Планирование финансового развития предприятия с целью повышения эффективности деятельности организации (на примере ООО «Рутекс)

1.

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА на
тему:
«Планирование финансового развития предприятия с целью
повышения эффективности деятельности организации (на примере
ООО «Рутекс)»
По направлению подготовки – 38.03.01 –Экономика
Направленность: «Финансы и кредит»
Выполнил работу: студент Тихонова Наталья Сергеевна
Научный руководитель: к.э.н., доц. Толмачева И.В.
Декан факультета «Экономика и управление»: к.э.н., доц. Терехова-Пушная Д.В.
Москва, 2025

2.

1. Актуальность
Актуальность данного исследования состоит в том, что потребности обеспечения деятельности
предприятия финансовыми ресурсами в объёме, необходимом для его эффективного развития и
наращивания потенциала, особую актуальность приобретает планирование финансового развития
предприятия, которое составляет основу механизма управления финансами.
2. Цель
разработка финансовой стратегии для совершенствования планирования финансового
развития предприятия с целью повышения эффективности деятельности ООО «Рутекс».
3. Задачи
-изучить и обобщить теоретические материалы, касающиеся планирования финансового развития
предприятия с целью повышения эффективности деятельности;
-провести комплексный анализ деятельности ООО «Рутекс»;
-проанализировать систему планирования финансового развития;
-обосновать направления по улучшению планирования финансового развития предприятия с целью
повышения эффективности деятельности
-предложить мероприятия по совершенствованию планирования финансового развития ООО
«Рутекс»;
-определить экономическую эффективность предложенных мероприятий.

3.

Общая характеристика объекта анализа
ООО «Рутекс»
Полное наименование организации
Общество с ограниченной ответственностью «Рутекс»
Краткое наименование
ООО «Рутекс»
Форма собственности
Частная собственность
Организационно-правовая форма
Общество с ограниченной ответственностью
Юридический и фактический адрес
140411, Московская область, Коломна г, пр-д Озерский, д.6
ИНН
5070014609
КПП
502201001
Код регистрации (ОГРН)
1035004255714
Дата регистрации
27 февраля 2003 года
Директор
Парфенов Игорь Александрович
Вид деятельности
производство канатов, веревок, шпагата и сетей

4.

Организационная структура ООО «Рутекс»
Генеральный директор
Главный бухгалтер
Менеджеры по
продажам
Производство

5.

Финансово-экономические показатели деятельности ООО «Рутекс» за 2021-2023 гг., тыс.руб.
Показатель
Уставный фонд
Выручка
Себестоимость
Валовая прибыль
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Среднегодовая стоимость основных
производственных фондов
Рентабельность продукции
Рентабельность продаж
Удельный вес собственного капитала в общей валюте
баланса
Производительность труда, тыс.руб. / чел.
Среднегодовой фонд заработной платы, тыс.руб.
Среднегодовая заработная плата одного работника,
тыс.руб.
Заработная плата одного работника в месяц, тыс.руб.
Абсолютное отклонение
2022-2021
2023-2022
0
0
944
-689
-1321
-266
2265
-423
36
-15
2243
-408
2021
10
22702
21120
1 582
662
906
2023
10
22957
19533
3 424
683
2741
92
189
154
97
-35
205,43
81,48
4,29
3,99
15,90
13,32
14,03
11,94
11,62
9,33
-1,87
-1,38
370,76
333,70
88,23
89,66
88,47
91,44
91,04
2,96
-0,40
103,35
99,56
3784
1641,6
4729
2286
5739
1872
945
644,4
1010
-414
124,99
139,25
121,36
81,89
273,6
457,2
468
183,6
10,8
167,11
102,36
22,80
38,10
39,00
15,3
0,90
167,11
102,36
Динамика выручки, себестоимости и валовой прибыли ООО «Рутекс» за 2021-2023 гг., тыс. руб.
25000
22702
23646
21120
22957
19799
20000
19533
15000
10000
3847
5000
3424
1582
0
2021
Выручка
Темп роста %
2022-2021
2023-2022
100,00
100,00
104,16
97,09
93,75
98,66
243,17
89,00
105,44
97,85
347,57
87,04
Года
2022
10
23646
19799
3 847
698
3149
2022
Расходы по обычной деятельности
2023
Прибыль от продаж

6.

Анализ финансового рычага ООО «Рутекс»
Период
Изменение, тыс. руб.
ед.
изм.
2021г.
2022г.
2023г.
Собственный капитал
тыс. руб.
17 868
17 000
18 827
1 827
Заемный капитал
тыс. руб.
2 328
1 592
1 854
Итого капитал
тыс. руб.
20 196
18 592
Операционная прибыль
тыс. руб.
1 568
Ставка процента по заемному
капиталу
%
Сумма процентов по заемному
капиталу
Показатели
Темп роста, %
2023г. /
2022г.
2023г. /
2021г.
959
110,7%
105,4%
262
-474
116,5%
79,6%
20 681
2 089
485
111,2%
102,4%
3 847
3 424
-423
1 856
89,0%
218,4%
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
х
х
тыс. руб.
0
0
0
0
0
х
х
Ставка налога на прибыль
%
42,2
18,1
19,9
1,8
-22,3
109,9%
47,2%
Налогооблагаемая прибыль
тыс. руб.
1 568
3 847
3 424
-423
1 856
89,0%
218,4%
Сумма налога на прибыль
тыс. руб.
662
698
683
-15
21
97,9%
103,2%
Чистая прибыль
тыс. руб.
906
3 149
2 741
-408
1 835
87,0%
302,5%
Рентабельность собственного
капитала
%
5,1
18,5
14,6
-396,5%
948,8%
78,6%
287,1%
Эффект финансового рычага (DFL)
%
0,6%
1,6%
1,3%
-0,3%
0,7%
82,3%
223,3%
2023г. - 2022г. 2023г. - 2021г.

7.

Основные недостатки
Снижение выручки (на 3%) и чистой прибыли (на
13%), нет финансового развития в течении
последних лет
Неэффективность существующего финансового
планирования

8.

Мероприятия
Проблемы
Снижение выручки (на 3%) и чистой
прибыли (на 13%), нет финансового
развития в течении последних лет
Неэффективность существующего
финансового планирования
Мероприятия
Расширение деятельности – открытие
нового направления деятельности
Предлагается добавить еще одно
направление: Торговля розничная
текстильными изделиями.
Проект представляет собой бизнес-план на
расширение деятельности и создание
магазина «Рутекс». Это будет мелкооптовый
и розничный магазин по продаже
текстильных изделий.
Внедрение нового алгоритма планирования

9.

Эффект от внедрения мероприятий
Расчет прибыли от реализации ООО «Рутекс», тыс. руб.
Наименование показателей
По периодам (годам) реализации проекта
2025
2026
2027
2112,5
2074,7
2201,2
1012,4
1164,3
1338,9
9,7
99,7
114,6
2028
2346,8
1539,8
131,8
2029
2514,1
1770,7
151,6
1064,6
1224,3
1407,9
1619,1
491,7
473,2
393,5
179,4
565,0
544,7
447,7
211,6
649,2
626,9
510,1
248,6
746,1
721,4
581,8
291,2
0
0
179,4
0
179,4
32,3
147,1
179,1
72,9
0
0
211,6
0
211,6
38,1
173,5
205,5
59,1
0
0
248,6
0
248,6
44,7
203,9
235,8
0,0
0
0
291,2
0
291,2
52,4
238,8
270,7
0,0
1 Общая выручка от реализации, в т.ч.
1.1 Выручка от реализации продукции по проекту
2 Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации продукции
3 Выручка от реализации продукции (за вычетом НДС, акцизов и иных
1002,7
обязательных платежей) (стр. 1 - стр. 2)
4 Условно-переменные издержки
432,0
5 Маржинальная (переменная) прибыль (стр. 3 - стр.4)
561,1
6 Условно-постоянные издержки
372,2
7 Прибыль (убыток) от реализации (стр. 3 - стр. 4- стр. 6)
198,5
8 Прочие доходы и расходы
8.1 Прочие доходы по текущей деятельности
0
8.2 Прочие расходы по текущей деятельности
0
8.3 Прибыль (убыток) от текущей деятельности (стр. 7 + стр. 8.1 - стр. 8.2)
198,5
9 Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности
0
10 Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 8.3 + стр. 9)
198,5
11 Налог на прибыль
35,7
12 Чистая прибыль (убыток) (стр. 10 - стр. 11)
162,8
13 Чистый доход
194,7
14 Погашение задолженности по долгосрочным кредитам, займам
90,1
Обобщённый экономический эффект от предложенных мероприятий, тыс. руб.
Показатель
2023
Прогноз
Выручка
Себестоимость
Валовая прибыль
Управленческие и коммерческие расходы
Прибыль от продаж
Чистая прибыль
Стоимость основных средств
Фондоотдача
Рентабельность затрат, %
Рентабельность продаж, %
22 957
19 533
3 424
0
3 424
2741
154
149,07
14,03
11,94
25 394
20 722
4 672
0
4 672
3 738
539
47,11
18,04
14,72
Изменение
тыс. руб.
2 437
1 189
1 248
0
1 248
997
385
-101,96
4,00
2,78
%
110,62
106,09
136,45
136,45
136,36
350,00
31,60
128,53
123,27

10.

Спасибо за внимание!