
предпринимательской и другой экономической деятельности в
основном характеризуется действиями, например: незаконное
получение кредита (ст. 176 УК), принуждение к совершению сделки
или отказа от ее совершения (ст. 179 УК) и др. Часть преступлений
может совершаться только бездействием: уклонение от исполнения
обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной
валюте или валюте Российской Федерации (ст. 193 УК), уклонение от
уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК). Отдельные
преступления могут совершаться как действием, так и
бездействием. Такими преступлениями, например, являются:
воспрепятствование законной предпринимательской или иной
деятельности (ст. 169 УК), неправомерные действия при
банкротстве (ст. 195 УК).
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

20. Вопрос №1 Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №1
ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Обязательным признаком объективной стороны
некоторых преступлений являются общественно опасные
последствия, указанные в диспозициях уголовноправовых норм в виде крупного или особо крупного
ущерба (ч. 1 ст. 171 и ст. 172, ч. ч. 1 и 2 ст. 176 УК и др.).
Нередко объективная сторона преступлений с
формальными составами включает дополнительные
признаки в виде крупного или особо крупного раз-мера
деяния, дохода или задолженности.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

21. Вопрос №1 Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №1
ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Для
преступлений
в
сфере
экономической
деятельности характерны
специальные субъекты (ст.
ст.171, 171.1., 172 и др.) Как правило, таковыми являются
должностные лица государственных и коммерческих
организаций или индивидуальные предприниматели.
В то же время для ряда составов установлен общий
субъект (ст. 179 «Принуждение к совершению сделки или
отказу от нее», 186 «Изготовление, хранение, перевозка
или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» и др.).
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

22. Вопрос №1 Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №1
ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Субъективная сторона подавляющего большинства
преступлений в сфере экономической деятельности
характеризуется виной в форме прямого умысла. Но
возможен и косвенный умысел, например, ст. 176
«Незаконное получение кредита».
Цели и мотивы преступлений в сфере экономической
деятельности не всегда прямо указаны в законе, однако, по
смыслу закона, их мотивация является корыстной.
Характерными квалифицирующими признаками
являются совершение преступлений группой лиц по
предварительному сговору или организованной группой, а
также в крупном или особо крупном размере.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

23. Вопрос №1 Понятие и система преступлений в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №1
ПОНЯТИЕ И СИСТЕМА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В соответствии с непосредственным объектом посягательства все
преступления, входящие в гл. 22 УК, можно подразделить на пять
групп и представить, в виде следующей системы:
1. Преступления в сфере предпринимательской и иной
экономической деятельности: ст. ст. 169 - 171, 171.1, 172 - 174 и 174.1,
175 УК.
2. Преступления в сфере кредитных отношений: ст. ст. 176, 177,
195 - 197 УК.
3. Преступления в сфере отношений, обеспечивающих свободную
и добросовестную конкуренцию: ст. ст. 178 - 180, 183, 184 УК.
4. Преступления в сфере финансовых отношений и отношений,
связанных с оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней: ст.
ст. 181, 185, 185.1, 186, 187, 191, 192, 198, 199, 199.1, 199.2 УК.
5. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и
таможенного контроля: ст. ст. 189 - 190, 193, 194 УК.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

24. Правовая регламентация деятельности правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической деятельности

Лекция 1 Организационно-правовые основы раскрытия и расследования
преступлений в сфере экономической деятельности
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ОРГАНОВ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- Конституция Российской Федерации;
- Уголовный кодекс Российской Федерации;
- Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации;
- Налоговый кодекс Российской Федерации;
- Федеральный закон «О полиции»;
- Федеральный закон от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ(ред. от 12.12.2023)
«О бухгалтерском учете»;
- Методические рекомендации по инвентаризации имущества и финансовых
обязательств, утвержденные Приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 года № 49.
2024
Кафедра предварительного расследования

25. Правовая регламентация деятельности правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической деятельности

Лекция 1 Организационно-правовые основы раскрытия и расследования
преступлений в сфере экономической деятельности
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ОРГАНОВ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
- Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (в ред. от 29.05.2024) «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»Уголовный кодекс Российской Федерации;
- Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (в ред. от 13.11.2023) «Вопросы Федеральной
службы по финансовому мониторингу» ;
- Федеральный закон от 29.12.2015 № 382-ФЗ (в ред. от 19.10.2023) «Об арбитраже
(третейском разбирательстве) в Российской Федерации»;
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 23.04.2024) «О Центральном банке
Российской Федерации»
- Федеральный закон от 28.12.2009 N 381-ФЗ (ред. от 25.12.2023) "Об основах
государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации« (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 01.04.2024)
2024
Кафедра предварительного расследования

26. Правовая регламентация деятельности правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической деятельности

Лекция 1 Организационно-правовые основы раскрытия и расследования
преступлений в сфере экономической деятельности
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ОРГАНОВ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Конституция Российской Федерации
1993 г.
Закрепила основные принципы складывающейся в настоящее время в
России экономической системы. Согласно Конституции РФ в России
признаются и защищаются равным образом все формы собственности,
гарантируется единство экономического пространства, свободное
перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка
конкуренции,
свободы
экономической
деятельности
и
предпринимательства. В то же время не допускается экономическая
деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную
конкуренцию (ст. 8 и ст. 34)
2024
Кафедра предварительного расследования
УНК по ПС в ОВД

27. Правовая регламентация деятельности правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической деятельности

Лекция 1 Организационно-правовые основы раскрытия и расследования
преступлений в сфере экономической деятельности
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ОРГАНОВ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Федеральный закон от 29.12.2015 № 382-ФЗ (в ред. от 19.10.2023)
«Об арбитраже (третейском разбирательстве) в Российской
Федерации»; Арбитражно-процессуальный кодекс РФ
Сообщения об экономических преступлениях могут поступить в ОВД из
арбитражного суда по гражданским делам. Согласно ст. 188.1 АПК РФ
при выявлении в ходе рассмотрения дела случаев, требующих устранения
нарушения законодательства Российской Федерации государственным
органом, органом местного самоуправления, иным органом, организацией,
наделенной федеральным законом отдельными государственными или
иными публичными полномочиями, должностным лицом, адвокатом,
субъектом профессиональной деятельности, арбитражный суд вправе
вынести частное определение
2024
Кафедра предварительного расследования

28. Правовая регламентация деятельности правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической деятельности

Лекция 1 Организационно-правовые основы раскрытия и расследования
преступлений в сфере экономической деятельности
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ОРГАНОВ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (в ред. от 29.05.2024)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма»;
Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (в ред. от 13.11.2023)
«Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу»
Росфинмониторинг
выявляет
операции,
свидетельствующие
о
незаконности осуществления сделок с имуществом или операций с
денежными средствами, связанных с террористической деятельностью
и отмыванием доходов, пресекает деятельность граждан и юридических
лиц по нарушению законодательства РФ в указанной области,
взаимодействуя с правоохранительными органами по раскрытию и
расследованию экономических преступлений
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

29. Правовая регламентация деятельности правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической деятельности

Лекция 1 Организационно-правовые основы раскрытия и расследования
преступлений в сфере экономической деятельности
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ОРГАНОВ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 23.04.2024)
«О Центральном банке Российской Федерации»
Банк России является органом государственного управления, наделенный
властными полномочиями, он организует и контролирует денежнокредитные отношения в стране, осуществляет надзор за деятельностью
коммерческих банков, предоставляет информацию о преступлениях в
банковской сфере в правоохранительные органы
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

30. Правовая регламентация деятельности правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической деятельности

Лекция 1 Организационно-правовые основы раскрытия и расследования
преступлений в сфере экономической деятельности
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ОРГАНОВ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Налоговый кодекс РФ
Федеральная налоговая служба, руководствуясь Налоговым кодексом РФ,
осуществляет контроль и надзор за соблюдением налогового
законодательства. Материалы о преступлениях в сфере налогообложения
поступают из ФНС в соответствующие правоохранительные органы на
рассмотрение
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

31. Правовая регламентация деятельности правоохранительных органов по расследованию преступлений в сфере экономической деятельности

Лекция 1 Организационно-правовые основы раскрытия и расследования
преступлений в сфере экономической деятельности
ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ОРГАНОВ ПО РАССЛЕДОВАНИЮ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Федеральный закон от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ(ред. от
12.12.2023)«О бухгалтерском учете»
Действие настоящего Федерального закона распространяется на
следующих лиц (далее - экономические субъекты):
1) коммерческие и некоммерческие организации;
2) государственные органы, органы местного самоуправления, органы управления
государственных внебюджетных фондов и территориальных государственных
внебюджетных фондов;
3) Центральный банк Российской Федерации;
4) индивидуальных предпринимателей, а также на адвокатов, учредивших
адвокатские кабинеты, нотариусов и иных лиц, занимающихся частной практикой
(далее - лица, занимающиеся частной практикой);
5) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, представительства
и иные структурные подразделения организаций, созданных в соответствии с
законодательством иностранных государств, международные организации, их филиалы
и представительства, находящиеся на территории Российской Федерации, если иное не
предусмотрено международными договорами Российской Федерации.
В данном законе указываются общие требования к бухгалтерскому учету, вопросы
регулирования бухгалтерского учета, рассматриваются правила хранения документов.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

32. Вопрос №2 Специфика предмета и процесса доказывания по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №2
СПЕЦИФИКА ПРЕДМЕТА И ПРОЦЕССА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ДЕЛАМ О
ПРЕСТУПЛЕНИЯХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Спецификой процесса доказывания по большинству
преступлений в сфере экономики, является то, что
личности лиц, причастные к совершению того или иного
преступления, как правило, известны. Они не скрываются
от органов предварительного следствия и продолжают
вести внешне «законопослушный» образ жизни.
В этой ситуации роль следствия заключается в
доказывании не просто факта совершенного преступления,
что по т.н. общеуголовным делам не требуется, но и
доказывании вины конкретного лица в совершении
данного преступления.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

33. Вопрос №2 Специфика предмета и процесса доказывания по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №2
СПЕЦИФИКА ПРЕДМЕТА И ПРОЦЕССА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ДЕЛАМ О
ПРЕСТУПЛЕНИЯХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
К
существенным,
подлежащим
установлению
обстоятельствам по делам о преступлениях в сфере
экономической деятельности, относятся следующие :
1. Характер события, имевшего место в
действительности (преступление в сфере экономической
деятельности, преступление против собственности, иное
правонарушение: гражданско-правовой деликт и т.д.).
2. Предмет преступления (продукция, товары,
услуги, и пр.)
3. Отрасль и сфера деятельности, с которой связан
предмет преступления (производство, реализация, экспорт
и пр.), особенности нормативно-правовой регламентации.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

34. Вопрос №2 Специфика предмета и процесса доказывания по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №2
СПЕЦИФИКА ПРЕДМЕТА И ПРОЦЕССА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ДЕЛАМ О
ПРЕСТУПЛЕНИЯХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
К
существенным,
подлежащим
установлению
обстоятельствам по делам о преступлениях в сфере
экономической деятельности, относятся следующие :
4. Содержание подготовительных действий,
предшествовавших преступлению. Способ совершения
преступления.
Способ
маскировки,
сокрытия
преступления (использование организационно-правовых
форм, форм законной экономической деятельности и т.д.).
5. Время, место и обстановка совершения
преступления.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

35. Вопрос №2 Специфика предмета и процесса доказывания по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №2
СПЕЦИФИКА ПРЕДМЕТА И ПРОЦЕССА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ДЕЛАМ О
ПРЕСТУПЛЕНИЯХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
К
существенным,
подлежащим
установлению
обстоятельствам по делам о преступлениях в сфере
экономической деятельности, относятся следующие :
6. Характер последствий преступления (наличие
материального ущерба, причинение вреда здоровью и т.д.).
7. Размер причиненного ущерба, извлеченного дохода.
8. Лица, являющиеся потерпевшими от преступления
(физическое, юридическое лицо, государство и т.д.).
9.
Обстоятельства,
характеризующие
личность
виновных (наличие профессиональных навыков, привлечение
ранее к уголовной ответственности за аналогичные
преступления и т.д.).
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

36. Вопрос №2 Специфика предмета и процесса доказывания по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №2
СПЕЦИФИКА ПРЕДМЕТА И ПРОЦЕССА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ДЕЛАМ О
ПРЕСТУПЛЕНИЯХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
К
существенным,
подлежащим
установлению
обстоятельствам по делам о преступлениях в сфере
экономической деятельности, относятся следующие :
10. Мотив и цель преступления; факты и обстоятельства,
указывающие на это.
11. Обстоятельства, отягчающие либо смягчающие
ответственность виновного.
12. Другие преступления, совершенные виновным
лицом, находящиеся в закономерной связи с расследуемым
деянием.
13. Обстоятельства, способствовавшие совершению
преступления.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

37. Вопрос №2 Специфика предмета и процесса доказывания по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №2
СПЕЦИФИКА ПРЕДМЕТА И ПРОЦЕССА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ДЕЛАМ О
ПРЕСТУПЛЕНИЯХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Способы совершения экономических преступлений.
Типичные способы:
-оформление соответствующих документов;
-нарушение определенных правовых требований;
-прикрытие производственными операциями,
-легальной хозяйственной деятельностью.
Простые способы совершения экономических преступлений (обычно, когда
совершается одно преступление, одним лицом, в рамках одного региона,
не требуется производство нескольких судебных
экспертиз).
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

38. Вопрос №2 Специфика предмета и процесса доказывания по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности

ВОПРОС №2
СПЕЦИФИКА ПРЕДМЕТА И ПРОЦЕССА ДОКАЗЫВАНИЯ ПО ДЕЛАМ О
ПРЕСТУПЛЕНИЯХ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Способы совершения экономических преступлений.
Сложные способы совершения экономических преступлений (когда
совершается экономическое преступление в группе, место совершения
преступления связано с несколькими регионами, в том числе иностранными
государствами, преступления многоэпизодные, совершаются в совокупности с
иными видами преступлений).
Способы сокрытия, маскировки экономических преступлений: утаивание
как источников‚ так и обстоятельств получения юридическим лицом
денежных средств, сырья, полуфабрикатов; воспрепятствование проведению
аудиторских проверок, инвентаризаций, ревизий; заимствование денег, товаров
у других организаций или лиц для временного сокрытия недостач, погашения
долгов
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

39. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Основной
источник
информирования
компетентных органов связан со сферой деятельности
оперативно-розыскных и контролирующих органов.
Это
объясняется,
прежде
всего,
спецификой
экономических преступлений: они совершаются
преимущественно
в
процессе
профессиональной
деятельности, связаны с использованием служебных
полномочий, знаний.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

40. Вопрос № 3

ВОПРОС № 3
Значительная часть экономических преступлений
совершается под видом (посредством) банковских и
хозяйственных операций, внешнеторговых сделок и иных
форм регулирования имущественных отношений в
обществе.
В подобных случаях преступный замысел, признаки
преступления распознаются с трудом, ибо внешне такое
экономическое преступление мало чем отличается от
обычной сделки.
К тому же, в большей своей части это преступления
без потерпевших, без видимых последствий. Поэтому, в
отличие от многих других категорий деяний, эти
преступления характеризуются тем, что круг источников
информации по ним ограничен.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

41. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Государственные органы, осуществляющие надзорно-контрольную
деятельность за экономической сферой:
- Федеральная антимонопольная служба (ФАС)
- Министерство финансов Российской Федерации
- Федеральная таможенная служба
- Федеральная налоговая служба
- Счетная палата Российской Федерации
- Казначейство Российской Федерации
- Министерство внутренних дел
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

42. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Сотрудники полиции могут проверить любую фирму или
предпринимателя, но только в рамках административного или уголовного
производства.
В ходе административного или уголовного производства сотрудники
полиции могут:
- беспрепятственно входить на территорию и в помещения
фирмы и предпринимателя;
- брать объяснения от лиц;
- делать проверочные закупки;
- осматривать любые помещения;
- изымать вещи и документы.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

43. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Сотрудники полиции начинают проверку, как правило, с
того, что смотрят документы на помещение (например, договор
аренды или свидетельство о праве собственности), уставные
документы или свидетельство о регистрации в качестве
индивидуального предпринимателя, а также лицензии, если они
необходимы.
Если организация занимается торговлей, то полиция
запросит разрешение, накладные на товар, сертификаты,
ценники, кассовый аппарат и связанные с ним документы. А затем
проверит продавцов на соответствие (наличие регистрации или
прописки, медицинскую книжку).
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

44. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Сотрудники полиции могут осматривать помещения только в
присутствии представителя фирмы или предпринимателя (ч. 2 ст. 27.8
КоАП РФ).
В результате осмотра сотрудники полиции вправе изъять документы
и предметы, которые, по их мнению, могут служить доказательствами
совершения правонарушения.
Если забираются подлинники, сотрудники полиции обязаны сделать
копии и вручить их руководителю фирмы или предпринимателю под
расписку не позднее пяти дней с момента изъятия.
Если же по истечении этого срока заверенные копии бумаг не были
переданы, то сотрудники полиции должны выслать их по почте заказным
отправлением в течение трех дней.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

45. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Как правило, в материалах содержатся сведения,
указывающие на возможное совершение преступления, например, в
этих материалах может говориться о противоправном характере
сделки, ее фиктивности, о подлоге в бухгалтерских или иных
учетных документах, о регистрации фирмы на подставных или
вымышленных лиц, о причиненном ущербе и иных признаках,
характерных
для
объективной
стороны
экономического
преступления.
Но этого зачастую недостаточно, чтобы обоснованно
возбудить уголовное дело, так как по признакам объективной
стороны не всегда можно разграничить гражданско-правовой
деликт и экономическое преступление.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

46. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Как правило, в материалах содержатся сведения,
указывающие на возможное совершение преступления, например, в
этих материалах может говориться о противоправном характере
сделки, ее фиктивности, о подлоге в бухгалтерских или иных
учетных документах, о регистрации фирмы на подставных или
вымышленных лиц, о причиненном ущербе и иных признаках,
характерных
для
объективной
стороны
экономического
преступления.
Но этого зачастую недостаточно, чтобы обоснованно
возбудить уголовное дело, так как по признакам объективной
стороны не всегда можно разграничить гражданско-правовой
деликт и экономическое преступление.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

47. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Если в рассматриваемом материале фактических данных
недостаточно для возбуждения уголовного дела, то проверку следует
продолжить путем собирания дополнительных сведений.
Большое значение в этом плане может иметь опрос ревизоров и
иных лиц, обнаруживших признаки преступления.
Если источником информации о преступлении в сфере
экономической деятельности явились материалы, полученные в
результате оперативно-розыскной деятельности, то в этом случае
проверка также не исключается.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

48. Вопрос № 3 Типичные поводы и основания для возбуждения уголовного дела по преступлению в сфере экономической деятельности.

ВОПРОС № 3
ТИПИЧНЫЕ ПОВОДЫ И ОСНОВАНИЯ ДЛЯ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО
ДЕЛА ПО ПРЕСТУПЛЕНИЮ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНЫХ ДЕЛ ПО ПРЕСТУПЛЕНИЯМ
В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поводом к возбуждению дела о преступлениях в сфере
экономической деятельности могут служить также заявления граждан,
сообщения средств массовой информации и т.д.
В первом случае проверяется достоверность сведений об
изложенных фактах, выявляются признаки преступления, которые
затем сопоставляются с нормой уголовного закона. При
положительном исходе такой проверки уголовное дело возбуждается
немедленно.
Во втором случае проверка имеет более сложный характер. Она
должна проводиться с максимальной осмотрительностью, чтобы не
насторожить преступников, не нанести вреда дальнейшему
расследованию, не бросить тень на честных людей.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

49. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
Особенности взаимодействия следователя с сотрудниками служб
и подразделений органов внутренних дел, а также с должностными
лицами иных учреждений и организаций при расследовании преступлений
в сфере экономической деятельности
В органах внутренних дел раскрытие преступления зависит в
первую очередь от совместных усилий следственных, оперативнорозыскных и экспертных подразделений. Особенно важно
обеспечение надлежащего, основанного на строгом соблюдении
закона взаимодействия по делам о преступлениях в сфере
экономической деятельности.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

50. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
Особенности взаимодействия следователя с сотрудниками служб
и подразделений органов внутренних дел, а также с должностными
лицами иных учреждений и организаций при расследовании преступлений
в сфере экономической деятельности
Важным условием качественного расследования преступлений
экономической направленности является надлежащее взаимодействие
следователя с органами дознания и экспертными подразделениями.
Выделяют следующие формы взаимодействия:
1.
2.
2024
Процессуальная - сущность которой заключается в
деятельности, закрепленной в нормах уголовно-процессуального
законодательства (например, в соответствии с п. 4 ч. 2 ст. 38 УПК
РФ, следователь уполномочен давать органу дознания поручения
о проведения оперативно-розыскных мероприятий, отдельных
следственных и иных процессуальных действий );
Внепроцессуальная - сущность заключается в консультировании
следователя по вопросам, относящимся к компетенции эксперта.
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

51. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
Главное управление экономической безопасности и противодействия
коррупции Министерства внутренних дел Российской Федерации
(ГУЭБиПК МВД России) – подразделение полиции, являющееся
самостоятельным структурным подразделением центрального
аппарата Министерства внутренних дел Российской Федерации,
обеспечивающее и осуществляющее в пределах своей компетенции
функции Министерства по выработке и реализации государственной
политики и нормативно-правовому регулированию в области
обеспечения экономической безопасности и противодействия
коррупции в части, касающейся выявления, предупреждения,
пресечения и раскрытия преступлений. Функционируют Отделы
экономической безопасности и противодействия коррупции, основным
видом деятельности которых является выявление, предупреждение и
раскрытие экономических преступлений
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

52. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
На стадии возбуждения и расследования уголовного дела:
Оперативный сотрудник, полагая, что в собранных оперативным
путем материалах достаточно данных, указывающих на наличие
признаков
состава
преступления,
докладывает
об
этом
непосредственному начальнику.
Получив согласие на реализацию оперативных материалов, он
заблаговременно предъявляет их (с соблюдением требований
конспирации и в порядке, установленном Федеральным законом «Об
оперативно-розыскной деятельности») для ознакомления
руководителю следственного органа и следователю, которые в 10дневный срок, а в неотложных случаях – незамедлительно, оценивают
их с точки зрения достаточности имеющихся данных для возбуждения
уголовного дела.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

53. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
На стадии возбуждения и расследования уголовного дела:
Если содержащиеся в оперативных материалах данные не
позволяют принять решение о возбуждении уголовного дела,
руководитель следственного органа (следователь) возвращает их через
начальника территориального подразделения МВД России с
письменным
изложением
обстоятельств,
препятствующих
возбуждению уголовного дела и мероприятий, подлежащих
выполнению для устранения имеющихся пробелов.
Выполнив указания о доработке материалов, оперативный
сотрудник при наличии признаков состава преступления, направляет
их через руководителя следственного органа, как правило, тому же
следователю для принятия решения в соответствии с требованиями
УПК РФ.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

54. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
Особенности взаимодействия следователя с сотрудниками служб
и подразделений органов внутренних дел, а также с должностными
лицами иных учреждений и организаций при расследовании преступлений
в сфере экономической деятельности
При изучении следователем материалов оперативно-розыскных
мероприятий, служащих основанием для возбуждения уголовного дела
экономической направленности, необходимо обратить внимание на должное
оформление документов.
Так, в материалах оперативно-розыскной деятельности встречаются
следующие ошибки:
- отсутствует постановление на проведение оперативнорозыскного мероприятия;
- постановления о проведении ряда оперативно-розыскных
мероприятий утверждены ненадлежащим лицом;
- не указывается основание для проведения оперативно-розыскного
мероприятия;
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

55. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
- оперативные
сотрудники
привлекают
правоохранительных органов к участию в
розыскных мероприятиях в качестве понятых;
- нарушаются условия
мероприятий;
проведения
работников
оперативно-
оперативно-розыскных
- не соблюдается особый порядок проведения оперативнорозыскных мероприятий в отношении лиц, обладающих
специальным статусом;
- в документах неверно называются оперативно-розыскные
мероприятия и т.п.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

56. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
Специфика
преступлений
экономической
направленности обусловлена тем, что в процессе их
расследования следователю приходится сталкиваться
с большим объемом документов, подлежащих
изучению в целях выявления фактов противоправной
деятельности виновных лиц. В данной ситуации
следователь прибегает к помощи экспертов,
обладающих специальными познаниями в той или
иной области.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

57. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
Государственные органы, осуществляющие
надзорно- контрольную деятельность за экономической сферой:
Федеральная антимонопольная служба (ФАС) осуществляет
контроль и надзор в области рекламы, сферы закупок товаров, работ и
услуг для обеспечения нужд органов государственной власти и
местного самоуправления, а также разрабатывает нормативноправовые акты антимонопольного законодательства в рамках своих
полномочий, осуществляет контроль за деятельностью субъектов
естественных монополий, участников оптового и розничного рынков,
за соответствием договоров между хозяйствующими субъектами
антимонопольному законодательству, за соблюдением цен в одном
диапазоне индивидуальными предпринимателями, юридическими и
аффилированными лицами
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

58. Вопрос № 4

ВОПРОС № 4
Государственные органы, осуществляющие
надзорно- контрольную деятельность за экономической сферой:
Министерство финансов Российской Федерации осуществляет
нормативно-правовое регулирование государственно-правовых актов в
финансовой сфере (в том числе в бюджетной, налоговой, страховой, валютной,
а также в области государственного долга, финансовых рынков, аудиторской
деятельности, бухгалтерской отчетности и таможенных платежей).
Федеральная налоговая служба ( ФНС)
Контрольно-надзорный орган осуществляет контроль и надзор за
соблюдением налогового законодательства, за правильностью
исчисления налогов и своевременной их уплатой в бюджет,
производством и оборотом табачной продукции, а также за
соблюдением валютного законодательства в пределах ее компетенции.
Через реализацию своих функций ФНС РФ выполняет такую важную
роль, как предотвращение развития теневой экономики в Российской
Федерации
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

59. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
5. Организационно-тактические особенности деятельности
следователя в различных следственных ситуациях при
расследовании преступлений в сфере экономической
деятельности
Выбор направления расследования, а также круг следственных
действий и оперативно-розыскных мероприятий определяют, исходя
из содержания следственных ситуаций.
Для первоначального этапа расследования преступлений в
сфере экономической деятельности типичны две ситуации.
Первая ситуация характеризуется тем, что предполагаемые
участники преступления осведомлены о материале, поступившем к
следователю, и принятом по нему решению о возбуждении уголовного
дела.
Вторая - напротив - исключает такую осведомленность.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

60. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
Организация и производство расследования преступлений в сфере
экономической деятельности.
Первая ситуация связана с возбуждением уголовного дела по
материалам контролирующих органов или поступивших из
арбитражных и гражданских судов.
В этой ситуации рекомендуется проведение следующих
действий:
- допрос лиц, обнаруживших признаки преступления (например,
ревизора),
- допрос свидетелей, указание на которых дается в материалах,
послуживших основанием для возбуждения уголовного дела,
- выемка и осмотр документов, в которых отражены признаки
преступления,
- допрос подозреваемых лиц,
- наложение ареста на их имущество, на вклады в банках, на ценные
бумаги,
- назначение судебно-бухгалтерской, криминалистической и иных
судебных экспертиз.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

61. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
Организация и производство расследования преступлений в сфере
экономической деятельности.
Вторая ситуация связана с возбуждением уголовного дела по
оперативно-разыскным материалам, сообщениям средств массовой
информации, заявлениям граждан.
В этом случае существенное значение имеет внезапность и
одновременность проведения первоначальных следственных действий
и оперативно-разыскных мероприятий. В первую очередь
планируются такие действия, как:
- задержание лица в качестве подозреваемого,
- осмотр места происшествия (офиса, складских помещений,
производственной базы и т.д.),
- действия и мероприятия, направленные на обеспечение сохранности
документов и других вещественных доказательств (выемка, обыск,
наложение ареста на их имущество и т.д.),
- на выявление новых источников информации (контроль и запись
переговоров, документальная проверка, ревизия, снятие информации с
технических каналов связи др.)
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

62. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
Организация и производство расследования преступлений в сфере
экономической деятельности.
На последующем этапе расследования преступлений в сфере
экономической деятельности следователь сосредотачивает свое
внимание:
- на проверке доказательств, изобличающих преступника;
- собирании недостающей информации;
- на установлении ранее неизвестных эпизодов и соучастников
преступления;
- выявлении обстоятельств, способствовавших совершению
преступления.
В этих целях он систематизирует и оценивает собранные
материалы, уточняет планы расследования, составляет различные
схемы и таблицы, назначает судебные экспертизы, производит
допросы обвиняемых и очные ставки с их участием, опознание,
следственные эксперименты, проверку показаний на месте, принимает
меры по расширению доказательственной базы преступления.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

63. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
Организация и производство расследования преступлений в сфере
экономической деятельности.
Важнейшим условием успешного расследования
таких преступлений является правильное планирование
предварительного следствия.
Планирование
это
определение
задач
расследования,
приемов
и
методов
наиболее
целесообразной организации деятельности следователя и
оперативного работника в конкретной следственной
ситуации.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

64. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
Организация и производство расследования преступлений в сфере
экономической деятельности.
Элементами (этапами) планирования являются:
1) изучение исходных данных (следственной ситуации) и
определение направлений планирования расследования;
2) выдвижение следственных версий;
3) выведение следствий из версий (определение
обстоятельств, подлежащих установлению по делу, на
основе
моделирования
обстоятельств
и
следов
расследуемого события);
4)
определение
перечня
и
последовательности
производства следственных действий и оперативнорозыскных мероприятий;
5) определение исполнителей и сроков исполнения.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

65. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
Организация и производство расследования преступлений в сфере
экономической деятельности.
Следственная версия - это предположительное объяснение
расследуемого события в целом или его отдельных обстоятельств,
выдвинутое следователем либо лицом, производящим дознание.
Количество общих версий, выстраиваемых по делам о
преступлениях в сфере экономической деятельности, как правило,
ограничено.
Так,
при
планировании
расследования
незаконного
предпринимательства могут быть выдвинуты следующие версии:
1.
Осуществление
предпринимательской
деятельности
без
регистрации (с нарушением правил регистрации и т. д.).
2.
Осуществление
предпринимательской
деятельности
без
специального разрешения (лицензии).
3. Законное осуществление предпринимательской деятельности.
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

66. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
Организация и производство расследования преступлений в сфере
экономической деятельности.
При
проверке
версий
по
экономическим
преступлениям соблюдаются следующие правила:
1) версии проверяют только процессуальным путем
2) версии должны быть предварительно исследованы с
учетом реальной возможности их проверки.
3) версии, как правило, проверяют параллельно.
4) при определении последовательности производства
запланированных
мероприятий
руководствуются
рекомендациями о первоочередном производстве
следующих действий:
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

67. Вопрос № 5

ВОПРОС № 5
- промедление с производством которых может привести к утрате
или изменению доказательств (осмотр места происшествия, обыск,
выемка, допрос очевидцев, могущих уехать в другой город, и др.);
- направленных на установление виновных и предотвращение
совершения ими новых преступлений (задержание и др.);
- нацеленных на обеспечение возмещения материального ущерба,
причиненного преступлением (обыск, наложение ареста на
имущество);
- позволяющих проверить несколько версий;
- дающих возможность получить более надежные доказательства
(например, вначале допрашивают очевидцев, а затем иных
свидетелей);
- требующих значительного времени для производства (ревизии,
судебные экспертизы, отдельные поручения о выполнении действий в
другой области);
2024
кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

68.

2024
кафедра предварительного расследования

69. Лекция 2 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

ЛЕКЦИЯ 2
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СЛЕДОВАТЕЛЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ И
ПРОИЗВОДСТВУ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПЛАН
1. Порядок производства отдельных проверочных
действий по фактам совершения преступлений в
сфере экономической деятельности.
2.
Организация
и
производство
отдельных
следственных и иных процессуальных действий при
расследовании преступлений в сфере экономической
деятельности
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

70. Лекция 2 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

ЛЕКЦИЯ 2
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СЛЕДОВАТЕЛЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ И
ПРОИЗВОДСТВУ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
тема 2.1
Порядок производства отдельных проверочных
действий по фактам совершения преступлений в
сфере экономической деятельности.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

71. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
1. ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА ОТДЕЛЬНЫХ ПРОВЕРОЧНЫХ
ДЕЙСТВИЙ ПО ФАКТАМ СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
Основные проблемные моменты, возникающие на пути у
сотрудников следственных подразделений при расследовании
преступлений в сфере экономической деятельности:
1. Как правило, такие преступления отличаются достаточно
значительным временным промежутком между фактом
совершения самого преступного деяния и моментом его
обнаружения. В частности, это связано с латентностью, которая
является одной из основных характеристик экономических
преступлений.
Отсюда с неизбежностью вытекает, что часть документов,
отражающих финансово-хозяйственную деятельность предприятий и
организаций, к моменту возбуждения уголовного дела оказывается
либо намеренно приведена в негодность заинтересованными лицами,
либо уничтожена в связи с истечением сроков их хранения в
соответствии с «Положением по ведению бухгалтерского учета и
отчетности в Российской Федерации», утвержденным приказом
Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34н.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

72. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
1. ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА ОТДЕЛЬНЫХ ПРОВЕРОЧНЫХ ДЕЙСТВИЙ
ПО ФАКТАМ СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
2. Значительный объем документов, в которых
следователю необходимо разобраться в целях
обнаружения фактов, имеющих доказательственное
значение по делу, и специфика знаний, необходимых
для этого, обнаруживают, к сожалению, не всегда
достаточную компетенцию следователя при решении
данных вопросов.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

73. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
1.
ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА ОТДЕЛЬНЫХ ПРОВЕРОЧНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО ФАКТАМ
СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
3. Назначение ревизий финансово-хозяйственной деятельности
предприятий и организаций, проведение судебно-бухгалтерских,
финансово-аналитических экспертиз, без которых редко обходится
расследование преступлений в сфере экономической деятельности,
определяет взаимодействие следователя со специалистами в данной
отрасли знаний. Не сразу достигается согласие между ними в постановке
вопросов на экспертизу, в определении единых целей и задач
исследования, сроков его проведения.
При назначении экспертизы часто возникает необходимость в
представлении
эксперту
ранее
не
затребованной
первичной
бухгалтерской документации, для получения которой следователю
приходится проводить дополнительные следственные действия. Все это
объективно затягивает ход расследования и обусловливает, что в данном
случае временной фактор оказывает лишь неблагоприятное воздействие
на установление вины лиц, совершивших преступные действия, и
привлечение их к уголовной ответственности.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

74. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
1.
ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА ОТДЕЛЬНЫХ ПРОВЕРОЧНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО
ФАКТАМ СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
Выявление
и
пресечение
экономических
правонарушений, а так же определение величины
материального ущерба невозможно без правильно
проведенной инвентаризации в соответствии с
Российским законодательством.
Одним из наиболее действенных способов
осуществления контрольной функции бухгалтерского
учета за сохранностью ТМЦ, дебиторской и кредиторской
задолженности предприятия, верности исчисления и
своевременности уплаты налогов и других платежей
является инвентаризация.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

75. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
1. ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА ОТДЕЛЬНЫХ ПРОВЕРОЧНЫХ ДЕЙСТВИЙ
ПО ФАКТАМ СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
Инвентаризация является одним из основных
методов фактического контроля за сохранностью
имущественных ценностей и денежных средств.
Инвентаризация назначается, когда имеются:
заявления граждан, средств массовой информации о
фактах злоупотреблений, хищений; информация о
неполном оприходовании и реализации ценностей;
сведения о необоснованном завышении цены на
товары, продаже некачественного товара.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

76. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ СЛУЧАИ ПРОВЕДЕНИЯ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ:
- при передаче имущества организации в аренду, выкупе,
продаже,
а
также
в
случаях,
предусмотренных
законодательством при преобразовании государственного или
муниципального унитарного предприятия;
- перед составлением годовой бухгалтерской отчетности, кроме
имущества, инвентаризация которого проводилась не ранее 1
октября отчетного года. Инвентаризация основных средств
может проводиться один раз в три года, а библиотечных фондов
- один раз в пять лет. В районах, расположенных на Крайнем
Севере и приравненных к ним местностях, инвентаризация
товаров, сырья и материалов может проводиться в период их
наименьших остатков;
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

77. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ СЛУЧАИ ПРОВЕДЕНИЯ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ:
- при смене материально ответственных лиц (на день приемкипередачи дел);
- при установлении фактов хищений или злоупотреблений, а
также порчи ценностей;
- в случае стихийных бедствий, пожара, аварий или других
чрезвычайных
ситуаций,
вызванных
экстремальными
условиями;
- при ликвидации (реорганизации) организации перед
составлением ликвидационного (разделительного) баланса и в
других
случаях,
предусматриваемых
законодательством
Российской
Федерации
или
нормативными
актами
Министерства финансов Российской Федерации.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

78. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
В состав инвентаризационной комиссии включаются:
- представители администрации организации;
- работники бухгалтерской службы;
- другие специалисты (инженеры, экономисты, техники
и т.д.).
В состав инвентаризационной комиссии можно
включать представителей службы внутреннего аудита
организации, независимых аудиторских организаций.
Отсутствие хотя бы одного члена комиссии при
проведении инвентаризации служит основанием для
признания
результатов
инвентаризации
недействительными.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

79. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
Оценивая материалы инвентаризации следователь должен
выяснить:
– заключался ли договор о материальной ответственности между
организацией и проверяемым лицом;
– надлежащим ли образом контролировалась деятельность
материально ответственных лиц;
– правильно ли велся учет; имелись ли номенклатурные ценники и
ярлыки у мест хранения ценностей;
- опечатывались и сдавались ли под охрану в конце рабочего дня места
хранения ценностей;
– правильно ли оформлялась передача ценностей при смене
материально ответственных лиц;
– достоверно ли отражались в учете расхождения, выявленные ранее
при проверках.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

80. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
Материалы инвентаризации выступают исходными
данными для проведения:
- внезапных обысков и наложения ареста на
имущество;
- выемки
бухгалтерских
документов
и
их
следственного осмотра;
- задержания подозреваемых и их допроса;
- организации производства ревизии и допроса
свидетелей и т.д.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

81. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
1.
ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА ОТДЕЛЬНЫХ ПРОВЕРОЧНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО
ФАКТАМ СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
Однако, для того, чтобы инвентаризация была эффективной,
необходимо проводить ее должным образом, исключая фиктивность.
Признаками фиктивной инвентаризации может быть
следующее:
— большая часть инвентаризируемых ценностей, товаров, объектов
проверяется за весьма короткий промежуток времени, буквально за
несколько часов. Иногда это происходит даже в выходные,
праздничные дни или накануне их.
— лица,
подписавшие инвентаризационные
описи
(акты
инвентаризации), не присутствовали на объекте инвентаризации в
момент ее осуществления. По документам того же предприятия, в
данный период они были в командировке, отпуске или больнице.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

82. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
1.
ПОРЯДОК ПРОИЗВОДСТВА ОТДЕЛЬНЫХ ПРОВЕРОЧНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО
ФАКТАМ СОВЕРШЕНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
— инвентаризационные описи временами копируются один в один с
описей прошлых временных периодов, не учитывая изменений.
— подписи членов комиссии написаны одним почерком. Сами же
члены, скорее всего, не принимали участия в ней или не подписывали
акты инвентаризации.
— дата подписанного акта о проведении инвентаризации раньше, чем
дата приказа на ее проведение. Зачастую это бывает, в случае, когда
ведомости попросту переписываются с предыдущих периодов.
— в инвентаризационную комиссию включают членов, вообще не
работавших в период проведения инвентаризации. Инвентаризируют
объекты, которые из-за погодных условий проверить по факту было
невозможно (например, зимой).
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

83. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
В юридической практике результаты инвентаризации
являются важнейшим доказательством при расследовании
фактов хищений, злоупотреблений, халатности, так как
позволяют выявить такие обстоятельства, как суммы недостач и
излишков материальных ценностей, конкретные виды
ценностей, оказавшихся в недостаче или излишках, период их
образования, виновных в ней лиц.
Следователь
может
использовать
материалы
инвентаризации как основание для возбуждения уголовного
дела, выдвижения следственных версий, планирования
следственных действий.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

84. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
Вторым видом проверок при выявлении и
расследовании
преступлений
экономической
направленности является документальная ревизия по
поручению правоохранительных органов.
Документальная ревизия - это проверка деятельности
предприятия проверяющей организацией на предмет
соответствия
законодательству
совершаемых
хозяйственных операций и их обоснованности, а также
правильное отражение в бухгалтерском учете.
Нередко применяется при выявлении и раскрытии
уголовных дел экономической направленности как метод
сбора доказательств.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

85. Лекция 2.1 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации прямо не
относит акты проведенных ревизий к числу самостоятельных видов
доказательств, однако, в части 1 статьи 144 УПК РФ оговорено, что
ревизия является проверочным мероприятием проверки до возбуждения
уголовного дела.
Следователь, суд могут назначить проведение ревизий в
организациях в рамках материалов проверки.
Внутриведомственная ревизия проводится по поручению
следователя
в
государственных
органах.
При
проведении
внутриведомственной ревизии следователь выносит постановление о
назначении документальной ревизии и передает должностному лицу для
проведения документальной ревизии.
В коммерческих же организациях ревизию могут проводит
специалисты экспертно-криминалистических подразделений МВД России
и
подразделения
документальных
исследований
экономической
безопасности и противодействия коррупции МВД России. Как и в первом
случае, следователь выносит постановление и передает его должностному
лицу, уполномоченного проведению ревизии.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

86.

Для производства ревизии дознаватель составляет
требование-поручение, а следователь мотивированное
постановление, в котором на разрешение ревизора можно
поставить вопросы:
1. Правильно ли отражены в бухгалтерском учете организации операции по
формированию уставного капитала;
2. Достоверно ли отражены в документах операции по учету выпуска и
реализации акций за указанное время;
3. Имелись ли нарушения при оформлении документами операций по приему
и возврату кредита, инвестиций;
4. Правильно ли документально оформлены операции по приобретению и
продаже товаров, движению подотчетных сумм;
5. Какова сумма материального ущерба, причиненного организации, кто
ответственен за его причинение, какие условия, способствовали
злоупотреблениям и препятствовали их своевременному обнаружению;
6. Кто из должностных и материально ответственных лиц является
ответственным за организацию бухгалтерского учета и контроля на
предприятии в указанный период времени?
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

87. Структура постановления следователя о назначении документальной ревизии:

СТРУКТУРА ПОСТАНОВЛЕНИЯ СЛЕДОВАТЕЛЯ О
НАЗНАЧЕНИИ ДОКУМЕНТАЛЬНОЙ РЕВИЗИИ:
В постановлении должно быть указано:
- в какой организации, за какой период времени требуется провести
документальную ревизию, какие виды хозяйственных операций
должны быть проведены.
- задачи ревизии.
- тексте постановления выделяются описательная и резолютивная
части.
В описательной части приводится мотивировка требования. Она
должна быть, как правило, сравнительно краткой, без излишних
подробностей, но вместе с тем содержать необходимые обоснования
требования. Основную часть постановления (его резолютивную часть)
составляет задание, которое следователь считает необходимым
поставить перед ревизором. Оно должно вытекать из конкретных
обстоятельств уголовного дела и быть направлено на выяснение
конкретных вопросов, имеющих значение для этого дела.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

88. При оценке материалов ревизии, необходимо установить:

ПРИ ОЦЕНКЕ МАТЕРИАЛОВ РЕВИЗИИ, НЕОБХОДИМО
УСТАНОВИТЬ:
– какие нарушения в документах и записях учета указывают на
подготовку, совершение и сокрытие злоупотреблений;
– какова сумма материального ущерба и кто из проверяемых лиц
является ответственным за его причинение;
– что в организации учета и контроля способствовало образованию
ущерба и препятствовало его своевременному обнаружению;
– в полном ли объеме произведена проверка по каждому вопросу;
– все ли документы приложены к акту ревизии;
– основываются ли факты и выводы, указанные в акте ревизии на
первичных документах;
– не противоречат ли факты, выявленные ревизией материалам
уголовного дела;
– возмещен ли ущерб, если да, то кем, когда, в каком размере.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

89. Документы, подлежащие исследованию следователем в расследовании незаконной предпринимательской деятельности

ДОКУМЕНТЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ИССЛЕДОВАНИЮ СЛЕДОВАТЕЛЕМ В
РАССЛЕДОВАНИИ НЕЗАКОННОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Документы организации:
-
-
2024
Устав и (или) учредительный договор;
документы,
регламентирующие
правовое
положение
исполнительных органов и конкретизирующие полномочия
руководящих работников организации;
протоколы заседаний исполнительных органов;
организационно-распорядительные
документы
(приказы,
распоряжения);
договоры с контрагентами и книга их учета;
гарантийные письма об оплате товаров и услуг;
расписки;
копии актов ревизий, внутрихозяйственных проверок и
аудиторские заключения;
финансово-хозяйственная и иная документация;
черновые записи о действиях, совершенных в связи с выполнением
договорных обязательств, количестве изготовленной продукции,
оказанных услугах
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

90. Документы, подлежащие исследованию следователем в расследовании незаконной предпринимательской деятельности

ДОКУМЕНТЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ИССЛЕДОВАНИЮ СЛЕДОВАТЕЛЕМ В
РАССЛЕДОВАНИИ НЕЗАКОННОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расчетно- денежные документы:
Карточка с образцами подписей и оттиска печати, переписка о внесении
изменений в данную карточку, заявление об открытии счета (счетов), договоры
на открытие банковских счетов (расчетных, текущих, валютных, депозитных и
др.), денежные чеки, объявления
на взнос наличными, расчетные документы для осуществления безналичных
расчетов и т. д.
Документы, выданные хозяйствующему субъекту уполномоченными
государством органами:
Свидетельство о государственной регистрации и лицензии
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

91. Документы, подлежащие исследованию следователем в расследовании незаконной предпринимательской деятельности

ДОКУМЕНТЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ИССЛЕДОВАНИЮ СЛЕДОВАТЕЛЕМ В
РАССЛЕДОВАНИИ НЕЗАКОННОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Документы органов государственной регистрации:
Содержат сведения, которые позволяют подтвердить или опровергнуть
факт государственной регистрации хозяйствующего субъекта;
установить дату поступления документов, необходимых для
регистрации, и дату регистрации; получить сведения об отказе в
регистрации данного субъекта либо об обращении регистрирующего
органа с требованием о ликвидации данного юридического лица или
прекращении
деятельности
данного
индивидуального
предпринимательства в принудительном порядке.
Документы налоговых органов:
Акты документальных проверок налогоплательщика по вопросам
соблюдения им налогового законодательства и возражения на них,
налоговые декларации, объяснения должностных лиц, справки и
извещения об открытии банковских счетов.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

92. Документы, подлежащие исследованию следователем в расследовании незаконной предпринимательской деятельности

ДОКУМЕНТЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ИССЛЕДОВАНИЮ СЛЕДОВАТЕЛЕМ В
РАССЛЕДОВАНИИ НЕЗАКОННОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Документы лицензирующих органов:
Сведения о лицензиях, выданных данному хозяйствующему субъекту,
фактах их приостановления возобновления и аннулирования
Документы органов государственного контроля:
-Территориальных органов Федеральной инспекции труда,
-Федеральной службы России по обеспечению государственной
монополии на алкогольную продукцию,
-Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

93. Документы, подлежащие исследованию при расследовании преступлений в кредитно-финансовой сфере

ДОКУМЕНТЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ИССЛЕДОВАНИЮ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ В КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ
- заявка о выдаче кредита,
- гарантийное письмо,
- страховое свидетельство или договор,
- справка из налоговой инспекции о том, что предприятие состоит на
учете.
Изучается общая характеристика заемщика:
- наименование организации-заемщика, получившей кредит, ее
организационно-правовая форма, структура, юридический и
фактический адреса;
- номера счетов и наименования банков, в которых они открыты,
данные руководителей коммерческой организации, распределение
обязанностей, в частности, кто имеет право заключать кредитные
договоры и подписывать их;
- порядок получения кредитных ресурсов и их обеспечения (в тех
случаях, когда такое имело место);
- результаты проведенной проверки (акт ревизии, аудиторской
проверки);
- состояние бухгалтерского учета в проверяемой организации
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

94. Контроль и запись переговоров

КОНТРОЛЬ И ЗАПИСЬ ПЕРЕГОВОРОВ
Обеспечивает
негласное
получение
информации об обстоятельствах преступления,
исходящей
непосредственно
от
участников
преступления и иных лиц.
При проведении контроля и записи переговоров
взаимодействие
следователя с оперативнорозыскными службами предполагает получение
сведений о передаче значимой информации по
каналам связи, установление вида используемой
связи, участников переговоров и т.д.
Контроль и запись переговоров может носить
длящийся характер, в этом случае можно говорить
об оперативном сопровождении следственного
действия.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

95. Контроль и запись переговоров

КОНТРОЛЬ И ЗАПИСЬ ПЕРЕГОВОРОВ
Основными задачами контроля и записи
переговоров являются:
– выявление лиц, совершивших преступление;
– установление вины и роли каждого участника в
совершении преступления, установление мотива
преступления;
– выявление других эпизодов преступлений,
совершенных подозреваемыми лицами;
– розыск скрывшегося обвиняемого;
– розыск без вести пропавшего лица, установление
места
нахождения
искомых
ценностей
и
документов, средств совершения преступления.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

96. Лекция 2 Деятельность следователя по организации и производству отдельных следственных и иных процессуальных действий при

ЛЕКЦИЯ 2
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СЛЕДОВАТЕЛЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ И
ПРОИЗВОДСТВУ ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И
ИНЫХ ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ
РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ПЛАН по теме 2.2
Организация и производство отдельных
следственных и иных процессуальных действий при
расследовании преступлений в сфере экономической
деятельности
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

97. Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных действий при расследовании преступлений в сфере

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОИЗВОДСТВО ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1) задержание подозреваемых;
2) обыск;
3) выемка и осмотр документов;
4) наложение ареста на имущество
5) допрос свидетелей;
6) допрос подозреваемых;
7) назначение судебных экспертиз.
2022
Кафедра предварительного расследования

98. Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных действий при расследовании преступлений в сфере

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОИЗВОДСТВО ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Задержание лиц, подозреваемых в совершении
преступлений в сфере экономической деятельности,
производят
оперативные
работники.
Следователь
планирует и организует задержание так, чтобы обеспечить
безопасность
сотрудников,
производящих
захват
преступников.
Задержание должно быть сопряжено с возможностью
обнаружить, изъять и зафиксировать доказательства
преступления, не дать возможности подозреваемым
скрыться и совершить новые преступления.
2022
Кафедра предварительного расследования

99. Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных действий при расследовании преступлений в сфере

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОИЗВОДСТВО ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
При подготовке к задержанию изучить все сведения о
подозреваемых,
что
позволит
нейтрализовать
их
сопротивление, предотвратить попытку к бегству,
уничтожению следов преступления.
Сбор данных о задерживаемых производят в условиях
конспирации, чтобы не насторожить преступников, их
сообщников.
2022
Кафедра предварительного расследования

100. Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных действий при расследовании преступлений в сфере

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОИЗВОДСТВО ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Когда преступление совершено группой лиц, то
задерживать их желательно одновременно, принять меры к
тому, чтобы они не общались между собой в момент
задержания. Захват преступников проводят неожиданно,
используя способы в зависимости от условий, места,
времени в которых осуществляется данное действие.
Сотрудники отряда специального назначения применяют
оперативные комбинации, позволяющие произвести захват
в благоприятный для расследования момент.
2022
Кафедра предварительного расследования

101. Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных действий при расследовании преступлений в сфере

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОИЗВОДСТВО ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ОБЫСК
Обыск
предполагает
принудительное
обследование
личности, жилых помещений, офисов, участков местности.
Главная цель – обнаружить доказательства в виде:
-документов,
-записных книжек,
-фотографий, имущества,
-драгоценностей,
-документов
неофициального
учета
(электронные
носители, черновые записи и т. п.)
2022
Кафедра предварительного расследования

102. Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных действий при расследовании преступлений в сфере

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОИЗВОДСТВО ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Эффективен внезапный одновременный обыск по
месту жительства преступников, их соучастников,
родственников, знакомых, а также в банках, офисах,
гаражах.
Перед обыском нужно знать информацию о
подозреваемых: их склонности, привычки, состав семьи,
отношения с соседями и родственниками, особенности
поведения в быту, связи и знакомства.
2022
Кафедра предварительного расследования

103. Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных действий при расследовании преступлений в сфере

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОРГАНИЗАЦИЯ И ПРОИЗВОДСТВО ОТДЕЛЬНЫХ СЛЕДСТВЕННЫХ И ИНЫХ
ПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В
СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
При обыске следует отыскать и изъять договоры,
сберегательные
книжки,
транспортные
средства,
неучтенные материальные ценности, денежные средства,
иностранную валюту.
Важно изъять ценные бумаги, оружие, бланки
представительских документов, штампы и печати, образцы
подписей подозреваемых лиц.
В протоколе обыска зафиксировать факт обнаружения
подложных документов, неучтенных товаров, места их
хранения и приложить планы, схемы. При изучении
документов, следует расшифровать содержащиеся в них
записи, расчеты, установить круг лиц, которым
принадлежат подписи и др.
2022
Кафедра предварительного расследования

104. ВЫЕМКА

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ВЫЕМКА
Выемка и осмотр документов предполагают
добровольное
получение
и
последующий
анализ
подложных лицензий, сертификатов, доверенностей,
ценных бумаг, счетов-фактур, накладных, договоров,
трудовых соглашений.
Необходимо
подвергнуть
выемке
почтовотелеграфную корреспонденцию, изъятие и осмотр ее
произвести в присутствии понятых из числа работников
данного учреждения.
При выемке документов и предметов из
дипломатических
представительств
обязательно
присутствие прокурора и представителя Министерства
иностранных
дел.
2022
Кафедра предварительного расследования

105. Особенности производства выемки при расследовании незаконной предпринимательской деятельности

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОСОБЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ВЫЕМКИ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ
НЕЗАКОННОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
-регистрационные
и
учредительные
документы
организации;
-документация с технологическим, организационным
-процессом хозяйственной деятельности;
-учетно-расчетные и финансовые операции;
-документы налоговых органов, банковских учреждений
2022
Кафедра предварительного расследования

106. Особенности производства выемки при расследовании преступлений в кредитно – финансовой сфере

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОСОБЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ВЫЕМКИ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ
ПРЕСТУПЛЕНИЙ В КРЕДИТНО – ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ
-
заявка о выдаче кредита,
- гарантийное письмо,
- страховое свидетельство или договор,
- справка из налоговой инспекции о том, что предприятие состоит на учете.
Изучается общая характеристика заемщика
наименование организации-заемщика, получившей кредит, ее организационно-правовая
форма, структура, юридический и фактический адреса, номера счетов и наименования
банков, в которых они открыты, данные руководителей коммерческой организации,
распределение обязанностей, в частности, кто имеет право заключать кредитные
договоры и подписывать их); порядок получения кредитных ресурсов и их обеспечения
(в тех случаях, когда такое имело место); результаты проведенной проверки (акт
ревизии, аудиторской проверки); состояние бухгалтерского учета в проверяемой
2022
организации
Кафедра предварительного расследования

107. Особенности производства выемки

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОСОБЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ВЫЕМКИ
К отбору подлежащих выемке документов надлежит привлечь экспертовкриминалистов, бухгалтеров-ревизоров. В протоколе о производстве выемки
указать основания, место проведения следственного действия, его ход и
результаты, сведения об участниках, перечень изъятых документов, их
количество и характеризующие признаки.
Осмотр состоит в визуальном исследовании документов, черновых
записей, уяснении их назначения, проверке соответствия даты заполнения
датам их получения и выдачи. При осмотре определить, совпадают ли в
документах количество, качество приобретенного и реализованного товара,
суммы полученных и израсходованных средств.
2022
Кафедра предварительного расследования

108. Особенности производства осмотра

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ОСОБЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ОСМОТРА
В ходе осмотра документов установить лиц, распорядившихся
провести незаконные операции, их исполнителей и тех, для кого и в
каком объеме эти действия были выполнены.
Проанализировать документы на упаковку, маркировку товаров
трафаретами, штампами, подтверждающими их принадлежность
организации.
Участие в осмотре специалиста-криминалиста способствует
обнаружению в осматриваемых документах признаков подчистки,
травления, дописок.
2022
Кафедра предварительного расследования

109. Наложение ареста на имущество

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
НАЛОЖЕНИЕ АРЕСТА НА ИМУЩЕСТВО
Наложение
ареста
на
имущество
необходимо
для
возмещения
материального ущерба.
Арест может быть наложен на имущество подозреваемых (обвиняемых)
лиц, приобретенное преступным путем, но при этом исключают предметы,
носильные вещи и иные ценности, являющиеся
жизненно необходимыми
подозреваемым и членам их семей.
При наложении ареста на имущество можно пригласить специалистовтовароведов,
ювелиров
для
оценки
заносимых
в
опись
вещей,
автотранспортных средств, золотых украшений и др. В протоколе необходимо
отразить индивидуальные признаки ценностей, на которые наложен арест,
сфотографировать и опечатать их, что не позволит произвести замену нового
имущества
на старое, дорогостоящее
на малоценное.
2022
Кафедра предварительного расследования

110. Допрос

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ДОПРОС
Показания проверяющих лиц не всегда бывают достоверными
вследствие их возможного подкупа с целью скрывать преступную
экономическую деятельность. Чтобы установить достоверность
сведений проверяющих, необходимо детализировать их показания,
проверить предъявленные ими документы, сопоставить их с
другими доказательствами и оценить полученные результаты.
При
допросе
кладовщиков,
водителей-экспедиторов,
грузчиков, следует выяснить, когда, откуда, какие товарноматериальные ценности доставлялись в организацию или кем
отгружались, известно ли им, что организация занималась
преступной экономической деятельностью.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

111. Допрос

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ДОПРОС
Родственники, соседи, знакомые подозреваемых лиц могут
охарактеризовать преступников, указать случаи незаконной куплипродажи крупных партий товарно-материальных ценностей.
При допросах таких лиц возможны лжесвидетельства, с
целью выручить или опорочить подозреваемого (обвиняемого) из-за
неприязни, мести, зависти, корысти.
Поэтому важно проанализировать личность свидетеля,
источники его осведомленности об исследуемых обстоятельствах.
Несовпадение показаний свидетелей с данными материалов
дела свидетельствует о лжесвидетельстве их ввиду подкупа,
шантажа, угроз физической расправой.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

112. Допрос подозреваемых

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ДОПРОС ПОДОЗРЕВАЕМЫХ
Допрос подозреваемых в преступной экономической
деятельности лиц, предполагает получение от них правдивых
показаний на поставленные вопросы.
Перед их допросом
надлежит тщательно изучить материалы уголовного дела,
ознакомиться
с
регистрацией
хозяйствующих
субъектов,
получением лицензий на занятие отдельными видами деятельности.
Следует систематизировать изъятые подложные документы,
черновые записи и другие доказательства, проанализировать
планы, схемы, графики составленные в ходе следственных
действий.
Необходимо
учесть
физические,
психические,
интеллектуальные особенности личности подозреваемого, его
образование, деловые качества, круг связей, образ жизни.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

113. При допросах подозреваемых выясняют:

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ПРИ ДОПРОСАХ ПОДОЗРЕВАЕМЫХ ВЫЯСНЯЮТ:
– кто, когда организовал преступную деятельность;
– где, кем и как была организована купля-продажа товаров;
– оформлялись ли операции купли-продажи, хранения товаров
договорами, актами закупок, счетами-фактурами, доверенностями
на получение груза, накладными, если да, то кто их составлял, а
также вывозил ценности от поставщика;
– каковы были наименование, вид, цена и стоимость товаров;
– где хранили товары, кто и кому их сбывал;
– кому сдавалась выручка наличных денег;
– как производились расчеты за работы, услуги;
– как и кто, распределял доход, полученный от преступной
экономической деятельности.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

114. Допрос

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ДОПРОС
При расследовании незаконной предпринимательской деятельности
необходимо допросить следующий круг лиц:
-частные предприниматели;
-потребители, которым предоставлялись товары, работы или
услуги незаконной предпринимательской деятельностью;
-представители поставщиков, у которых приобреталось сырье,
товары,
оборудование
для
ведения
незаконной
предпринимательской деятельности;
-наемные работники, которые участвовали в незаконной
предпринимательской деятельности;
-бухгалтера;
-экспедиторы;
-кладовщики.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

115. Допрос

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
ДОПРОС
При расследовании преступлений
в кредитно-финансовой сфере при допросе свидетеля необходимо установить:
-сведения об организационно-правовой форме кредитной организации;
-с какого времени она функционирует;
- время получения лицензии на совершение банковских операций и ее
номера;
- общий порядок предоставления кредитов данной кредитной
организацией (общий порядок выделения государственного кредита);
- особенности установления кредитоспособности заемщика; основания
предоставления кредита данному заемщику (основания выделения
государственного кредита);
- взаимоотношения кредитора и заемщика;
- какие мероприятия проведены по проверке заемщика перед выдачей
кредита, особенности оформления кредита и его выдачи, соблюдены ли они
при оформлении кредита заемщику;
- обстоятельства выдачи кредита
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

116.

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
Назначение экспертиз
Назначение судебных экспертиз направленно на установление
истины
путем
исследования
экспертом
вещественных
доказательств. В зависимости от вида экспертизы объектами
исследования могут быть представительские и учетно-отчетные
документы,
материальные
ценности,
весовые устройства,
производственное оборудование и пр.
По делам рассматриваемой категории следователи чаще всего
назначают:
1. Судебно-почерковедческую;
2. Судебно-бухгалтерскую;
3. Судебно-товароведческую;
4. Судебно-техническую экспертизу документов.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

117. Судебно-почерковедческая экспертиза

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
СУДЕБНО-ПОЧЕРКОВЕДЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
Судебно-почерковедческую экспертизу назначают для исследования
рукописных текстов, цифровых записей, подписей в документах.
Когда преступники не признают своего участия в преступной экономической
деятельности, оспаривают операции, отрицают подлоги в документах, их можно
уличить с помощью данной экспертизы.
На разрешение почерковедческой экспертизы целесообразно поставить
следующие вопросы:
1)
– пригодна ли представленная на исследование подпись к отождествлению
по ней личности исполнителя;
2)
– исполнены ли рукописные тексты, в представленных на исследование
документах, подозреваемым или иным лицом;
3)
– кем из подозреваемых лиц, исполнены записи в документах на получение
денег в банке;
4)
– выполнены ли подписи в документах на отгрузку и вывоз товара с
организации поставщика подозреваемым или другим лицом;
5)
– исполнена ли представленная для исследования подпись с умышленным
искажением ее исполнителем своего почерка;
6)
– выполнена ли в представленных на исследование документах подпись
лицом, обладающим навыками письма левой рукой?
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

118. Судебно-бухгалтерская экспертиза

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
СУДЕБНО-БУХГАЛТЕРСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
Судебно-бухгалтерская экспертиза назначается с целью устранения
противоречий между данными ревизии, аудиторской проверки и материалами
уголовного дела.
В ходе судебно-бухгалтерской экспертизы эксперт-бухгалтер может разрешить следующие вопросы:
– правильно ли установлен ревизией (акт № 29 от 12 октября 2010 г.) размер
материального ущерба, образовавшийся вследствие недостачи товаров в
проверяемой организации;
– правильно ли в организации документально оформлялись операции по
приемке, хранению и реализации ценностей;
– обоснован ли расход денежных средств, полученных под отчет материально
ответственными лицами из кассы организации;
– с учетом полученной прибыли организации, правильно ли исчислена и
уплачена сумма налогов в бюджетную систему РФ и государственные внебюджетные фонды;
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

119. Судебно-бухгалтерская экспертиза

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
СУДЕБНО-БУХГАЛТЕРСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
- какова сумма разницы между выплаченной заработной платой работникам
организации в сравнении с размером, предусмотренным трудовым договором
(контрактом);
– как изменится сумма полученного дохода, если учесть затраты органи-зации в
исследуемом периоде;
– установить сумму дохода, полученного предпринимателем без образо-вания
юридического лица, действующим на основании свидетельства серии 165 №
7112 от 26 октября 2010 г., в результате реализации водки «Стандарт» без
лицензии;
– какие недостатки в организации бухгалтерского учета, отчетности,
налогообложения и контроля, способствовали образованию и сокрытию материального ущерба и как они препятствовали его своевременному обнару-жению
в проверяемой организации за исследуемый период;
– кто из должностных лиц являлся ответственным за организацию учета и
отчетности в исследуемый период времени?
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

120. Судебно-товароведческая экспертиза

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
СУДЕБНО-ТОВАРОВЕДЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
Судебно-товароведческая экспертиза проводится для исследования сырья,
полуфабрикатов, готовых изделий, тары и документов, содержащих сведения о
потребительских свойствах продукции. Товароведы могут установить
достоверность указания цены на товары, их качество (дефекты, сортность),
соответствие продукции и упаковки стандарту.
Эксперту-товароведу
представляют
образцы
проб
сырья,
полуфабрикатов, готовой продукции, свидетельства, справки, акты технолога и
санитарного врача. Товароведу направляют протоколы осмотра помещений, где
хранились товары, следственного эксперимента, допроса свидетелей,
подозреваемых, в которых имеются сведения о состоянии упаковки, наличии
маркировки, складировании товаров и др.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

121. Судебно-товароведческая экспертиза

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
СУДЕБНО-ТОВАРОВЕДЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
На разрешение судебно-товароведческой экспертизы следователь может
рекомендовать, например, такие вопросы:
– какими данными характеризуется представленное на исследование сырье,
используемое для изготовления продукции;
– каково наименование, артикул (сорт), вид представленного на исследование
сырья и товаров;
– однородны ли представленные на исследование товары и пригодны ли они для
использования по назначению;
– соответствует ли маркировка и упаковка исследуемых товаров и продуктов
требованиям стандарта и технических условий;
– изготовлены предоставленные на исследование продукты в условиях
промышленного производства или кустарным способом;
– какие причины повлекли изменения качества сырья, изготовленных из него
товаров и носят ли они производственный характер или образовались в
результате каких-либо повреждений?
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

122. Судебно-техническая экспертиза

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
СУДЕБНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
Судебно-техническая
экспертиза
документов
предполагает
исследование их материалов, технических способов изготовления и
внесения в них изменений. Объектами исследования являются
рукописные реквизиты и материалы документов, печатные средства и
оттиски принтера, сканера, ксерокса, машинки.
Направляемые на исследование документы содержат либо
видимые следы подчистки, травления, исполнения записей разными по
цвету чернилами или выглядят доброкачественными, но имеются
данные, свидетельствующие об их изменении.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

123. Судебно-техническая экспертиза

Лекция 2 Организация и производство отдельных следственных и иных процессуальных
действий при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности
СУДЕБНО-ТЕХНИЧЕСКАЯ ЭКСПЕРТИЗА
На разрешение технико-криминалистической экспертизы документов
следователи могут поставить следующие вопросы:
– подвергались ли записи в представленных на исследование ценных
бумагах (акциях) изменению путем травления;
– дорисованы ли в представленном на исследование документе штрихи
в цифрах и буквы в словах (указать каких);
– каково содержание первоначального текста в представленном на
исследование документе (указать каком);
– какие цифры и буквы в представленных на исследование документах
были удалены путем их подчистки, травления;
– на каком типе компьютера (принтера, сканера, ксерокса), с
использованием каких видов красителей выполнен текст, в
представленном на исследование документе (указать каком)?
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД

124.

Автор презентации:
доцент кафедры, к.ю.н.
Евстифеева Екатерина Петровна
Протокол заседания кафедры
№ 18 от 05.07.2024г.
2024
Кафедра предварительного расследования УНК по ПС в ОВД