Бизнес-планирование на предприятии

1. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1. Структура и последовательность разработки бизнесплана
2. Резюме (введение, концепция бизнеса)
3. Описание предприятия и отрасли
4. Описание продукции (работ, услуг)
5. Анализ рынка
6. Конкуренция
7. План маркетинга
8. План производства
9. Организационный план
10.Финансовый план
11.Потенциальные риски

2. Бизнес-план

- документ, представляющий собой
объективную оценку собственной
предпринимательской деятельности
предприятия, фирмы и в то же
время необходимый инструмент
проектно-инвестиционных решений
в соответствии с потребностями
рынка и сложившейся ситуацией.

3. цель бизнес-плана

выработка стратегических решений путем
рассмотрения предлагаемого объекта бизнеса с
позиций маркетингового синтеза
получение кредитов или привлечение инвестиций;
определение степени реальности достижения
намеченных результатов;
доказательство целесообразности реорганизации
работы уже существующей фирмы или создания
новой;
убеждение сотрудников фирмы в возможности
достижения качественных или количественных
показателей, намеченных в проекте, и другие.

4. Функции бизнес-плана

разработка стратегии бизнеса
планирование
привлечение денежных средств
привлечение к реализации планов
компании потенциальных партнеров
информированность всех
сотрудников о предстоящих
действиях

5. Последовательность разработки бизнес-плана

Последовательность выполнения работ
Раздел бизнес-плана
1. Сбор и анализ информации о продукции, работах, услуге
3 . Описание продукции
2. Сбор и анализ информации о рынке сбыта
4. Анализ рынка
3 . Анализ состояния конкуренции на рынке сбыта
5. Конкуренция
4. Анализ состояния и возможностей предприятия и перспективности
отрасли
2. Описание предприятия и
отрасли
5. Разработка стратегии маркетинга, товарной, ценовой, сбытовой и
коммуникативной политики
6. План маркетинга
площадями,
7. План производства
7. Расчет потребности в капитале, определение затрат, анализ и
планирование основных финансовых показателей. Определение
источников финансирования, направленности и масштабности
проекта, расчет эффективности
9. Финансовый план
8. Разработка организационной структуры, правового обеспечения и
графика реализации проекта
8. Организационный план
9. Решение вопроса рисков и гарантий
10. Потенциальные риски
10. Составление краткого содержания проекта
1 . Резюме
11 . Составление аннотации на проект
Аннотация
12. Оформление титульного листа
Титульный лист
6.
Определение потребности и путей обеспечения
оборудованием, кадрами и другими ресурсами

6. Концепция бизнеса (резюме)

- это сжатый, быстро читаемый
обзор информации о намечаемом
бизнесе и целях, которые ставит
перед собой предприятие либо
предприниматель, начиная или
развивая собственное дело

7. Последовательность изложения материала в резюме

1. Сущность проекта
2. Цели и задачи бизнес-плана.
3. Экономическое обоснование и эффективность
проекта
4. Сведения о фирме
5. Команда управления.
6. План действий
7. Финансирование
8. Планы возврата заемных средств
9. Гарантии возврата инвестиций.
10. Назначение бизнес-плана

8. Описание предприятия и отрасли

основные сведения о предприятии;
краткая история предприятия;
тип бизнеса, основные виды деятельности;
месторасположение предприятия;
характеристика отрасли;
роль и тенденции развития предприятия
внутри отрасли;
факторы, влияющие на деятельность
предприятия (SWOT-анализ);
цели и стратегии бизнеса.

9. Описание продукции (работ, услуг)

Потребности, удовлетворяемые товаром
Показатели качества
Экономические показатели продукции
Внешнее оформление
Сравнение с другими аналогичными товарами
Патентная защищенность
Показатели экспорта и его возможности
Основные направления совершенствования
продукции
Возможные ключевые факторы успеха.
Отражаются объективные преимущества
появления нового товара, услуги на рынке

10. Экономические показатели продукции

Вид
продукц
ии
Цена потребления
продаж
ная
цена
доставк установ …
а
ка
Показатели
единицы продукции
итого:
себестоим прибыл
ость
ь

11. Анализ рынка Основные задачи исследования рынка:

определение условий, при которых
достигается оптимальное соотношение между
спросом и предложением товара на рынке;
определение емкости каждого рынка (при
необходимости сегмента) по каждому виду
товаров (услуг);
определение конкурентных позиций
конкретных видов продукции фирмы и самой
фирмы на изучаемом рынке;
ориентация производства на выпуск таких
изделий, которым обеспечены сбыт на
конкретных рынках и получение фирмой
плановой прибыли.

12. Прогноз продаж по виду продукции

Годы
200_
Кварталы
Показатель
1
Рынок А
Продано продукции, ед.
Цена, р.
Всего продаж, тыс. р.
Рынок В
Продано продукции, ед.
Цена, р.
Всего продаж, тыс. р.
Рынок С
Продано продукции, ед.
Цена, р.
Всего продаж, тыс. р.
Общие продажи
2
3
200_
4
200_
200_
200_
Общие продажи

13. Конкуренция. Структура раздела

• анализ сильных и слабых сторон
предприятия и основных
конкурентов;
• оценка конкурентоспособности
продукции и услуг;
• оценка конкурентоспособности
предприятия;
• конкурентное преимущество
предприятия.

14.

Анализ сильных и слабых сторон
предприятия и основных
конкурентов выполняется на основе
данных SWOT-анализа. При этом
рассматриваются преимущественно
факторы, отражающие уровень
конкурентоспособности товара.

15. Оценка конкурентоспособности продукции и услуг

Конкурентоспособность
продукции - это характеристика
товар (услуги), отражающая его
отличие от товара-конкурента как
по степени соответствия конкретной
потребности, так и по затратам на
ее удовлетворение.

16. Оценка конкурентоспособности предприятия

Конкурентоспособность
предприятия - это его
преимущество по отношению к
другим предприятиям данной
отрасли внутри страны и за се
пределами.

17. Маркетинговый план (перспективный и текущий) включает разделы:

Сводка плановых показателей
Стратегия развития и освоение целевого рынка (т. е.
рынка, на котором предприятие собирается работать).
Сильные и слабые стороны деятельности предприятия.
Основные цели и задачи предприятия.
Стратегию маркетинга.
Товарная стратегия.
Стратегия формирования и развития каналов
товародвижения.
Ценовая стратегия.
Стратегия формирования спроса и стимулирования сбыта
продукции
Расходы на реализацию маркетинговой программы, оценка
ее эффективности.

18. План производства

Данный раздел бизнес-плана
готовится только теми фирмами,
которые собираются заниматься
производством

19. Структура раздела имеет следующий вид

технология производства;
производственное кооперирование;
контроль производственного процесса;
система охраны окружающей среды;
производственная программа;
производственные мощности и их
развитие;
потребность в долгосрочных активах;
потребность в оборотных средствах;
прогноз затрат.

20. Производственная программа

Вид
Единица
продукци измерени
и
я
Продукц
ия А
Продукц
ия Б
и т.д.
Прочая
реализац
ия
1 кв.
Объем производства по периодам
200_ г.
200_ г.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 п/г.
2 п/г.
200_ г.

21. Смета затрат на производство

Элементы затрат
1 кв.
Материальные затраты
Затраты на оплату труда
Отчисления на
социальные
нужды
Амортизация основных
фондов
Прочие затраты
Итого по элементам
затрат:
постоянные издержки
переменные издержки
2 кв.
Величина показателя по периодам
200_ г.
200_ г.
3 кв.
4 кв.
1 п/г.
2 п/г.
200_ г.

22. К постоянным издержкам

относятся амортизация, аренда
помещений, проценты за кредит,
повременная оплата рабочих,
зарплата административноуправленческого аппарата,
страхование, административные
расходы и т.д.

23. Переменные издержки

– это расходы на сырье, материалы,
технологическое топливо,
электроэнергию, сдельную
заработную платы рабочих и т.д.

24. Организационный план Структура раздела

• организационная структура;
• ключевой управленческий персонал;
• профессиональные советники и
услуги;
• персонал;
• кадровая политика фирмы;
• календарный план;
• правовое обеспечение деятельности
фирмы.

25. Календарный план (деловое расписание)

приводится для вновь создаваемых
предприятий, а также при
осуществлении масштабных
предпринимательских проектов и
мероприятий на действующем
предприятии. В нем указываются
время и взаимосвязь главных
событий, способствующих
внедрению проекта и реализующих
его цели.

26. Календарный план

27. ФИНАНСОВЫЙ РАЗДЕЛ БИЗНЕС-ПЛАНА

Финансовые документы последнего
отчетного периода:
- отчет о прибылях и убытках
(результатах),
- отчет о движении денежных
средств,
- баланс активов и пассивов
предприятия.

28. Планирование основных финансовых показателей

• подготовка плановых документов;
• прогноз баланса активов и
пассивов предприятия;
• прогноз прибылей и убытков;
• прогноз движения денежных
средств;
• финансовая оценка проекта;
• прогноз запаса финансовой
прочности.

29. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия

Прогнозный баланс характеризует
финансовое положение предприятия
на конец рассчитываемого периода
времени и отражает ресурсы
предприятия в единой денежной
оценке по их составу и направлениям
использования, с одной стороны
(актив), и по источникам их
финансирования – с другой (пассив).

30. Прогноз прибылей и убытков

Цель составления прогноза – в
обобщенной форме представить
результаты деятельности
предприятия с точки зрения
прибыльности. Прогноз прибылей и
убытков показывает, как будет
формироваться и изменяться
прибыль, и, по существу, является
прогнозом финансовых
результатов.

31. Расчет налогообложения

Наименование
показателя
1 кв.
Косвенные налоги
В том числе:
-----Налоги,
подлежащие
включению в
себестоимость,
всего
В том числе:
-----Налоги, относимые
на финансовый
результат
В том числе:
-----Налог на прибыль
Величина показателя по периодам
200_ г.
200_ г.
2 кв. 3 кв.
4 кв.
1 п/г. 2 п/г.
200_ г.

32. Прогноз движения денежных средств состоит из трех разделов

1. Кэш-фло от текущей
(производственной) деятельности.
Главным источником денежных
средств от основной деятельности
предприятия являются денежные
средства, полученные от
покупателей и заказчиков.

33. 2. Кэш-фло от инвестиционной деятельности.

В этой сфере сосредоточены
денежные потоки от приобретения
и продажи основных средств,
нематериальных активов, ценных
бумаг и других долгосрочных
финансовых вложений, поступления
и уплаты процентов по займам, от
повторной реализации собственных
акций и т. д.

34. 3. Кэш-фло от финансовой деятельности.

Поступления - вклады владельцев
предприятия, акционерный
капитал, долгосрочные и
краткосрочные займы, проценты по
вкладам, положительные курсовые
разницы.
Выплаты – погашение займов,
дивиденды и т. д.

35.

36. главная задача прогноза потока наличных средств

– проверить синхронность
поступления и расходования
денежных средств, а значит,
проверить будущую ликвидность
предприятия

37. Финансовая оценка проекта

включает расчет и анализ основных
показателей финансовоэкономического состояния
предприятия.

38. Прогноз запаса финансовой прочности.

Запас финансовой прочности
определяется как разность между
планируемым размером выручки и
критическим объемом продаж и
отражает размер, до которого
можно снижать объем производства
или цену продукции, с тем, чтобы
производство не оказалось
убыточным.

39. Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя
Объем продаж, тыс. р.
Условно-постоянные расходы,
тыс. р.
Удельный вес условнопеременных расходов в объеме
продаж, доли единицы
Точка безубыточности, тыс. р.
Запас финансовой прочности,
тыс. р.
200_ г.
200_ г.
200_ г.

40.

Для построения графика безубыточности
составляются уравнения следующего вида:
1) уравнение выручки:
V = Ц ×Х ,
2) уравнение затрат:
С = Спост + Суд.пер × Х ,
где V – выручка от реализации продукции, р.;
Ц – цена единицы продукции без НДС, р.;
Х – планируемый объем реализации продукции,
шт.;
С – полная себестоимость продукции, шт.;
Спост – сумма условно-постоянных затрат, р.;
Суд.пер – сумма условно-переменных затрат на
единицу продукции, р.

41. График безубыточности

Объем продаж,
затраты, руб.
Объем продаж
Точка
безубыточности
Запас финансовой
прочности
Полная себестоимость
Постоянные затраты
Критический
объем продаж
шт.
Плановый
объем продаж
Объем
продаж,

42. Критический объем продаж (Vпр)

Vпр = Спост / (1-Uпер) ,
где Спост – условно-постоянные
расходы;
Uпер – удельный вес условнопеременных расходов в объеме
продаж, доли единицы.

43. Точка безубыточности в денежном выражении

такая минимальная величина дохода, при
которой полностью окупаются все издержки
(прибыль при этом равна нулю)
S = F * p /(p - v) = Q' * p
где S — критический объем производства и
реализации продукции (в стоимостном
выражении

44. Точка безубыточности в единицах продукции

такое минимальное количество продукции, при
котором доход от реализации этой продукции
полностью перекрывает все издержки на ее
производство
Q' = F / (p-v)
где Q' — точка безубыточности (критический
объем в натуральном выражении), F —
совокупные постоянные затраты; р — цена
единицы продукции; v — переменные затраты
на единицу продукции

45.

46. ПОТЕНЦИАЛЬНЫЕ РИСКИ

Риск - событие, которое может
случиться или не случиться. Если
такое событие произойдет, то у
предприятия возможны три
экономических результата:
отрицательный; положительный;
нулевой.

47. Раздел содержит следующие составные части:

1. Анализ рисков. Оценка риска
проекта.
2. Потери от риска. Тип области
риска проекта.
3. Организационные меры по
профилактике и нейтрализации
рисков.
4. Программа страхования рисков.

48. Характеристика рисков в деятельности предприятия

Вид,
сущность
риска
Причины
риска
Факторы
риска
Методы
компенсации
риска