Управление финансовой устойчивостью компаний реального сектора экономики

1.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ЛИПЕЦКИЙ ФИЛИАЛ
КАФЕДРА «Учет и информационные технологии в бизнесе»
Тема: «Управление финансовой устойчивостью
компаний реального сектора экономики»
Выполнил студент
группы ЛПЦ23-ОМ-УК1
Лапшов Семён Анатольевич
Научный руководитель: к.э.н., доцент
Измалкова Ирина Валерьевна

2. Целью выпускной квалификационной работы является разработка стратегии управления финансовой устойчивости компании реального

сектора экономики..
° Объект исследования
АО «ЦентрИнформ».
° Предмет исследования
Управление финансовой устойчивостью компаний
реального сектора экономики АО «ЦентрИнформ».
СЛАЙД 2

3. Задачи исследования и научная новизна

ЗАДАЧИ ИССЛЕДОВАНИЯ:
° Научная новизна заключается в
совершенствовании системы
управления финансовой
устойчивостью посредством
повышения уровня
теоретического обоснования
и разработки различных
методов и инструментов
управления финансовой
устойчивостью, включая
оценку ее эффективности.
°
изучить
характеристику
понятия
«стратегия»
управления
финансовой устойчивости компании и ее структуру, аспекты
понятия «бизнес-анализ» и «финансовая устойчивость»;
изучить
организационно-правовую
«ЦентрИнформ»;
проанализировать
°
финансово-экономической
структуру
основные
деятельности,
АО
показатели
провести
анализ
конкурентной среды
°
определить стратегию управления финансовой устойчивости
компании
СЛАЙД 3

4.

Бизнес-анализ - процесс исследования
окружающей среды компании с целью
выявления проблем и возможностей для
улучшения ее эффективности и прибыльности.
Результаты бизнес-анализа используются
для
определения
стратегических
целей
компании, разработки новых продуктов и услуг,
улучшения процессов и технологий, повышения
уровня удовлетворенности клиентов и снижения
затрат.
SWOT-анализ
PEST -анализ
Анализ потребностей
клиентов
Анализ рынка
Анализ конкурентов
Методы бизнес-анализа
СЛАЙД 4

5.

По структуре
По способам
управления
По характеру
признаков
С позиции
полезности
По природе
возникновения
По амплитуде
развития
По месту
возникновения
По охвату
планирования
Классификация видов
финансовой
устойчивости
С позиции
постоянства
По возможности
регулирования
По
функциональному
содержанию
С позиции
динамики
факторов
По форме
Классификация видов финансовой устойчивости
5

6.

Функции стратегического планирования
Планирование стратегии
Организация реализации стратегии
Координация реализации
стратегии
Достижение
результатов
Функции стратегического планирования
6

7. Характеристика деятельности АО «ЦентрИнформ»

Основной вид деятельности:
деятельность по сопровождения
компьютерных систем
Компания основана в 1992
году
Является одним из
крупнейших ИТ провайдеров в России
Характеристика
деятельности
АО «ЦентрИнформ»
Компания имеет 17 филиалов
СЛАЙД 5

8.

Соотношение выручки и чистой прибыли АО «ЦентрИнформ» за 2022-2024 гг.
Коэффициент
Финансовой
устойчивости
Анализ
коэффициентов
финансовой
устойчивости АО
«ЦентрИнформ»
за 2022-2024 гг.
в долях единицы
Обеспеченности
собственными
источниками
финансирования
Финансовой
независимости
(автономии)
Финансового
левериджа
2022
2023
2024
Рекомендуемое
значение
0,47
0,39
0,40
0,46
0,55
0,53
0
Изменения
2024-2023гг.
2023-2021гг.
больше или равно
0,5
0,01
-0,07
0,54
больше или равно
0,1
-0,01
0,08
0,61
0,60
от 0,5 до 0,7
-0,01
0,07
0,01
0,01
-
0
0,01
СЛАЙД 6

9.

Анализ показателей ликвидности баланса АО «ЦентрИнформ» за 2022-2024гг.
тыс.руб
А1
А2
А3
А4
Наименование
Денежные
средства
2022г.
573234
2023г.
463666
2024г.
545889
Краткосрочные
фин. вложения
-
-
-
ИТОГО
Дебиторская
задолженность
(<12мес)
573234
101905
463666
137492
545889
78183
П2
Краткосрочные
обязательства
Запасы
37204
26717
22064
П3
Долгосрочные
обязательства
НДС по
пр.цен.
23
3
58
Дебиторская
задолженность
(>12мес)
-
-
-
ИТОГО
139132
164212
100305
Внеоборотные
активы
99126
98699
106349
П1
П4
Наименование
Кредиторская
задолженность
Собственный
капитал
2022г.
219395
2023г.
166176
2024г.
197395
219395
162266
166176
113387
197395
99764
1392
2956
2438
163658
116343
102202
428661
444120
452946
9

10.

Оценка платежеспособности АО «ЦентрИнформ» за 2022-2024гг.
тыс.руб.
Условие
А1+А2
П1+П2
А1+А2<
П1+П2 и А4<П4
и
А3>П3
А4<П4
А4<П4
2022г.
675139
381661
675139<381661
99126<428661
37227>1392
99126<428661
99126<428661
2023г.
601158
381661
601158>381661
98699<444120
26717>2956
98699<444120
98699<444120
2024г.
624072
297159
624072>297159
106349<452946
22064>2438
106349<452946
106349<452946
10

11.

Коэффициенты ликвидности АО «ЦентрИнформ» за 2022-2024гг.
в долях единицы
Наименование
Нормативное значение
2022г.
2023г.
2024г.
Изменения
2024-2023гг.
2024-2022гг.
-0,08
0,3
Коэффициент
ликвидности
текущей
от 1 до 2,5
1,87
2,25
2,17
Коэффициент
ликвидности
быстрой
от 0,7 до 1,5
1,77
2,15
2,10
-0,05
0,33
Коэффициент
ликвидности
абсолютной
более 0,2
1,50
1,66
1,84
0,18
0,34
Общий показатель ликвидности
баланса предприятия
более или равно 1,0
2,11
2,42
2,39
-0,03
0,28
Коэффициент
обеспеченности
собственными средствами
более или равно 0,1
0,46
0,55
0,54
-0,01
0,08
Коэффициент
маневренности
функционального капитала
от 0,2 до 0,5
0,11
0,08
0,06
-0,02
-0,05
11

12.

Оценка платежеспособности АО «ЦентрИнформ» за 2022-2024гг.
тыс.руб.
Условие
А1+А2
П1+П2
А1+А2<
П1+П2 и А4<П4
А3>П3
и
А4<П4
А4<П4
2022г.
675139
381661
675139<381661
99126<428661
37227>1392
99126<428661
99126<428661
2023г.
601158
381661
601158>381661
98699<444120
26717>2956
98699<444120
98699<444120
2024г.
624072
297159
624072>297159
106349<452946
22064>2438
106349<452946
106349<452946
12

13.

Анализ коэффициентов финансовой устойчивости АО «ЦентрИнформ»
за 2022-2024 гг.
в долях единицы
Коэффициент
Финансовой устойчивости
Обеспеченности
собственными
источниками
финансирования
Финансовой
независимости
(автономии)
Финансового левериджа
2022г.
0,47
2023г.
0,39
2024г.
Рекомендуемое значение
0,40
Изменения
2024-2023гг.
2024-2022гг.
больше или равно 0,5
0,01
-0,07
0,46
0,55
0,54
больше или равно 0,1
-0,01
0,08
0,53
0,61
0,60
от 0,5 до 0,7
-0,01
0,07
0
0,01
0,01
-
0
0,01
13

14. Анализ конкурентной среды

Анализ баланса конкурирующих компаний за
2024г., тыс.руб.
16000000
13814571
14000000
12000000
10000000
Анализ конкурентной среды АО
«ЦентрИнформ»
Параметр
Тензор
Контур
Продукт
ЦентрИнфо
рм
Выпуск ЭП
Выпуск ЭП
Выпуск ЭП
Доставка
нет
да
нет
Носитель
ЭП
Стоимость
да
да
да
4000
3000
3000
8000000
6000000
4730051
4000000
2000000
752543
0
ЦентрИнформ
Тензор
Контур
14

15. Мероприятия по управлению кредиторской задолженности

Высвобождение денежных средств путем
снижения дебиторской задолженности
Ранжирование филиалов
Факторинг
Ведение очередности платежей кредиторов
Товар/услуга
Дебитор
получает товар/услугу с
отсрочкой согласно
договору поставки
Пставщик
получает оплату, не
дожидаясь окончания
отсрочки
Отсрочка на
определенное
время
Фактор
Производит
финансирование
поставщика на
период отсрочки
Факторинг
СЛАЙД 8

16. Мероприятия по повышению рентабельности

Оптимизация активов
Инвестирование в обучение персонала
Маркетинговая реклама
СЛАЙД 10

17.

Анализ затрат на маркетинговую рекламу
в тыс.руб.
Анализ коэффициентов финансовой устойчивости АО «ЦентрИнформ» с учетом прогноза
Коэффициент
Финансовой
устойчивости
Обеспеченности
собственными
источниками
финансирования
Финансовой
независимости
(автономии)
Финансового
левериджа
Факт
Рекомендуемое
значение
2024
Отклонение
0,40
больше или равно 0,5
0,60
0,2
0,54
больше или равно 0,1
0,60
0,06
0,60
от 0,5 до 0,7
0,70
0,1
0,01
-
0,6
0,59
СЛАЙД 7

18. Стратегия повышения финансовой устойчивости компании

Стратегия
повышения
финансовой
устойчивости АО
«ЦентрИнформ»
Устранение финансовых
угроз
Стратегия повышения финансовой устойчивости компании
- Устранение снижения рентабельности
компании
- Устранение роста кредиторской
задолженности
- Улучшение финансовой
устойчивости
- Изменение финансовой стратегии с
целью совершенствования финансовой
устойчивости компании
СЛАЙД 11

19. Спасибо за внимание!

12