Смирнов_Основыорг_Анализ_доходов и расх

1.

Анализ доходов и
расходов бюджета
Омской области
Выполнил: Смирнов Владислав
ФК-111

2.

Актуальность темы
Обеспечение сбалансированности региональных бюджетов - одна из важнейших задач
современной бюджетной политики России В условиях санкционного давления, высокой инфляции и
необходимости выполнения социальных обязательств регионы вынуждены искать внутренние
резервы Омская область, как типичный промышленно-аграрный регион, сталкивается с проблемой
хронического дефицита бюджета Актуальность работы обусловлена необходимостью анализа
текущего состояния бюджета и поиска путей повышения его финансовой устойчивости
2

3.

Цель и задачи
исследования
Целью проектной работы является комплексный анализ доходов и расходов бюджета
Омской области для выявления ключевых проблем сбалансированности и разработки
рекомендаций по укреплению финансовой устойчивости региона.
Задачи:
•Проанализировать динамику и структуру доходной части бюджета
•Оценить состав, структуру и направленность расходов
•Выявить масштабы, причины и динамику бюджетного дефицита
•Разработать практические рекомендации по росту доходов и оптимизации расходов
3

4.

Объект, предмет, нормативноправовая база и методология
Объект исследования: Бюджетная система Омской области
Предмет исследования: Экономические отношения в процессе
формирования доходов и осуществления расходов областного бюджета
Период исследования: 2021–2025 годы
Нормативно-правовая база:
Бюджетный кодекс Российской Федерации;
Налоговый кодекс РФ;
Закон Омской области от 10.05.2011 № 1346-ОЗ «О бюджетном
процессе в Омской области»;
Законы Омской области об областном бюджете на соответствующие
годы;
Постановления Правительства Омской области о государственных
программах.
Методология исследования:
Горизонтальный анализ (сравнение показателей во времени: темпы
роста доходов и расходов);
Вертикальный (структурный) анализ (расчёт доли
налоговых/неналоговых доходов, удельного веса направлений в
расходах);
Коэффициентный анализ (оценка бюджетной устойчивости:
коэффициент дотационности, долговой нагрузки, дефицита/профицита);
Метод сравнения и группировки данных;
Графический метод.
4

5.

Общая характеристика Омской
области
Омская область — субъект Российской Федерации, расположенный на юге Западной Сибири. Административный
центр — город Омск, основанный в 1716 году как крепость на месте впадения реки Омь в Иртыш. Область
образована в 1822 году, официальное открытие состоялось в 1823 году.
Ключевые вехи исторического развития:
Строительство Транссибирской магистрали превратило Омск в крупнейший транспортный и торговораспределительный центр Сибири;
К началу Первой мировой войны в регионе насчитывалось 183 промышленных предприятия;
В годы Великой Отечественной войны эвакуация заводов резко изменила структуру производства — ведущую
роль стали играть машиностроение, химическая промышленность и электроэнергетика;
С 1955 года, с началом освоения нефтегазовых месторождений Западной Сибири, был построен
нефтеперерабатывающий комбинат и создан крупнейший в стране нефтехимический комплекс.
Сегодня Омская область — развитый промышленно-аграрный регион, обладающий высокотехнологичными
производствами в нефтехимии, оборонной промышленности и сельском хозяйстве.
5

6.

Демографическая ситуация и её влияние на
Естественное движение населения
бюджет
Основные показатели:
Численность населения на 2025 год — около 1,8
млн чел.
За 2022–2025 гг. население сократилось на 45 731
чел. (с 1 851 537 до примерно 1 805 806 чел.).
Городское население — 74,0 %.
Доля населения старше трудоспособного возраста
— 24,8 %, доля детей — 19,1 %, трудоспособное
население — 56,1 %.
Демографическая ситуация остаётся
сложной. Сокращение трудоспособного населения
замедляет рост поступлений по НДФЛ (главному
доходному источнику), а рост доли пожилого
населения увеличивает нагрузку на бюджет по
статьям социальной политики и здравоохранения.
Это формирует долгосрочный структурный вызов
для бюджетной устойчивости региона.
С 2016 года сохраняется устойчивая естественная убыль.
В 2023 году: родилось 15 161 чел., умерло 23 987 чел., убыль — 8 826
чел.
Пик депопуляции пришёлся на 2020–2021 гг. на фоне пандемии COVID19.
6

7.

Бюджетный процесс
Омской области
Правовая основа: Бюджетный кодекс РФ, Устав Омской области,
Закон № 1346-ОЗ «О бюджетном процессе в Омской области».
Четыре стадии бюджетного процесса:
Составление проекта бюджета — осуществляется Министерством
финансов Омской области на основе прогноза социальноэкономического развития и государственных программ;
Рассмотрение и утверждение — проект вносится в
Законодательное Собрание не позднее 1 ноября, проходит два
чтения с обязательными публичными слушаниями;
Исполнение бюджета — реализуется Правительством и
Министерством финансов в течение финансового года на основе
сводной бюджетной росписи и кассового плана;
Составление и утверждение отчётности — годовой отчёт
представляется в Законодательное Собрание не позднее 1 июня,
проходит внешнюю проверку Контрольно-счётной палатой и
публичные слушания.
Ключевые участники: Губернатор, Законодательное Собрание,
Правительство, Министерство финансов, главные распорядители
бюджетных средств, Контрольно-счётная палата. Бюджет
утверждается на три года (очередной год и плановый период).
7

8.

Структура доходов бюджета
Омской области
Доходы выросли на 20,8 % — со 138,31 до 167,12 млрд руб.
Собственные доходы увеличились на 38,1 %, их доля
достигла 68,0 %.
Доля безвозмездных поступлений снизилась с 34,1 % до 25,7
% — регион становится более финансово самостоятельным.
НДФЛ (+58,8 %) стал главным драйвером роста, отражая
увеличение реальных доходов населения.
8

9.

Структура расходов
бюджета Омской области
Расходы выросли на 28,9 % — быстрее доходов (20,8 %).
Наибольший рост показали безвозмездные перечисления
бюджетам (+55,8 %) и организациям (+52,2 %) — это
поддержка муниципалитетов и госучреждений.
Оплата труда выросла на 48,1 % в связи с выполнением
майских указов Президента.
Снижение расходов на оплату работ и услуг (–18,6 %) может
свидетельствовать об оптимизации закупочной деятельности.
Бюджет сохраняет ярко выраженную социальную
направленность.
9

10.

П О Д З А Г О Л О В О К
Дефицит бюджета
2021 год — дефицит минимален (–2,45 млрд
руб.), экономика восстанавливалась после
пандемии.
2022 год — дефицит вырос более чем вдвое (–
5,25 млрд руб.) из-за санкционного давления и
роста расходов на поддержку экономики и
населения.
2023 год — пик дефицита (–10,07 млрд руб., или
6,9 % к доходам) вследствие значительного
роста социальных и инфраструктурных
расходов при опережающем темпе роста
расходов (+13 %) над доходами (+6 %).
2024–2025 годы — отчётливое улучшение:
дефицит сократился до –4,0 млрд руб. (2,51 % к
доходам) благодаря росту собственных доходов
10
и жёсткому контролю за расходами.

11.

Причины дефицита и государственный долг
Основные причины сохранения дефицита:
Необходимость софинансирования федеральных программ и национальных проектов;
Устойчивый рост расходов на оплату труда бюджетников (дополнительно 5,3 млрд руб. в марте 2025
года);
Увеличение расходов дорожного фонда;
Высокая ключевая ставка ЦБ РФ, делающая рыночные заимствования неэффективными.
Источники финансирования дефицита:
Остатки средств на счетах бюджета;
Бюджетные кредиты из федерального бюджета;
Инфраструктурные бюджетные кредиты.
Государственный долг:
Объём на 2025 год — 72,5 млрд руб.
Уровень долговой нагрузки — 62,1 % от налоговых и неналоговых доходов.
Вывод: хронический дефицит за пятилетний период привёл к накоплению значительного
государственного долга. Основной вызов для бюджетной политики — обеспечение опережающего
роста собственных доходов по отношению к расходам и последовательное снижение зависимости от
заёмных источников.
11

12.

Заключение
Итоговая оценка. Бюджет Омской области в настоящее время может быть охарактеризован как стабильный, но
напряжённый. Регион демонстрирует позитивные сдвиги: рост собственных доходов (+38,1 %), снижение трансфертной
зависимости (с 34,1 % до 25,7 %), сокращение дефицита. Однако сохраняются серьёзные риски: нестабильность налога
на прибыль, высокая долговая нагрузка (62,1 %), депопуляция, которая одновременно сокращает налоговую базу и
увеличивает социальные расходы.
Рекомендации:
По максимизации доходов: развитие МСП, улучшение инвестиционного климата, повышение эффективности
управления госимуществом и наращивание неналоговых доходов.
По оптимизации расходов: переориентация на инвестиции в человеческий капитал, рост доли капитальных проектов,
усиление контроля за межбюджетными трансфертами.
В сфере долговой политики: программа поэтапного снижения дефицита и ограничения роста госдолга.
Регион обладает достаточным экономическим потенциалом (нефтехимия, сельское хозяйство, транспортный узел),
чтобы постепенно перейти к более сбалансированной и самодостаточной бюджетной модели. Реализация
предложенных мер позволит укрепить финансовую устойчивость и создать условия для долгосрочного социальноэкономического развития Омской области.
12