Углубленное изучение подходов к бюджетированию и оптимизации затрат

1.

Подготовка к вебинару
Если у вас нет звука:
• Убедитесь, что на вашем устройстве и колонках включён звук
• Обновите страницу
• Откройте вебинар в другом браузере
• Перезагрузите компьютер (ноутбук)
• Попытайтесь зайти на вебинар ещё раз
Напишите в чат:
Если меня слышно и видно
Если меня не слышно или не видно

2.

Вебинар 3
Углубленное изучение
подходов к бюджетированию
и оптимизации затрат
Марина Кирилина,
эксперт по цифровой трансформации

3.

Правила вебинара
Записывайте важные мысли и идеи
Продолжительность вебинара — 4 ак. часа
Вы можете писать свои вопросы в чате
Постарайтесь не вести оффтоп беседы в чате
Запись вебинара будет доступна в СДО
Если у вас остались вопросы, вы можете задать
их в чате дисциплины

4.

План занятия
1
Обсудим домашнее задание
2
Рассмотрим подходы к бюджетированию и оптимизации затрат
3
Изучим кейс по использованию юнит-экономики для принятия решений
4
Выполним финансовое моделирование проекта

5.

Обсудим
домашнее задание

6.

Вспомним домашнее задание
Задание: Подготовить стратегическую карту портфеля проектов компании на
основе кейса ИЛИ на основе своего проекта (проектов).
Ожидаемый результат:
■ Готовая стратегическая карта портфеля проектов
■ Обоснование решений
■ Финансовое обоснование (NPV / Payback / FCF-профиль) и TCO
■ Владелец выгод + метрики контроля (baseline / target)
Кейс: Вы лидер финансовой трансформации компании «Важные инициативы», и
ваша задача на ближайший год – сформировать портфель проектов, направленных
на цифровую трансформацию и оптимизацию бизнес-процессов. Вам необходимо
оценить 4 инициативы и расставить приоритеты.
Задание выполняется командой или индивидуально по алгоритму.
Ответ необходимо разместить на доске.
Задание – этап подготовки итогового проекта

7.

Ваши
вопросы

8.

Цели занятия
Изучить подходы к бюджетированию и оптимизации затрат
Научиться анализировать сценарии и выявлять ключевые факторы
прибыльности
Сформировать навыки работы с финансовыми моделями

9.

Подходы к бюджетированию
и оптимизации затрат

10.

Давайте обсудим:
что самое сложное
в планировании бюджета
проекта?

11.

Значение бюджетирования
и оптимизации затрат
Бюджетирование и оптимизация затрат – это ключевые элементы
финансового управления проектами и компаниями.
Позволяют грамотно распределять ресурсы, минимизировать
расходы и добиваться стратегических целей

12.

Место бюджетирования в управлении
проектом
Бюджет – «денежное выражение плана проекта»
Связь бюджета с WBS, Roadmap, ресурсным планом
Бюджет в «треугольнике ограничений» (срок – объём – бюджет)
Роль бюджета в принятии решений: запуск / стоп,
масштабирование, изменения

13.

Структура финансовой модели проекта
1. Входные допущения (assumptions)
Цены, объёмы, средний чек, конверсия, ставки аренды, ставки ЗП и т. п.
1. Расчёт выручки
Формулы: объём × цена, динамика по месяцам
1. Расчёт затрат:
переменные (на единицу × объём)
постоянные (месячные)
единовременные инвестиции
2. Формирование отчёта о прибылях и убытках (P&L)
3. Денежные потоки (CF) – чтобы видеть, «хватает ли денег в кассе»
4. Показатели эффективности (NPV, IRR, Payback)

14.

Как бы вы оценили
ключевые допущения
в финмодели?

15.

Требования к хорошей финансовой
модели
Прозрачность формул и допущений (все assumptions
вынесены в отдельный блок)
Возможность сценарного анализа (меняем пару параметров
→ видим влияние)
Проверки и sanity checks (нет отрицательной аренды,
отрицательного персонала и т. п.)
Документированность допущений (почему именно такая
конверсия? почему такой рост?)

16.

Виды бюджетов в компании и в проекте
Операционный бюджет (доходы / расходы по операционной деятельности)
Инвестиционный бюджет (CAPEX, вложения в
запуск/масштабирование)
Бюджет движения денежных средств (БДДС)
Бюджет проекта vs общекорпоративный бюджет
Центры финансовой ответственности (ЦФО) и бюджеты по ЦФО
Фокус: проектный бюджет – часть общей системы, а не сам по себе

17.

Что бы вы сделали,
если бы бюджет проекта
вышел за пределы на 15%?

18.

Традиционное (инкрементное)
бюджетирование
Основано на предыдущем бюджете, с корректировками на инфляцию
или изменения в деятельности компании.
Преимущества:
Простота в применении
Подходит для компаний с предсказуемыми затратами
Недостатки:
Не учитывает текущие изменения в бизнесе
Возможны перерасходы, если базовые бюджеты неэффективны

19.

Нулевое бюджетирование
(Zero-Bazet Budgeting, ZBB)
Каждое подразделение компании обосновывает свои расходы с нуля, без учёта
предыдущего бюджета.
Преимущества:
Увеличивает прозрачность затрат
Помогает определить приоритетные области для инвестиций
Недостатки:
Затратно по времени и требует серьёзных аналитических усилий
Может вызывать сопротивление сотрудников

20.

Мини-дебаты
Тема: Нулевое бюджетирование: спасение или вред?
Обсуждаемые вопросы:
1. Когда ZBB реально улучшает контроль?
2. Когда оно парализует работу?
Цель: развитие критического мышления, погружение в контекст.
Время на подготовку: 2 мин.
Напишите ваш ответ в чат

21.

Гибкое (адаптивное) бюджетирование
Бюджет корректируется в зависимости от изменений в деятельности
компании и внешних факторов.
Преимущества:
Подходит для нестабильных рынков
Обеспечивает адаптацию к изменениям спроса
Недостатки:
Сложнее контролировать затраты из-за частых изменений
Требует детального анализа ключевых показателей

22.

Программное бюджетирование
Бюджет формируется на основе программ или проектов, а не структурных
подразделений.
Преимущества:
Фокус на конкретных целях и результатах
Легче определить эффективность затрат
Недостатки:
Трудно интегрировать в общую финансовую структуру компании
Высокие требования к аналитическим инструментам

23.

Подходы к оптимизации затрат
Классификация и анализ затрат
Разделение затрат на переменные и постоянные
Анализ структуры затрат для выявления неэффективных статей
Бенчмаркинг
Сравнение затрат с показателями конкурентов или эталонными
значениями в отрасли
Определение областей, где компания отстаёт или перерасходует
ресурсы
Принцип Парето (80/20)
Фокус на 20% процессов или затрат, которые дают 80% результатов
Оптимизация именно этих ключевых статей позволяет значительно
сократить общий объём расходов

24.

Практические лайфхаки РП по бюджету
Всегда закладывать небольшой резерв (5–15%) на
непредвиденные расходы
Делать бюджет «снизу вверх» (от WBS и объёмов работ) и
сверять с «сверху вниз» (ограничения по коробке бюджета)
Согласовывать допущения письменно, чтобы потом не спорить,
«кто что обещал»
Вести простую, но регулярную отчётность по бюджету
(ежемесячный обзор)

25.

Типичные ошибки в бюджетировании
Недоучёт скрытых затрат (онбординг, поддержка, обслуживание,
доработки)
Чрезмерный оптимизм по выручке / объёмам
Отсутствие резервов на риски
Нет связи с ресурсным планом (людей на проект не заложили, но
деньги почему-то не растут)
Отсутствие регулярного контроля и анализа отклонений

26.

Бюджет vs финансовая модель
Бюджет – это план по доходам и расходам на период / проект
Финансовая модель – инструмент для расчёта сценариев, «что будет,
если…»
Финмодель включает:
Блок допущений и драйверов (цены, объёмы, конверсия и т. д.)
Расчётные блоки (выручка, затраты, инвестиции, налоги)
Итоговые формы (P&L, CF, иногда BS)
Показатели эффективности (NPV, IRR, срок окупаемости, unitэкономика)
Бюджет фактически «фиксирует» один из сценариев финмодели

27.

Зоны ответственности:
РП vs финансовый менеджер
Руководитель проекта
Формулирует потребность в ресурсах
Оценивает объемы работ
Приоритизирует задачи в рамках
бюджета
Отвечает за исполнение бюджета
проекта
Финансист / контролер
Настраивает структуру статей, методику
и правила учёта
Проверяет корректность расчетов и
соответствие политике компании
Формирует управленческую отчётность
Помогает с анализом отклонений

28.

Какие статьи бюджета контролирует РП
1. Прямые статьи проекта, где РП влияет на объем и структуру затрат:
Подрядчики и исполнители
Командировочные и организационные расходы
Расходы на материалы/услуги по проекту
Затраты на коммуникации, мероприятия, исследования
2. Косвенные статьи, где РП влияет на потребление, но не на ставки:
Часы внутренних сотрудников (ФОТ)
Использование общих ресурсов (офис, оборудование, лицензии)
3. Доходная часть, если проект коммерческий:
Планируемые объёмы продаж/услуг
Ценообразование (в рамках заданного диапазона)

29.

Роль и задачи РП в управлении бюджетом
Цели руководителя проекта:
Обеспечить реализацию целей проекта в рамках утвержденного
бюджета
Минимизировать перерасход при сохранении ключевых результатов
Обеспечить прозрачность использования средств перед
стейкхолдерами
Вовремя выявлять финансовые риски и реагировать на них
Инициировать изменения бюджета (если нужны) аргументированно и
вовремя

30.

А если выручка проекта
оказалась на 30% ниже
прогноза?

31.

Мини-дебаты
Тема: Резерв 10% – обязательная практика или излишняя страховка?
Обсуждаемые вопросы:
1. Всегда ли нужен резерв?
2. Когда компания может его не закладывать?
3. Кто должен определять величину резервов?
Время на подготовку: 2 мин.
Напишите ваш ответ в чат

32.

Мини-дебаты
Тема: Перерасход в 20% – провал или инвестиция в результат?
Обсуждаемые вопросы:
1. Если проект приносит ×2 эффект
2. Если проект стратегический
3. Если перерасход из-за ошибок планирования
Время на подготовку: 2 мин.
Напишите ваш ответ в чат

33.

Подходы к оптимизации затрат
Использование автоматизации
Внедрение автоматизированных систем для управления затратами
Примеры: системы ERP, платформы для анализа данных (например,
1С,Битрикс и т.д.)
Lean-подходы
Исключение всех видов потерь (например, перепроизводство,
избыточные запасы, лишние процессы)
Включение сотрудников в процесс поиска путей оптимизации
Аутсорсинг
Передача непрофильных функций внешним организациям, что
позволяет снизить затраты на персонал и инфраструктуру

34.

Бюджет стартапа как финансовая модель
Высокая неопределенность → бюджет строится через сценарии
Базовый инструментарий:
Юнит-экономика (LTV, CAC, маржа с юнита)
Burn rate (скорость сжигания денег)
Runway (на сколько месяцев хватает денег при текущем burn rate)
Важность:
Бюджет стартапа обновляется намного чаще (ежемесячно, иногда
еженедельно)
Решения: масштабируемся / режем косты / поднимаем раунд / «пивот»

35.

Выводы
Бюджетирование обеспечивает финансовую устойчивость: использование
различных подходов позволяет адаптироваться к условиям рынка и
стратегическим целям компании
Оптимизация затрат повышает эффективность: анализ структуры затрат и
внедрение автоматизации помогают минимизировать излишние расходы
Выбор подхода зависит от целей компании: традиционное бюджетирование
подходит для стабильных отраслей, а нулевое или гибкое – для быстро
меняющихся рынков

36.

Перерыв
10 минут

37.

Финансовый квиз

38.

Правила квиза
Работаем в командах или индивидуально
Время на выполнение задания – 10 минут
Перейдите на доску: ссылка
Обратите внимание: на ряд вопросов нужно выбрать не только 1
вариант ответа
По окончании времени смотрим правильные ответы
За каждый верный ответ – 1 балл
Максимальное количество баллов – 6

39.

Квиз: ответы
Вопрос 1 – Рост аренды и точка безубыточности
✅ Правильный ответ: Точка безубыточности увеличится
Что должен сделать РП:
Искать способы снижения постоянных затрат / альтернативные помещения
Повышать загрузку / цену
Пересчитать финансовую модель и сценарии
Вопрос 2 — Переменные vs постоянные затраты (мобильные кофейни)
✅ Правильный ответ: А и С
А) Закупка кофе и молока — переменные
С) Почасовая оплата бариста — переменные (если зависит от объёма)
Важно: модель оплаты может менять тип затрат
Вопрос 3 — Перерасход CAPEX на 25% (IT-проект)
✅ Корректные действия: B, C и D
B) сократить объём / функциональность при согласовании
C) выйти к стейкхолдерам с пересмотром бюджета и эффективности
D) искать альтернативных поставщиков/решения
❌ A — недопустимо (скрывать проблему)

40.

Кейс по использованию
юнит-экономики для
принятия решений

41.

42.

Сколько стоит Мишин юнит?
Ингредиенты = 300₽
Склад (ингредиенты) = 100₽/м
Банка = 50₽
Склад (банка) = 30₽
Работа = 25₽/шт.
Доставка = 450₽/шт.

43.

Мишины юниты
Чтобы сделать и продать 1 банку своего спортпита, Миша должен:
купить тару, ингредиенты и этикетки
смешать ингредиенты на оборудовании руками сотрудников
где-то это всё хранить
где-то с этим всем работать
как-то доставлять товар до покупателя

44.

Дзен канал
ВК

45.

Что тратит Маша
Аудитория ничего не платит за контент. Клиентами Маши являются
предприниматели и другие блогеры.
Чтобы было что продавать, Маша должна регулярно:
Делать контент (посты, видеоролики, сторисы)
Искать потенциальных рекламодателей
Встречаться с рекламодателями и заключать сделки

46.

Машины юниты
Маша зарабатывает на монетизации своей аудитории.
Таким образом, её юнит – это подписчик, совершивший какое-либо
«целевое» действие:
Не все действия можно зарегистрировать.
● переход на лендинг
Поэтому часто в расчёт принимается общее
● клик по рекламе на канале
количество Машиной аудитории в канале.
● просмотр рекламного материала
Это количество умножается на прогноз
● подписка на чей-то экаунт
вовлечённости
● комментарий
Маша продаёт действие

47.

Кейс
Маша и Миша встретились в кафе.
Мише нужны покупатели, у Маши они есть.
Маша предлагает купить доступ ко всей её аудитории в 315 000 человек
по 5 руб. за человека
Заключит ли сделку Миша?
При каких условиях это станет возможным?
Кто сколько заработает?
Расчёт юнит-экономики

48.

Выводы
Юнит-экономика позволяет определить, насколько выгоден каждый клиент,
продукт или сделка, и понять, приносит ли компания прибыль на базовом
уровне. Это помогает выявить убыточные элементы и оптимизировать бизнесмодель
Помогает принять обоснованные решения. Анализ метрик, таких как CAC
(затраты на привлечение клиента) и LTV (долгосрочная ценность клиента),
помогает принимать стратегические решения: куда инвестировать, как
оптимизировать маркетинг и какие продукты масштабировать
Юнит-экономика – это ключевой инструмент для оценки эффективности и
устойчивости бизнес-модели. Она помогает не только анализировать текущую
прибыльность, но и разрабатывать стратегии роста, минимизируя риски и
оптимизируя использование ресурсов.

49.

Ваши
вопросы

50.

Приступим к решению
практических задач

51.

Кейс-задание «Открытие джампинг-студий»
Легенда:
Компания планирует открыть сеть джампинг-студий, в которых будут проводится групповые
занятия по прыжкам на мини-батутах.
Каждая студия арендует зал в спортивных клубах, а занятия проводятся в утренние и
вечерние часы.
Проект включает аренду помещений, создание сайта для записи, развитие соцсетей для
привлечения клиентов и набор тренеров.
Задача: представьте сбалансированную финмодель проекта в соответствии с условиями
кейса (обратите внимание, что расчётные формулы есть, цифры и данные нужно внести)
Работаем в командах
Скопируйте файл для команды
Время на подготовку: 25 мин.
Результаты демонстрирует докладывает лидер группы

52.

Ваши
вопросы

53.

Подведём
итоги занятия

54.

Итоги занятия
Изучили подходы к бюджетированию и оптимизации затрат
Научились анализировать сценарии и выявлять ключевые
факторы прибыльности
Получили опыт работы с финансовыми моделями

55.

Рефлексия
Что нового и полезного я узнал(а) на занятии?
Где я могу это применить?
Что вызвало у меня затруднения?

56.

Домашнее задание
Разработка бюджета и финансовой модели для своего проекта
Кейс-пример «Открытие сети мобильных кофеен»
Описание проекта:
Компания планирует запустить сеть мобильных кофеен в городе с высокой плотностью
населения. Проект направлен на привлечение клиентов, которые ценят быстрое и качественное
обслуживание в удобных местах.
Задание:
1.
2.
3.
4.
Разработайте бюджет проекта
Постройте финансовую модель
Проанализируйте чувствительность
Подготовьте презентацию
Задание выполняется командой или индивидуально по алгоритму.
Ссылку на ответ разместите на доске: ссылка
Задание – этап подготовки итогового проекта
Дедлайн:
24 февраля

57.

Вебинар 3
Углубленное изучение
подходов к бюджетированию
и оптимизации затрат
Марина Кирилина,
эксперт по цифровой трансформации