Лекция 1_ПОПД_экбез

1. Правовое обеспечение профессиональной деятельности

Лекция 1
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
1

2. 1.1. Профессиональный стандарт деятельности специалиста по экономической безопасности

Правовое обеспечение профессиональной деятельности
2

3.

№
п/п
1.
Наименование профессионального стандарта
Профессиональный стандарт "Внутренний аудитор",
утвержденный приказом Министерства труда и социальной защиты Российской
Федерации от 24 июня 2015 г. N 398н
2.
Профессиональный стандарт Специалист по управлению рисками”, утвержденный
Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 18
апреля 2025 г. № 264н
3.
Профессиональный стандарт "Специалист по финансовому мониторингу (в сфере
противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма)", утвержденный приказом Министерства труда и
социальной защиты Российской Федерации от 24 июля 2015 г. N 512н
4.
Профессиональный стандарт "Аудитор", утвержденный приказом Министерства труда
и социальной защиты Российской Федерации от 19 октября 2015 г. N 728н
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
3

4. Внутренний аудитор:

Основная цель вида профессиональной деятельности:
• проведение независимых внутренних проверок и консультаций по
вопросам надежности и эффективности функционирования систем
управления рисками, внутреннего контроля, корпоративного
управления, операционной деятельности и информационных систем
организации, с целью достижения стратегических целей организации;
• обеспечения достоверности информации о финансово-хозяйственной
деятельности организации;
• эффективности и результативности деятельности организации;
сохранности активов организации;
• соответствия требованиям законодательства и внутренних
нормативных актов организации
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
4

5. Внутренний аудитор:

Необходимые знания:
• Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита
• Международные концепции и стандарты управления рисками и внутреннего контроля
• Трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации
• Основные законодательные и нормативные правовые акты, относящиеся к областям
аудита
• Принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности),
бизнес-модели, процессов и процедур организации
• Локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы
организации
• Принципы и порядок формирования управленческой, финансовой (бухгалтерской) и
прочих видов отчетности
• Информационные системы (программные продукты), применяемые в организации, в
объеме, необходимом для целей внутреннего аудита
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
5

6. Специалист по управлению рисками:

Основная цель вида профессиональной
деятельности:
• Создание и защита ценностей организации за
счет реализации риск-ориентированного подхода
к управлению организацией путем встраивания
инструментов риск-менеджмента в бизнеспроцессы организации и принятие
управленческих решений
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
6

7. Специалист по управлению рисками:

Необходимые знания:
• Справочно-правовые системы
• Термины и понятия в риск-менеджменте
• Законодательство Российской Федерации, нормативные правовые
акты в сфере управления рисками
• Иностранный язык в объеме, необходимом для выполнения трудовой
функции
• Защита персональных данных
• Основы работы в операционных системах
• Принципы соблюдения информационной безопасности, сохранения
конфиденциальности данных
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
7

8. Специалист по финансовому мониторингу (в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма):
Основная цель вида профессиональной
деятельности:
• Организация и реализация внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию
терроризма организациями, осуществляющими операции с
денежными средствами или иным имуществом
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
8

9. Специалист по финансовому мониторингу (в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма):
Необходимые знания:
• Законодательство Российской Федерации, регулирующее отношения в сфере ПОД/ФТ
• Требования международных стандартов по ПОД/ФТ
• Перечень предикатных преступлений в отношении ОД/ФТ
• Уязвимость финансовых продуктов и услуг в отношении ОД/ФТ
• Типологии отмывания денег
• Компетенции уполномоченного органа в сфере ПОД/ФТ
• Виды деятельности и отчетность работника, ответственного за работу в области ПОД/ФТ
• Законодательство Российской Федерации, нормативные правовые акты, регулирующие данный
вид профессиональной деятельности
• Основные виды финансовых услуг и продуктов в профильном секторе, их функции и назначение
• Услуги и продукты, которые предоставляет организация
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
9

10. Аудитор:

Основная цель вида профессиональной
деятельности:
•Проведение аудита и оказание
сопутствующих аудиту услуг (далее выполнение аудиторского задания), а
также оказание прочих услуг, связанных с
аудиторской деятельностью
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
10

11. Аудитор:

Необходимые знания:
• Основы законодательства Российской Федерации об аудиторской деятельности, федеральных стандартов
аудиторской деятельности, информационных технологий и компьютерных систем в аудиторской деятельности
• Кодекс профессиональной этики аудиторов и правила независимости аудиторов и аудиторских организаций
• Основы законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете, стандартов бухгалтерского учета и
бухгалтерской отчетности, международных стандартов финансовой отчетности, информационных технологий и
компьютерных систем в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности
• Основы гражданского законодательства Российской Федерации, трудового законодательства Российской
Федерации, законодательства Российской Федерации о социальном страховании и обеспечении, корпоративном
управлении
• Основы налогового законодательства Российской Федерации
• Основы финансов организации, финансового анализа, финансового менеджмента
• Основы этики делового общения, коммуникаций и корпоративной этики
• Основы делопроизводства
• Основы безопасной работы с компьютерной техникой и информационно-коммуникационными сетями в целях
защиты информации
• Внутренние организационно-распорядительные документы аудиторской организации, регламентирующие
аудиторскую деятельность в организации
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
11

12.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
1. Профессиональный
стандарт деятельности
специалиста по
экономической
безопасности. Основы
Конституционного права
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Профстандарт задаёт квалификационные
требования, трудовые функции и компетенции —
это нормативная рамка самой профессии.
Конституционное право определяет основы
экономического строя: формы собственности,
свободу предпринимательства, полномочия
государства. Без этого специалист не понимает
институциональных границ, в которых работают
все остальные нормы.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
12

13.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
2. Правовые основы
обеспечения
экономической
безопасности государства
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Базовая тема курса. Знакомит с Стратегией
национальной безопасности, Стратегией
экономической безопасности до 2030 года,
пороговыми значениями индикаторов
безопасности. Специалист должен понимать,
какие угрозы признаны государством
стратегическими и какие правовые механизмы
применяются для их нейтрализации - от этого
строится вся дальнейшая работа.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
13

14.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
3. Правовые основы
стратегического развития
экономики РФ
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Стратегическое планирование определяет
векторы экономической политики: приоритетные
отрасли, инвестиционные проекты, механизмы
господдержки. Специалист должен знать, какие
направления защищаются и стимулируются
государством, чтобы оценивать риски и
возможности для организации в контексте
национальных приоритетов.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
14

15.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
4. Прогноз социальноэкономического развития
РФ как инструмент
обеспечения
экономической
безопасности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Прогноз -основа бюджетного планирования и
макроэкономической политики. Специалист
использует прогнозные данные (ВВП, инфляция,
курс, цены на ресурсы) для оценки внешних угроз,
сценарного анализа и стресс-тестирования
устойчивости организации. Умение читать и
интерпретировать прогноз -часть
профессиональной квалификации.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
15

16.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Антимонопольное законодательство, меры
защиты внутреннего рынка, санкционное
регулирование, контроль иностранных
5. Правовые механизмы
защиты национального
инвестиций. Специалист должен знать, как
рынка и обеспечения
государство защищает экономику от
конкурентной безопасности недобросовестной конкуренции, дискриминации,
картелей и внешнего давления — это определяет
рамку допустимого поведения и рисков на рынке.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
16

17.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Региональная экономическая безопасность —
уровень, на котором реализуются конкретные
угрозы: монопрофильная зависимость,
6. Правовые основы
безработица, дефицит бюджета,
обеспечения
инфраструктурные риски. Специалист должен
экономической
понимать, как регионы выявляют и нейтрализуют
безопасности регионов РФ
угрозы, какие правовые инструменты используют
— это критично для работы в территориальных
структурах и оценки региональных рисков.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
17

18.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
7. Правовые основы
обеспечения
экономической
безопасности
муниципального
образования
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Муниципальный уровень — самая «точечная»
зона безопасности: местный бюджет,
муниципальные контракты, земельные ресурсы,
инфраструктура. Специалист должен знать
нормативную базу муниципального управления,
чтобы выявлять риски нецелевого расходования,
коррупции в закупках, потери муниципального
имущества и угрозы финансовой устойчивости
поселений.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
18

19.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
8. Нормативное правовое
регулирование
противодействия
коррупции как угрозе
экономической
безопасности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Коррупция — одна из ключевых угроз
экономической безопасности: она искажает
конкуренцию, разрушает институты, наносит
прямой финансовый ущерб. Специалист должен
знать закон № 273-ФЗ, требования к
антикоррупционной политике организаций,
порядок декларирования конфликтов интересов,
контроль за расходами. Это рабочая зона
специалиста — выявление и предотвращение
коррупционных схем.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
19

20.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Аудит — независимый институт проверки
достоверности отчётности и выявления
финансовых рисков. Специалист должен знать
9. Нормативное правовое закон № 307-ФЗ, требования к аудиторам, МСА,
регулирование аудиторской виды аудита (обязательный, инициативный),
деятельности в РФ
порядок назначения и ответственности. Это
инструмент, который он либо использует, либо
результаты которого анализирует для оценки
состояния организации.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
20

21.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Управление рисками — ядро профессии. ГОСТ Р
ИСО 31000-2019, внутренние стандарты
организации, риск-ориентированный подход в
10. Нормативное правовое надзоре. Специалист должен знать, как
регулирование управления нормативно регулируются процессы
рисками
идентификации, оценки и обработки рисков,
чтобы выстроить работающую систему защиты —
от выявления угроз до применения мер
реагирования.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
21

22.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Финансовый мониторинг — система выявления
сомнительных операций и противодействия
отмыванию доходов. Специалист должен знать
11. Нормативное правовое
закон № 115-ФЗ, требования к идентификации
регулирование
клиентов, ПВК, критерии необычных сделок,
финансового мониторинга
порядок взаимодействия с Росфинмониторингом.
(ПОД/ФТ)
Это прямая рабочая зона — распознавание и
блокировка операций, связанных с легализацией и
финансированием терроризма.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
22

23.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Бухгалтерский учёт — источник первичных данных
об активах, обязательствах и финансовых
12. Нормативное правовое
результатах. Специалист должен знать закон №
регулирование по
402-ФЗ, ФСБУ, МСФО, требования к отчётности. Без
бухгалтерскому учёту,
понимания правил учёта невозможно выявить
стандартам учёта и
искажения, проанализировать финансовое
отчётности
состояние и оценить риски — искажённый учёт
сам по себе угроза экономической безопасности.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
23

24.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
13. Основы налогового
законодательства
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Налоговые риски — одни из самых значительных:
доначисления, штрафы, блокировка счетов,
уголовная ответственность. Специалист должен
знать НК РФ, ст. 54.1, критерии отбора на проверку,
виды ответственности. Умение оценивать
налоговую нагрузку, выявлять схемы дробления и
фиктивных контрагентов — базовая функция
экономической безопасности.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
24

25.

Правовая рамка деятельности специалиста в сфере
экономической безопасности
Отрасль права/направление
деятельности
Обоснование важности для специалиста по
экономической безопасности
Интегрирующая тема. Гражданское право даёт
инструменты защиты активов и сделок. Трудовое
— материальную ответственность работников,
14. Правовые основы
экономической
защиту коммерческой тайны, дисциплину.
безопасности: гражданское, Социальное страхование — оценку обязательной
трудовое законодательство, финансовой нагрузки. Корпоративное управление
социальное страхование и — контроль собственников над менеджментом,
корпоративное управление защиту от корпоративных захватов и вывода
активов. Все четыре блока работают вместе для
решения задач экономической безопасности.
Правовое обеспечение профессиональной деятельности
25

26. 1.2. Основы конституционного права

Правовые основы профессиональной деятельности
26

27.

Правовые основы профессиональной деятельности
27

28.

Конституционно-правовые
отношения - находящиеся под
охраной государства общественные
отношения, урегулированные
нормами конституционного права,
участники которых наделены
взаимными правами и
обязанностями.
Правовые основы профессиональной деятельности
28

29.

Конституционные правоотношения разделяют на две
группы:
- 1-я группа: отношения, связанные с установлением
основ конституционного строя, правового статуса
человека и гражданина, основ гражданского общества;
- 2-я группа: отношения, в которых находят отражения
конкретные права и свободы человека и гражданина,
возникающие на основе гражданства, отношения по
организации и функционированию органов
государственной власти.
Правовые основы профессиональной деятельности
29

30.

Признаки конституционных правоотношений:
1) конституционно-правовые отношения обладают
особой социально-политической и нравственной
значимостью для всего общества. В пределах данных
отношений осуществляется установление и защита
идеалов, ценностей справедливого общества и
государственного правления, осуществление свободы
личности и т. п .;
Правовые основы профессиональной деятельности
30

31.

Признаки конституционных правоотношений:
2) конституционные правоотношения охватывают
практически все области жизнедеятельности
общества, а именно: политическую, экономическую,
социальную, культурную, духовную, правовую и др .;
3) особый круг участников конституционных
правоотношений;
4) конституционно-правовые отношения возникают в
отношении особых объектов. Основным объектом
является государственная власть, свобода и
достоинство личности и др .;
Правовые основы профессиональной деятельности
31

32.

Признаки конституционных правоотношений:
5) конституционно-правовые отношения имеют
общерегулирующий характер, а именно выражают
юридические связи более высокого уровня:
- между государством и гражданами,
- между гражданами в отношении гарантирования и
осуществления основных прав и свобод личности
(право на жизнь, здоровье, честь, достоинство,
неприкосновенность жилища и др.).
Правовые основы профессиональной деятельности
32

33.

Рис. Субъекты конституционного права
Правовые основы профессиональной деятельности
33

34.

Объектом конституционных правоотношений, а
именно, в отношении чего данные
правоотношения возникают, являются:
1) действия;
2) имущественные блага;
3) неимущественные блага;
4) территория Российской Федерации, ее
субъектов, муниципальных образований.
Правовые основы профессиональной деятельности
34

35.

Конституционный строй
представляет собой организацию
государственной власти и
общества, включающую систему
политических, экономических и
социальных отношений,
закрепленных в Конституции РФ.
Правовые основы профессиональной деятельности
35

36.

Правовые основы профессиональной деятельности
36

37.

Правовые основы профессиональной деятельности
37

38.

Основы конституционного строя закрепляют:
• обязанность государства признавать, гарантировать и защищать
права и свободы человека и гражданина;
• народовластие;
• государственный суверенитет;
• приоритеты социально-экономического развития;
• светский и социальный характер государства;
• функционирование Российской Федерации как федеративного
государства;
• разделение властей на законодательную, исполнительную и
судебную;
• приоритет Конституции РФ в системе источников права.
Правовые основы профессиональной деятельности
38

39.

Основы конституционного строя РФ
обеспечиваются:
• верховенством Конституции РФ;
• стабильностью Конституции РФ;
• деятельностью особых субъектов охраны
Конституции РФ.
Правовые основы профессиональной деятельности
39

40.

Виды основ конституционного строя
гуманистические основы конституционного
строя;
политические основы конституционного строя;
экономические основы конституционного
строя;
социальные основы конституционного строя;
духовные основы конституционного строя.
Правовые основы профессиональной деятельности
40

41.

1. Гуманистические основы конституционного строя - это
основы, которые исходят из незыблемости и
неотчуждаемости прав и свобод человека и гражданина,
признания человека, его прав и свобод высшей ценностью,
закрепления обязанности их признавать, соблюдать и
защищать.
Правовые основы профессиональной деятельности
41

42.

2. Политические основы конституционного строя - это
основы, которые обеспечивают организацию власти в
государстве, подчинение власти закону, взаимоотношения
власти и народа.
Правовые основы профессиональной деятельности
42

43.

3. Экономические основы конституционного строя - это
основы, которые обеспечивают экономическое развитие
государства и благосостояние каждого человека.
Правовые основы профессиональной деятельности
43

44.

4. Социальные основы конституционного строя - это
основы, которые обеспечивают реализацию социальных
прав граждан.
Правовые основы профессиональной деятельности
44

45.

5. Духовные основы конституционного строя - это основы,
которые обеспечивают реализацию внутренних потребностей
человека в осуществлении нравственных, культурных,
интеллектуальных интересов, потребностей в саморазвитии,
творческой реализации в сфере науки. искусства.
образования, культуры, религии.
Правовые основы профессиональной деятельности
45

46. БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ!

Правовые основы профессиональной деятельности
46