Тема 1 ФАКБ Алексеева М

1. Тема 1. Информационная база, этапы и методы анализа деятельности коммерческих банков

ТЕМА 1. ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА,
ЭТАПЫ И МЕТОДЫ АНАЛИЗА
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ
БАНКОВ

2. AGENDA

План
1.Основные
этапы
анализа
деятельности коммерческого банка.
AGENDA
2.Методы анализа.
3.Информационное
анализа.
обеспечение

3. 1. Основными подходами к анализу финансово - экономической деятельности банка являются: 1)подход к анализу, основанный на

1. ОСНОВНЫМИ ПОДХОДАМИ К АНАЛИЗУ ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ЯВЛЯЮТСЯ:
1)ПОДХОД К АНАЛИЗУ, ОСНОВАННЫЙ НА ИЗУЧЕНИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ,
2)ПОДХОД К АНАЛИЗУ, ОСНОВАННЫЙ НА ИЗУЧЕНИИ В ДИНАМИКЕ ОБЪЕМОВ
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ФИНАНСОВЫХ И ДРУГИХ РЕСУРСОВ БАНКА,
3)ПОДХОД К АНАЛИЗУ, ОСНОВАННЫЙ НА ИССЛЕДОВАНИИ ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТОВ.

4.

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ АНАЛИЗА
ФИНАНСОВО – ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Комплексный анализ финансово – экономической деятельности коммерческого банка
Анализ банковских
операций
Расходные
Доходные
Анализ финансового состояния
(ресурсов)
Анализ финансовых
результатов
ликвиднос
ти
кредитоспос
обности
Анализ расход
платежесп
особности
рентабельно
сти
Анализ доходов
эффективн
ости
управления
оценки
уровня
банковских
рисков
Результативные
Анализ прибыли
Анализ
рентабельности

5.

Все названные подходы взаимосвязаны, но есть значительные степени
различия, поэтому их следует исследовать отдельно, но обязательно во
взаимосвязи.
Анализ банковских операций предполагает привязку к конкретным суммам
финансовых и других ресурсов, чтобы оценить результаты и эффективность
отдельных операций. Однако, количество банковских операций много,
поэтому на практику применять такой подход очень сложно.
Целесообразнее применять подход на основе анализа объема ресурсов. Он
дает возможность определить общую величину ресурсов банка в целом и по
отдельным их видам и характеристикам, а также источникам их образования
и направлениям использования. Основным источником информации для
такого анализа является бухгалтерский баланс банка.
Третий подход с точки зрения
финансовых результатов позволяет
определять и анализировать суммы доходов от использования финансовых,
материальных, трудовых и других ресурсов, расходов по всем видам
ресурсам, а также величину прибыли банка и ее распределение. Такой
подход устраняет ограниченность второго подхода и позволяет учесть
результаты использования финансовых и других видов ресурсов банка. Этот
подход базируется на анализе информации, содержащейся в банковском
отчете о доходах и расходах.

6. Основные задачи анализа финансово - экономической деятельности банка:

ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ АНАЛИЗА ФИНАНСОВО - ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА:
1.
определение оптимального размера банка,
2.
расчет рационального соотношения между размером собственных и привлеченных
средств, решение проблемы достаточности капитала,
3.
выявление приемлемой структуры активов и пассивов банка, а также их характеристик,
4.
вычисление следующих
показателей
- ликвидность, платежеспособность,
рентабельность, кредитоспособность и в целом финансовая устойчивость и надежность
функционирования банка,
5.
распределение чистой прибыли банка на потребление (выплату дивидендов по акциям
банка) и накопление (реинвестирование нераспределенной части прибыли) и другие
цели.

7. Экономический анализ деятельности коммерческого банка осуществляется в несколько этапов:

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ В НЕСКОЛЬКО ЭТАПОВ:
1. Предварительный этап (подготовительный)
2. Аналитический этап
•Сбор информации:
•Анализ финансовой отчетности:
Определение целей анализа (оценка
финансового состояния, эффективности,
рисков и т.д.).
Сбор необходимой финансовой отчетности
(баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о
движении денежных средств и др.).
Сбор дополнительной информации о банке
(стратегия, бизнес-модель, рыночная среда
и т.д.).
•Выбор методов анализа:
Определение наиболее подходящих
методов анализа (сравнительный анализ,
коэффициентный анализ, трендовый
анализ и др.).
Составление детального плана анализа с
указанием последовательности действий,
сроков и ответственных лиц.
Анализ платежеспособности
(способность выполнять свои долговые
обязательства).
Оценка финансовой устойчивости
(способность противостоять внешним и
внутренним шокам).
Анализ эффективности деятельности
(рентабельность, производительность).
•Анализ нефинансовой информации:
3.Заключительный этап
•Формирование выводов:
Систематизация полученных результатов анализа.
Формулирование выводов о финансовом состоянии,
эффективности и перспективах развития банка.
Выявление сильных и слабых сторон деятельности.
•Разработка рекомендаций:
Разработка рекомендаций по улучшению
финансового состояния и повышению
эффективности деятельности банка.
Рекомендации по снижению рисков.
•Подготовка отчета:
Оценка качества активов (кредитных
портфелей, инвестиций).
Анализ системы управления рисками.
Введение (цели, задачи, методика анализа).
Оценка уровня конкурентоспособности.
Анализ организационной структуры и
кадрового потенциала.
Основную часть (анализ финансовой и
нефинансовой информации, сравнительный
анализ, выводы).
Заключение (рекомендации).
•Разработка плана анализа:
Оценка ликвидности банка (способность
быстро погашать свои обязательства).
3
Оформление результатов анализа в виде
письменного отчета, включающего:

8. 2.Основные методы анализа деятельности коммерческого банка Анализ деятельности коммерческого банка – это комплексный процесс,

2.ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА
АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА – ЭТО КОМПЛЕКСНЫЙ ПРОЦЕСС, ТРЕБУЮЩИЙ
ПРИМЕНЕНИЯ РАЗЛИЧНЫХ МЕТОДОВ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ОБЪЕКТИВНОЙ И ПОЛНОЙ КАРТИНЫ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ. РАССМОТРИМ
ПОДРОБНЕЕ ТРИ ОСНОВНЫХ МЕТОДА:
1. Метод группировки
Метод группировки заключается в разделении всей совокупности данных о деятельности банка на
однородные группы по определенным признакам. Это позволяет выявить общие тенденции,
закономерности и особенности в деятельности банка.
Виды группировок:
•По времени: анализ динамики показателей за определенный период (год, квартал).
•По составу: группировка активов, пассивов, операций по видам.
•По величине: разделение данных на группы в зависимости от размера показателя (например,
крупные и мелкие кредиты).
Цель группировки:
•Систематизация данных.
•Выявление взаимосвязей между различными показателями.
•Определение структуры баланса и отчетности.
•Выявление резервов и проблемных зон.

9.

2. Метод сравнения
Метод сравнения позволяет оценить абсолютные и относительные изменения
показателей деятельности банка во времени и пространстве.
Виды сравнения:
•Горизонтальный анализ: сравнение показателей за разные периоды времени.
•Вертикальный анализ: сравнение структуры баланса и отчетности в процентном
отношении.
•Межхозяйственный анализ: сравнение показателей данного банка с показателями
других банков или отраслевыми средними.
Цель сравнения:
•Оценка динамики развития банка.
•Выявление отклонений от плановых показателей.
•Определение причин изменений.
•Оценка эффективности деятельности.

10.

3. МЕТОД КОЭФФИЦИЕНТНОГО АНАЛИЗА
МЕТОД КОЭФФИЦИЕНТНОГО АНАЛИЗА ЗАКЛЮЧАЕТСЯ В РАСЧЕТЕ РАЗЛИЧНЫХ КОЭФФИЦИЕНТОВ,
КОТОРЫЕ ХАРАКТЕРИЗУЮТ ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ И ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА.
ВИДЫ КОЭФФИЦИЕНТОВ:
•КОЭФФИЦИЕНТЫ ЛИКВИДНОСТИ: ХАРАКТЕРИЗУЮТ СПОСОБНОСТЬ БАНКА ПОГАШАТЬ СВОИ
КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.
•КОЭФФИЦИЕНТЫ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ: ХАРАКТЕРИЗУЮТ СПОСОБНОСТЬ БАНКА ВЫПОЛНЯТЬ
СВОИ ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА В ДОЛГОСРОЧНОЙ ПЕРСПЕКТИВЕ.
•КОЭФФИЦИЕНТЫ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ: ХАРАКТЕРИЗУЮТ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
КАПИТАЛА И АКТИВОВ БАНКА.
•КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ: ХАРАКТЕРИЗУЮТ СКОРОСТЬ ОБОРОТА АКТИВОВ.
ЦЕЛЬ КОЭФФИЦИЕНТНОГО АНАЛИЗА:
•ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА.
•СРАВНЕНИЕ С ОТРАСЛЕВЫМИ СТАНДАРТАМИ И КОНКУРЕНТАМИ.
•ВЫЯВЛЕНИЕ ПРОБЛЕМНЫХ ЗОН И РЕЗЕРВОВ.

11. 3 Информационное обеспечение анализа.

3 ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ АНАЛИЗА.
Информационное обеспечение анализа деятельности коммерческого
представляет собой систему внешней и внутренней информации.
банка
-Внешняя информация представляет собой информацию о состоянии внешней
среды, что необходимо учитывать для успешного управления банком. Прежде всего,
это информация о клиентах и конкурентах.
Источниками внешней информации являются: публикуемая отчетность банков в
газетах, журналах, телевидении, радио, производственная статистика, личные
контакты с клиентурой, обмен информацией с другими коммерческими банками.
-К системе внутренней информации можно отнести: статистическую отчетность
банка, бухгалтерскую отчетность, оценочные расчеты по кредитованию, результаты
внутренних исследований, расчет пруденциальных нормативов, акты ревизии и
проверок.

12.

Заключение
На сегодняшний день в банках почти полностью
автоматизирован бухгалтерский учет и операционных день
банка, что позволяет в автоматическом режиме осуществлять
ежедневный анализ доходов, расходов, финансовых
результатов и осуществлять внутренний контроль
за
ежедневными банковскими операциями.
Автоматизация бухгалтерского учета и операционного дня
является одним из ключевых трендов в банковской сфере.
Она позволяет банкам повысить эффективность своей
работы, снизить операционные расходы и улучшить качество
обслуживания
клиентов.
Внедрение
современных
технологий, таких как искусственный интеллект и машинное
обучение, открывает новые возможности для развития
банковского сектора.

13. THANK YOU