Налоговое консультирование в системе мер по формированию налоговой стратегии и управлению налоговыми платежами компании

1.

Факультет налогов, аудита и бизнес-анализа
Кафедра налогов и налогового администрирования
Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
по теме: «Налоговое консультирование в системе мер по
формированию налоговой стратегии и управлению налоговыми
платежами компании»
Направление 38.03.01 «Экономика»
Выполнила студентка учебной группы
НБУНК24-1м
Гудкова Анастасия Петровна
Научный руководитель:
Мандрощенко Ольга Валентиновна,
д.э.н., профессор
Москва — 2024

2.

Актуальность
"Русаудит" (ранее "Кроу СиАрЭс")
"Аудиторская Группа "Капитал"
Группа компаний/компания
Более 90% принятых законов - законы о внесении
изменений.
НК РФ 732 изменения от момента принятия,
период стабильности примерно 12 дней в году (на
момент октября 2023 г.)
Налоговое консультирование - важный инструмент
для предприятий, стремящихся оптимизировать
свои налоговые платежи и минимизировать
налоговые риски.
"Эталон", группа
АИП
"Налоги и финансовое право"
"АКГ Бетроен"
"Васильев, Солянко и партнеры"
Группа Мазар (Мариллион)
"АНТ-Консалт"
"ФинЭкспертиза"
"ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ"
ФБК (Финансовые и бухгалтерские консультанты)
"ЭК/Солюшнс", ГК КОМИТА
"МЭФ-Аудит"
"Уральский союз"
"АНТ-Консалт"
"Налоги и финансовое право"
ЮК "Васильев. Солянко и партнеры"
"АВУАР", группа
"ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ"
Финансовые и бухгалтерские консультанты (ФБК), группа
RUSTAX
«ГЛАВБУХ АССИСТЕНТ»
«ПИКТА»
"Уральский союз"
МЭФ LEGAL
"Лемчик, Крупский и Партнеры. Структурный и…
«Кэпт», ГК
«Технологии Доверия» (TeДо)
«Б1»
0
50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 350 000 400 000
Выручка за 2021 г. (тыс.руб.)
Источник: составлено автором на основе данных Рейтингового агентства RAEX
Рисунок 1. ТОП-15 консалтинговых компаний и групп: налоговый консалтинг (2022 г.)
Группа компаний/компания
Группа компаний/компания
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
Выручка за 2023 г. (тыс.руб.)
4 000 000
Источник: составлено автором на основе данных Рейтингового агентства RAEX
Рисунок 3. ТОП-15 консалтинговых компаний и групп: налоговый консалтинг (2024 г.)
"Аудиторская Группа "Капитал", группа
«Мариллион», группа
"АКГ Бетроен"
"АНТ-Консалт"
"Налоги и финансовое право"
АКГ «АИП», группа
«ФинЭкспертиза», ГК
"ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ"
RUSTAX
Финансовые и бухгалтерские консультанты…
ГК КОМИТА
"Уральский союз"
МЭФ LEGAL
"Лемчик, Крупский и Партнеры.…
«Кэпт», ГК
0
500 000
1 000 000
1 500 000
Выручка за 2022 г. (тыс.руб.)
2 000 000
Источник: составлено автором на основе данных Рейтингового агентства RAEX
Рисунок 2. ТОП-15 консалтинговых компаний и групп: налоговый консалтинг (2023 г.)

3.

План
Глава 3. Основные
направления развития института
налогового консультирования
Глава 1. Теоретические основы
налогового консультирования
Глава 2. Анализ влияния
налогового консультирования на
деятельность налогоплательщиков
1.1 Понятие и место института
налогового консультирования в
системе налоговых отношений
2.1 Налоговое
консультирование в механизме
управления налоговыми
обязательствами компании
3.1 Совершенствование
методики налогового
консультирования
1.2 Налоговая стратегия как
неотъемлемый элемент
осуществления хозяйственной
деятельности: сущность и процесс
формирования
2.2 Анализ взаимосвязи
налогового аудита и налогового
консультирования в корпоративном
налоговом менеджменте
3.2 Разработка рекомендаций по
управлению налоговыми
платежами компании
1.3 Зарубежный опыт
налогового консультирования
организаций
2.3 Анализ консалтинговых
услуг по снижению налоговых
рисков организации

4.

Список литературы
1. Баташев Р.В. Актуальные проблемы налогового консультирования в России // Экономика и бизнес:
теория и практика. – 2023. – №12-2 (106). – С. 9-11.
2. Гиниятова А. Хуснутдинова Э. Налоговый консалтинг как элемент управления бизнесом // Экономика и
бизнес: теория и практика. – 2023. – №6-1 (88). – С. 94-98.
3. Малышев М. К. Налоговое поведение хозяйствующих субъектов: сущность, модели и факторы
формирования // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2023. – Т. 27. – № 2. – С. 70-85.
4. Староверова О. В. Налоговое консультирование экономических субъектов // Аудиторские ведомости. –
2023. – №4 – с. 204-206.
5. Тимонина Ю. И. Зарубежный опыт формирования налоговой стратегии в коммерческих компаниях на
примере Германии // Вестник науки. – 2023. – Т. 2. – №6 (63). – С. 113-120.

5.

Факультет налогов, аудита и бизнес-анализа
Кафедра налогов и налогового администрирования
Факультета налогов, аудита и бизнес-анализа
СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!
Выпускная квалификационная работа
по теме: «Налоговое консультирование в
системе мер по формированию налоговой
стратегии и управлению налоговыми
платежами компании»
Гудкова Анастасия Петровна
Студентка учебной группы НБУНК24-1м
Электронная почта: Gudkova.12.04.2002@mail.ru
Тел.: +7 (915) 210 – 60 – 47