КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ 17.10.2026

1. Задача 1

Организация занимается производством хлебопекарного оборудования.
За налоговый период совершены следующие операции:
1. Реализована продукция хлебопекарням на сумму 6 330 тыс. руб. (в т.ч. НДС).
2. Приобретены расходные материалы на сумму 2 984 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них
оплачено поставщику 85%.
3. Осуществлены расходы на текущий ремонт гаража, принадлежащего организации, в
пользу организации-подрядчика в сумме 203 тыс. руб. (в т.ч. НДС), оплата произведена на
70%.
4. Осуществлены расходы на капитальный ремонт производственного оборудования в
пользу организации-подрядчика в сумме 232 тыс. руб. (в т.ч. НДС), оплата произведена
полностью.
5. Осуществлены расходы на приобретение и подключение к оператору сотового телефона –
25 тыс. руб. (в т.ч. НДС), оплата произведена полностью.
6. Произведена безвозмездная передача органам власти здания клуба стоимостью 13 750
тыс. руб.
Определите сумму НДС у плате в бюджет. При расчетах использовать ставку НДС 18%.

2. Задача 2

Условие задачи:
Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было
реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при себестоимости
изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС 18 %). Кроме реализации продукции оптовому
покупателю, завод 10 шкафов передал подшефной школе, 30 шкафов было передано по
себестоимости в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам.
Необходимо определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

3. Задача 3

Работница организации Ковалева А. Н., до февраля 2026 года не состоящая в
зарегистрированном браке (вдова), содержит 12-летнего ребенка. Ежемесячный доход
сотрудницы за период с января по май 2026 года составлял 20 000 рублей. 17 февраля
2026 года был зарегистрирован повторный брак сотрудницы. Требуется рассчитать
сумму налога на доходы физического лица за указанный период.

4. Задача 4

В 2026 году Звягинцев М. К. оплачивал свое лечение в размере 140 000 руб. Лечение
его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень
медицинских услуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в
соответствии с лицензией, а Звягинцев М. К. располагает документами, которые
подтверждают его расходы, связанные с лечением и покупкой необходимых
лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). За 2026 год доход Звягинцева М. К.,
участвующий в расчете налоговой базы, составил 260 000 руб. Нужно рассчитать
базу по НДФЛ за 2026 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

5. Задача 5

Организацией были совершены следующие операции: - получен доход от реализации
товаров – 900 тыс. р.; - проданы основные средства – 50 тыс. р.; 48 - получено имущество в
форме залога в качестве обеспечения обязательств – 1 млн р.; - поступили от контрагентов
штрафы, предусмотренные за нарушение договорных отношений, – 30 тыс. р.; произведены амортизационные отчисления – 100тыс.р.; - оплачены материалы для
производства – 250 тыс. р.; - начислена заработная плата – 450 тыс. р.; - оплачены
представительские расходы – 30 тыс. р.
Определите сумму налога на прибыль,
подлежащую уплате в бюджет. Ставка налога 25%.

6. Задача 6

ООО «Ромашка» является учредителем ОАО «Ромашка-М», ему принадлежит
221150 акций. В 2026 г. размер дивидендов на 1 акцию составлял 11 р. Прибыль
ООО «Ромашка» за 2026г., включая полученные дивиденды, составляла 140млн р.
Рассчитайте налог на прибыль ООО «Импульс» за 2026г.по ставке 25%.

7. Задача 7

Выручка организации от реализации составила 1,5 млн р. Себестоимость продукции – 400
тыс. р., при этом организация понесла убытки в размере 10тыс. р. (штраф за несоблюдение
договорных условий с поставщиком). Расходы на заработную плату сотрудников составили
600 тыс. р. Амортизация оборудования – 76 тыс. р. Расходы по аренде производственного
помещения – 80 тыс. р. Также было получено 50 тыс. р. в виде банковских процентов от
размещения свободных средств на банковском депозите. В прошлом отчетном периоде
организацией был зафиксирован убыток в размере 100 тыс. р. Ставка налога 25%.
Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.

8. Задача 8

Выручка организации от реализации продукции составила 42 млн р.(включая НДС),
себестоимость реализованной продукции по данным бухгалтерского учета – 35млнр., в том
числе расходы на приобретение призов для победителей розыгрышей в период массовых
рекламных кампаний – 400 тыс. р., представительские расходы – 35тыс. р. Прибыль по
данным бухгалтерского учета – 950тыс.р. Расходы на оплату труда – 800 тыс. р. Ставка
налога на прибыль 25%.
Рассчитать сумму налога на прибыль.

9. Задача 9

Хозяйственные операции ООО «Роза» за первый квартал:
- получен в банке кредит на сумму2 млн р.;
- выручка от продажи собственной продукции составила 2 478 тыс. р. (без НДС);
- затраты на производство (сырье и материалы) отражены в сумме 720 тыс.р.;
- отражены затраты на заработную плату – 390 тыс. р.;
- начислены страховые взносы на зарплату – 62 тыс. р.;
- амортизация оборудования и основных средств – 84тыс. р.;
- получены проценты по выданному другой компании займу – 29 тыс. р.;
- отражены расходы на оплату путевок работникам – 74 тыс. р.;
- налоговый убыток за прошлый период составил 165 тыс. р.
Определите сумму налога на прибыль, которая будет зачислена в бюджет. Ставка налога
25%.

10. Задача 10

За июль предприятие добыло на территории Новосибирской области 350 т торфа. В этом же
месяце было реализовано 150т по цене 750 р./т (без НДС) и150т по 900р./т(без НДС). В
цену реализации включена стоимость доставки – 40 тыс.р. Ставка НДПИ – 4%. Определите
сумму НДПИ, подлежащую уплате в бюджет.

11. Задача 11

Петров 3 января приобрел автомобиль с мощностью двигателя 140л.с., 5 апреля продал
данный автомобиль и приобрел авто с мощностью двигателя 190л.с., которым владел до
конца года. Ставка транспортного налога при мощности двигателя 140л.с. – 3,5 р., при 190
л.с. – 9 р. Рассчитайте сумму транспортного налога за год, подлежащую уплате в бюджет.

12. Задача 12

Условие задачи: Организация владеет недвижимым имуществом, первоначальная стоимость
которого составляет: на 1января – 125тыс. р., на 1февраля – 130тыс.р., на 1марта –
110тыс.р., на 1апреля – 100тыс.р. Амортизационные отчисления составили: за январь –
24тыс.р., за февраль – 22тыс.р., за март – 18тыс.р., за апрель – 17тыс.р. Рассчитайте сумму
авансового платежа по налогу на имущество за первый квартал. Ставка налога 2,2%.

13. Задача 13

Стоимость налогооблагаемого имущества фирмы по налогу на имущество организаций составляет (тыс.
р.):
На 01.01.2025 - 250
На 01.02.2025 - 240
На 01.03.2025 - 207
На 01.04.2025 - 218
На 01.05.2025 - 220
На 01.06.2025 - 230
На 01.07.2025 - 205
На 01.08.2025 - 210
На 01.09.2025 - 240
На 01.10.2025 - 200
На 01.11.2025 - 203
На 01.12.2025 - 207
На 31.12.2025 - 227
На 01.01.2026 - Налоговая ставка – 2,2%.
Рассчитайте налоговую базу по налогу на имущество организаций по итогам первого квартала, первого
полугодия, девяти месяцев и в целом года. Определите сумму авансовых платежей по налогу на
имущество организаций по итогам первого квартала, первого полугодия, девяти месяцев. Определите
сумму к уплате налога по итогам каждого отчетного периода и по итогам налогового периода.

14. Задача 14

Остаточная стоимость недвижимого имущества организации: на 1 января – 150 тыс. р., на 1
февраля – 140 тыс. р., на 1 марта – 100тыс.р.,на1 апреля – 250 тыс. р. Рассчитайте сумму
авансового платежа налога на имущество организаций за 1-й квартал. Ставка налога 2,2%.

15. Задача 15

Кадастровая стоимость земельного участка сельскохозяйственного назначения составляет
360тыс. р. Срок владения участком – 5 месяцев. Рассчитайте сумму земельного налога за
2025 год. Ставка налога 1,5%.

16. Задача 16

Условие задачи: ООО приобрело и зарегистрировало в собственность 10мая 2025 г.
земельный участок, кадастровая стоимость которого на 1января 2018г. составила 23 млн р.
Налоговая ставка земельного налога – 1,5% от кадастровой стоимости земельного участка.
При этом определены отчетные периоды для уплаты авансовых платежей по земельному
налогу. Рассчитайте размер авансовых платежей по земельному налогу за 2025 г. и сумму
земельного налога к уплате.

17. Задача 17

Стоимость продажи продукции (без НДС) составила:
ООО «Альфа» (добывает глину) – 120 000р.,
ООО «Бета» (производит глиняные горшки) -540 000 р.,
ООО «Гамма» (расписывает глиняные горшки) - 1800 000 р.
ООО «Альфа» относится к добывающей отрасли промышленности, и вся ее продукция
используется второй организацией как материальные ресурсы. ООО «Гамма» производит
свою продукцию, используя в качестве материалов продукцию ООО «Бета».
Определить сумму НДС за 2025 год, которую каждая из трех организаций должна
начислить для уплаты в бюджет. (ООО «Альфа», ООО «Бета», ООО «Гамма»).

18. Задача 18

Компания «Тори» работает на рынке оптовых поставок продовольственных товаров.
Реализация происходит как по ставке 20%, так и по ставке 10%.
Выручка от реализации товаров (без учета НДС) по итогам I квартала 2025 г. составила:
• по товарам, облагаемым по ставке 20%, — 22 500 000 руб.;
• по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 17 300 000 руб.
Так как компания работает на рынке оптовых поставок, покупная стоимость товаров (без
НДС) составила:
• по товарам, облагаемым по ставке 20%, — 18 200 000 руб.;
• по товарам, облагаемым по ставке 10%, — 14 700 000 руб.
В I квартале 2025 г. для АО «Тори» были оказаны услуги сторонних организаций, на сумму
(включая НДС) — 6 000 000 руб. Счета фактуры получены. Услуги связаны с основным
видом деятельности и отнесены на расходы по налогу на прибыль текущего квартала.
Определите налоговые обязательства по НДС по итогу I квартала 2025 г.

19. Задача 19

Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном
периоде было реализовано 750 шкафов по цене 2 500 руб. (цена без НДС) при
себестоимости изготовления 1 200 руб. (в том числе НДС 18 %). Кроме
реализации продукции оптовому покупателю, завод 10 шкафов передал
подшефной школе, 30 шкафов было передано по себестоимости в качестве
натуральной оплаты труда сотрудникам. Необходимо определить сумму НДС,
подлежащую уплате в бюджет.

20. Задача 20

ООО «Протон» за налоговый период реализовало продукцию на сумму 310 000
руб. (без НДС). Потребители оплатили продукции на сумму 270 000 руб. (без
НДС). Получены авансовые платежи под предстоящие поставки продукции – 100
000 руб. Расходы организации на произведенную продукцию составили 250 000
руб., из них фактически оплачены 200 000 руб. Остаток не перенесенного убытка
на начало налогового периода составил 20 000 руб. Авансовые платежи,
перечисленные в бюджет, – 10 000 руб.
Необходимо рассчитать сумму налога на прибыль организаций, перечисляемую в
бюджет за налоговый период, если компания применяет:
а) кассовый метод;
б) метод начисления.
Ставка налога 25%.

21. Задача 21

ООО «Марс» занимается производством мебели и реализацией сопутствующих товаров. За
налоговый период 2022 года имеются следующие данные:
1) реализовано (продано) готовых изделий – 96 000 шт.;
2) цена единицы изделия с учетом НДС 20 % – 9300 р.;
3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 720 000 000 р.,
из них:
- стоимость использованных в производстве материалов – 400 000 000 р.;
- оплата труда сотрудников, занятых в производстве, – 180 000 000 р.;
- сумма начисленной амортизации – 90 000 000 р.;
4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 29 931 000 р.,
в том числе представительские расходы сверх установленных норм – 1 931 000 р.;
5) потери от стихийных бедствий – 2 576 000 р.;
6) доходы от сдачи имущества в аренду – 3 410 000 р.;
7) сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300 р.;
8) штрафы, назначенные за нарушение договоров поставки продукции – 399 000 р.
На 1 января 2022 года у ООО «Марс» имеется не перенесенный убыток в сумме 98 000
000,00 р., полученный в 2021 году.
Необходимо рассчитать подлежащую уплате в бюджет сумму налога на прибыль, которую
ООО «Марс» должно заплатить по итогам налогового периода 2022 года.
Ставка налога 20%.

22. Задача 22

Макарова И.В. имеет в собственности легковой автомобиль – 270 л.с., снегоход – 35 л.с. С
апреля в собственности появилась парусная яхта - 110 л.с. Государственная регистрация
транспортных средств осуществлена в соответствии с законодательство Российской
Федерации на территории РФ.
Исчислить транспортный налог на владельца перечисленных транспортных средств за
2025г. Использовать базовые ставки закрепленные в НК РФ.

23. Задача 23

Строительная организация имеет на своем балансе следующие транспортные средства: три
самосвала, мощностью 120 л. с.; 5 грузовых автомобилей, мощностью 140 л. с.; два
цементовоза, мощностью 170 л. с. и два легковых автомобиля, мощностью 160 л. с.
Рассчитать на 2025г. сумму авансовых платежей, сумму транспортного налога за налоговый
период и сумму к уплате в бюджет по итогам налогового периода, если ставки в субъекте
РФ в три раза больше, чем по НК.

24. Задача 24

ООО «Фактория» занимается производством готовых текстильных изделий, в частности
пошивом штор, покрывал, подушек и применяет систему налогообложения в виде УСН
(доходы – расходы). В 2024 г. организация получила доход в размере 10 000 000 руб. При
этом организация произвела ремонт швейного станка, вышедшего из строя на сумму 2 000
руб. и купила швейную машину стоимостью
13 000 руб., произвела расходы на оплату
труда 2 500 000 р., страховые взносы 600 000 руб., а материальные расходы составили 4 000
000 руб. Авансовые платежи составили: за 1 квартал 32 000 руб., за полугодие – 60 000 руб.,
за 9 месяцев – 95 000 руб. Определите налоговую базу по УСН, рассчитайте сумму единого
налога.

25. Задача 25

Компания на УСН за налоговый период получила доходы в размере 65 000 руб., а ее
расходы составили 44 000 руб.
Рассчитайте налог:
1. С объектом налогообложения «доходы минус расходы».
2. С объектом налогообложения «доходы».

26. Задача 26

Исчислите налог на добавленную стоимость к уплате в бюджет, если:
– выручка от реализации купленных ранее товаров – 60 000 руб., в том числе НДС 22%;
– затраты на приобретение товаров для дальнейшей реализации – 40 000 руб., без учета
НДС;
– получен аванс на расчетный счет – 72 000 руб., в том числе НДС 22%;
– приобретены, оплачены и введены в эксплуатацию основные средства стоимостью в 125
000 руб., без учета НДС;
– оплачен счет поставщика за оказанные транспортные услуги по доставке товара – 24 000
руб., в том числе НДС 22%.

27. Задача 27

ОАО «Магнит» занимается реализацией продуктов питания и сопутствующих товаров для бытовых
целей.
Исходя из следующих данных определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый
период:
– выручка от реализации продуктов питания – 25 500 тыс. руб. (с учётом НДС), в том числе
деликатесных – 3500 тыс. руб.;
– реализовано сопутствующих товаров на сумму 3370 тыс. руб. (с учётом НДС);
- стоимость приобретенных запасов– 20 320 тыс. руб. (с учётом НДС), оплачено поставщику – 85%, в том
числе деликатесных продуктов – 15%;
– оплачены коммунальные услуги в размере 55 тыс. руб.;
– реализовано право требования третьему лицу за 250 тыс. руб. при стоимости 240 тыс. руб. до
наступления срока платежа, предусмотренного договором;
– получена арендная плата за предоставленные в аренду помещения – 40 тыс. руб.;
– за оказанные аудиторские услуги организация перечислила 20 тыс. руб. (с учётом НДС);
– получены безвозмездно от учредителей организации холодильные установки на сумму 540 тыс. руб.;
– реализован грузовой автомобиль: первоначальная стоимость – 170 тыс. руб., амортизация – 50 тыс.
руб., договорная цена реализации – 90 тыс. руб.;
– доходы от долевого участия в других организациях – 145 тыс. руб.