Система безналичных расчетов

1. Тема 3. Система безналичных расчетов

2. План лекции

1. Система безналичных расчетов в РК
2. Виды банковских счетов.
3. Классификация основных форм
безналичных расчетов.

3. 1. Система безналичных расчетов

1. Система безналичных расчетов представляет
собой организацию безналичного денежного
оборота, регулируемого общегосударственными
законами и банковскими правилами.
2. Организация и проведение безналичных расчетов
относится к банковским услугам клиентам или
комиссионным операциям банков. Выполнение
данной функции связано, прежде всего, с
концентрацией и хранением на банковских счетах
свободных денежных средств хозяйства,
государства и населения.

4. 1. Система безналичных расчетов

1. Система безналичных расчетов
Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без
использования наличных денег, посредством
перечисления денежных средств по счетам в кредитных
учреждениях и зачетов взаимных требований.
Безналичные расчеты имеют важное экономическое
значение в ускорении оборачиваемости средств,
сокращении наличных денег, необходимых для обращения,
снижении издержек обращения; организация денежных
расчетов с использованием безналичных денег гораздо
предпочтительнее платежей наличными деньгами.
Широкому применению безналичных расчетов
способствует разветвленная сеть банков, а также
заинтересованность государства в их развитии, как по
вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и
регулирования макроэкономических процессов

5. 1. Система безналичных расчетов

Система организации безналичных расчетов
базируется на трех составляющих:
1. совокупность принципов организации
безналичных расчетов, обязательных для
соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных
отношений;
2. система счетов, позволяющая осуществлять
платежи и расчеты в безналичной форме;
3. система платежных форм, документов и правил
документооборота.

6. 1. Система безналичных расчетов

Принципы организации безналичных расчетов:
1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются
клиентам.
2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению
их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в
пределах остатка средств на счете.
3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.
4. Срочность платежа.
5. Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения
срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые
могут быть использованы для погашения обязательств.
В зависимости от характера ликвидных средств различают оперативную и
перспективную обеспеченность платежа.
Оперативная обеспеченность определяет наличие у плательщика
достаточной для платежа суммы ликвидных средств первого класса
(денежных средств).
Перспективная обеспеченность предполагает оценку платежеспособности
и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей.

7. 1. Система безналичных расчетов

• Выполнение банками функции безналичных
расчетов связано, прежде всего, с концентрацией и
хранением на банковских счетах свободных
денежных средств хозяйства, государства и
населения. Коммерческие банки открывают своим
клиентам различные виды счетов: текущий,
лицевой, депозитный, ссудный и т.д.
• В условиях коммерческого расчета и
самофинансирования текущий счет является
главным счетом в банке. С помощью этого счета
производятся все денежные операции по оплате
сырья, материалов, выплате заработной плате,
взносам в бюджет, а также поступления денежной
выручки от реализации товаров, работ и услуг.

8. 1.Система безналичных расчетов

В соответствии с Законом РК «О платежах и
переводах денег» от 29 июня 1998 г. (с изм. и
допол от 10.06.2014)
Статья 5. Деньги
1. Деньги являются средством платежа и
накопления и служат мерой стоимости.
2. Деньги существуют в форме денежных
знаков (наличных денег) либо в форме
денежных обязательств банков, выраженных в
виде записи по банковским счетам их
клиентов.
3. Денежные знаки выпускаются в виде
банкнот и монет, имеющих номинальную
стоимость (номинал).

9. 1.Система безналичных расчетов

1. перевод денег - последовательное исполнение банкамиполучателями указаний отправителей о передаче денег,
связанных с осуществлением платежа или иными
целями;
2. клиринг - осуществляемый клиринговой организацией
процесс сбора, сверки, сортировки и зачета встречных
требований участников клиринга и последующего
определения их чистых позиций (сальдо), а также
выполнение банком указанных действий по встречным
требованиям между его клиентами;
3. платеж - исполнение денежного обязательства с
использованием наличных денег или без их
использования путем перевода денег либо выдачи
платежного документа, содержащего денежное
обязательство или приказ о выплате денег либо
передачи электронных денег;

10. 2. Виды банковских счетов.

1. Банковский счет - способ отражения
договорных отношений между банком и
клиентом по приему денег и (или)
банковскому обслуживанию клиента.
Банковские счета открываются при
заключении между банком и
клиентом договора банковского счета и
договора банковского вклада.
2. Банковские счета могут открываться и вестись
как в тенге, так и в иностранной валюте и
подразделяются на текущие, сберегательные
и корреспондентские счета.

11. 2. Виды банковских счетов.

Текущий счет - это вид счетов в банках, которые служат для хранения денежных
средств и осуществления текущих расчетов предприятиями, организациями и
просто физическими лицами.
Текущий счет - банковский счет, открываемый банком клиенту на основании
договора банковского счета, по которому выполняются операции, связанные с:
1) обеспечением наличия и использованием банком денег клиента;
2) принятием (зачислением) денег в пользу клиента;
3) выполнением распоряжения клиента о переводе денег в пользу третьих
лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета;
4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента по
основаниям, предусмотренным законодательными актами Республики Казахстан
и (или) договором;
5) осуществлением приема от клиента и выдачи ему наличных денег в
порядке, установленном договором банковского счета;
6) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором
банковского счета;
7) предоставлением по требованию клиента информации о сумме денег
клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном
договором банковского счета;
8) осуществлением иного банковского обслуживания клиента,
предусмотренного договором, законодательством Республики Казахстан и
применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Текущий валютный счет - банковский счет, предназначенный для учета операций с
валютой, полученной на внутреннем валютном рынке. Текущий валютный счет в
банке открывается в том же порядке, что и текущий счет в национальной валюте

12. 2. Виды банковских счетов.

Сберегательный счет - банковский счет, открываемый банком
клиенту на основании договора банковского вклада для
выполнения операций, связанных с:
1) обеспечением наличия и использованием банком денег
(вклада), принадлежащих клиенту;
2) осуществлением приема от клиента или третьих лиц денег
как наличным, так и безналичным способом;
3) выплатой вознаграждения в размере и порядке,
определяемых договором банковского вклада;
4) возвратом денег (вклада) клиенту на условиях,
предусмотренных договором банковского вклада и законами
Республики Казахстан, в том числе путем их перевода на другой
банковский счет клиента;
5) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег
клиента по основаниям, предусмотренным законами РК (или)
договором.
Корреспондентский счет - банковский счет, открытый банку в
другом банке по договору корреспондентского счета, по
которому осуществляются банковские операции банка и его
клиентов.

13. 2. Виды банковских счетов.

Договор банковского счета должен содержать
следующее:
1) предмет договора;
2) регистрационный номер налогоплательщика-клиента,
указанный в документе, выданном органом налоговой
службы, за исключением случаев, когда представление
такого документа при открытии банковского счета не
требуется;
3) порядок распоряжения деньгами, находящимися в
банке;
4) условия оказания банком услуг и порядок их оплаты.
В договоре банковского счета могут быть предусмотрены
иные условия, согласованные сторонами.
В договоре банковского счета должны также содержаться
дополнительные требования, установленные
законодательством.

14. Способы осуществления платежей и                  переводов денег

Способы осуществления платежей и
переводов денег
1. На территории Республики Казахстан применяются
следующие способы осуществления платежей и переводов
денег:
1) передача наличных денег;
2) предъявление платежных поручений;
3) выдача чеков;
4) выдача векселей или их передача по индоссаменту;
5) использование платежных карточек (в том числе
микропроцессорных платежных карточек);
5-1) передача электронных денег;
6) прямое дебетование банковского счета;
7) предъявление платежных требований-поручений;
8) предъявление инкассовых распоряжений;

15. 3. Классификация основных форм безналичных расчетов

Безналичные платежи производятся путем:
1) выдачи платежного документа,
содержащего денежное обязательство, либо
указание о выплате денег, либо передачи
электронных денег;
2) предъявления платежного документа,
содержащего денежное обязательство, либо
указание о выплате денег;
3) передачи платежного документа или
электронного сообщения, содержащего указание
о выплате денег.

16. 3. Классификация основных форм безналичных расчетов

• Переводы денег производятся на
основании предъявленного в банкполучатель указания отправителя о
переводе денег в пользу бенефициара.
• Основные методы перевода денег
1) по результатам клиринга
2) путем индивидуального исполнения
каждого указания отправителя.

17. 3. Классификация основных форм безналичных расчетов

• Формы безналичных расчетов
Платежные поручения
Аккредитив
Инкассо
Чеки

18. Платежное поручение

Распоряжение клиента банку о переводе
денежных средств с его счета на счет
получателя.
Платежное поручение - способ
осуществления платежа и (или) перевода
денег, предусматривающий предъявление
отправителем указания банку-получателю о
переводе определенной в данном указании
суммы денег в пользу бенефициара

19. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями

20. Платежное поручение

Плательщик представляет поручение на бланке установленной формы.
Поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки
в расчет не принимается).
По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными,
досрочными и отсроченными.
Срочный платеж совершается в следующих вариантах:
- авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;
-прямой акцепт товара;
- частичный платеж при крупных сделках.
Досрочный и отсроченный платежи могут иметь место и рамках
договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.
Юридические лица могут осуществлять переводы средств через
предприятия связи: на имя отдельных граждан причитающихся лично им
средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы,
авторский гонорар), на расходы для выплаты заработной платы, по
организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной
продукции, в местах, где нет кредитных организаций, наличных сумм
торговой выручки, налогов и других средств.

21. Аккредитив

• Для чего нужен аккредитив?
• Международная торговля / Проблема доверия.
• Допустим, Вы хотите купить товар у иностранного
поставщика, но не уверены в том, что, оплатив покупку, Вы
действительно получите свой товар.
• Или наоборот: Вы продавец и заключили сделку на
продажу, но не уверены в том, что, отправив товар,
получите оплату за него.
• Таким образом, заключая договора купли - продажи
(предоставления работ / оказания услуг), компании часто
сталкиваются с проблемой ненадлежащего исполнения
обязательств со стороны контрагентов.

22. Аккредитив

• При осуществлении торговых / внешнеторговых сделок опасность
потерпеть убытки, может зависеть, как от самого контрагента, так и от
политической и экономической ситуации в стране. Таким образом,
есть риски, такие как:
неплатежеспособность или не желание покупателя платить
неспособность или не желание продавца отгружать товар по
техническим и другим причинам
другие форс - мажорные обстоятельства
• На помощь приходят Банки. Таким образом, одним из способов
избежать негативных последствий, которые могут возникнуть в
результате нарушения партнерами условий договоров является
привлечение независимого посредника, т.е. Банка, для того, чтобы он
мог обеспечить исполнение партнерами своих обязательств, и снять с
продавца и покупателя вышеуказанные риски.
• Аккредитив — это обязательство банка производить по поручению
клиента и за его счет платежи физическим и юридическим лицам в
определенные сроки, в пределах суммы и на условиях, указанных
в поручении.

23. Аккредитив

• Аккредитивы подразделяются на следующие:
• безотзывной — это аккредитив, условия которого
плательщик не может изменить в одностороннем
порядке, т. е. без согласования с получателем платежа;
• отзывной — аккредитив, в условия которого
плательщик может внести изменения в одностороннем
порядке, без согласования с получателем платежа;
• подтвержденный — банк, исполняющий аккредитив,
полностью отвечает за платеж;
• неподтвержденный — банк такой ответственности на
себя не берет;
• возобновляемый (револьверный) — аккредитив,
который возобновляется при регулярной поставке
товара.

24. Аккредитив

25. Основные преимущества аккредитивной формы расчетов

Для экспортера (продавца)
• аккредитив является обязательством банкаэмитента, а не клиента. Даже если импортер
будет против оплаты по аккредитиву, банкэмитент, в случае представления бенефициаром
документов, соответствующих условиям
аккредитива, обязан заплатить;
• экспортер может запросить подтверждение
аккредитива банком экспортера или третьим
банком, что дает дополнительную гарантию
оплаты;

26. Основные преимущества аккредитивной формы расчетов

Для экспортера (продавца)
• в случае предоставления экспортером импортеру
отсрочки платежа в рамках аккредитива (товарный
кредит) экспортер может достичь более выгодных
условий внешнеторговой сделки;
• экспортер может получить аванс в рамках
аккредитива (например, по аккредитиву с «красной
оговоркой» или «зеленой оговоркой»);
• экспортер может получить пред- и постэкспортное
финансирование.

27. Основные преимущества аккредитивной формы расчетов

Для импортера (покупателя)
• покупатель может быть уверен, что бенефициар получит оплату
только после того, как товар будет отгружен / услуга оказана,
и документы, подтверждающие факт отгрузки / оказания
услуги, оформлены и представлены в исполняющий банк
в полном соответствии с условиями аккредитива;
• в том случае, если документы не соответствуют условиям
аккредитива, банк оплатит такие документы только после
согласия покупателя;
• банк может открыть аккредитив без резервирования средств
клиента (без денежного покрытия) под различные виды
обеспечения (залог недвижимости, ценных бумаг,
поручительство третьих лиц, банковскую гарантию и т.д.)
по более выгодным по сравнению с прямым кредитованием
процентным ставкам;

28. Основные преимущества аккредитивной формы расчетов

Для импортера (покупателя)
по согласованию с банком и экспортером покупатель
может получить отсрочку платежа по аккредитиву;
покупатель может получить у экспортера товарный кредит
при использовании аккредитива с отсрочкой платежа;
в силу максимальной надежности аккредитивной формы
расчетов покупатель может добиться от экспортера более
выгодных условий сделки (например, снижения цены
поставляемого товара / услуги);
аккредитив дает возможность покупателю подтвердить
свою платежеспособность, что особенно важно при
установлении новых торговых связей.

29. Виды аккредитивов

• Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может
быть изменен или отменен банком – эмитентом на
основании письменного распоряжения плательщика без
предварительного согласования с получателем средств и
без каких либо обязательств банка – эмитента перед
получателем средств после отзыва аккредитива.
• Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который
может быть отменен только с согласия получателя средств.
• Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по
просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может
подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив
не может быть изменен или отменен без согласия
исполняющего банка. Порядок подтверждения по
безотзывному подтвержденному аккредитиву
определяется по соглашению между банками.

30. Покрытый (Непокрытый) аккредитив

• Покрытый аккредитив (депонированный) – это когда при
открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет
средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в
распоряжение исполняющего банка на весь срок действия
аккредитива.
• Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда
при открытии аккредитива банк – эмитент средства не
перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право
списывать средства с ведущегося у него
корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.
Порядок списания денежных средств с
корреспондентского счета банка – эмитента по
гарантированному аккредитиву определяется по
соглашению между банками.

31. Револьверный аккредитив

Револьверный аккредитив— аккредитив,
автоматически возобновляемый на ранее
оговоренных условиях после
использования первоначальной суммы.
Удобен при оплате большой серии поставок
товаров, освобождает импортера от
необходимости открытия отдельных А. на
каждую поставку.

32. Резервные (standby) аккредитивы.

• Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив
Stand-By, — разновидность банковской гарантии, носящей
документарный характер (то есть допускающей
представление документов иных, чем требование
платежа) и подчиняющейся документам Международной
торговой палаты для аккредитивов.
• Резервные аккредитивы используются для
финансирования международной торговли со странами,
где запрещено использование банковских гарантий в
торговых сделках (США), запрещён документарный
характер гарантий, или при осуществлении операций с
международными организациями (Европейский банк
реконструкции и развития, Мировой банк и др.)

33. Кумулятивный аккредитив 

Кумулятивный аккредитив
• Кумулятивный аккредитив — в случае такого
аккредитива приказодателю разрешается
неистраченную сумму денег текущего
аккредитива зачислить к сумме нового, который
открывается в том же самом банке, в то время как
за некумулятивным аккредитивом неистраченная
сумма возвращаются банку-эмитенту для
начисления на текущий счёт приказодателя.

34. Аккредитив циркулярный

Аккредитив циркулярный — аккредитив,
позволяющий получить деньги в пределах
данного кредита во всех банках-корреспондентах
банка, выдавшего своему клиенту этот
аккредитив.

35. Способы выплаты аккредитива

• Аккредитив с немедленным платежом Стоимость
документов выплачивается бенефициару аккредитива
сразу после того, как документы были предоставлены в
исполняющий банк и исполняющий банк признал
документы соответствующими условиям аккредитива.
• Аккредитив с отсроченным платежом Стоимость
документов выплачивается бенефициару по аккредитиву
не сразу после представления документов, а в дату,
которая рассчитывается на основе формулы или условий,
приведенных в условиях аккредитива.

36. Расчеты в порядке инкассо

Инкассо (англ. "collection", фр. "encaissement")
является одной из старейших банковских операций.
В отличие от расчетов по аккредитиву, при
использовании участниками внешнеэкономического
контракта расчетов в форме инкассо управомоченная
на получение платежа сторона (продавец), выполнив
обязательства по контракту, дает поручение своему
банку получить платеж от другой стороны
(покупателя), представив в подтверждение
выполненных обязательств соответствующие
документы.

37. Расчеты в порядке инкассо

Инкассо – способ расчетов между двумя
сторонами, при котором не сам поставщик, а его
банк получает причитающуюся сумму или акцепт
платежа с банка покупателя на основании
денежных, расчетных или товарных документов.
Как правило, инкассо используется, в отличие
от аккредитивов, в тех случаях, когда между
продавцом и покупателем установлены
доверительные отношения и платежеспособность не
вызывает сомнения.
Расчеты с помощью инкассо регулируются
Унифицированными правилами по инкассо
Международной торговой палаты публикация МТП №
522 (ICC Uniform Rules for Collections, сокращенно
URC 522).

38. Расчеты в порядке инкассо

Можно сказать, что инкассо рекомендуется в тех
случаях, когда:
- поставляемый товар не является товаром,
изготовленным как единичный заказ;
- продавец и покупатель поддерживают отношения
взаимного доверия;
- отсутствуют ограничения по импорту (например,
валютный контроль в стране покупателя) и трудности в
получении необходимых лицензий;
- экономическая, политическая и правовая обстановка
в стране покупателя является стабильной.

39. Документооборот при расчетах в порядке инкассо

40. Документооборот при расчетах в порядке инкассо

1. договор купли
продажи
импортер
5.платежное
поручение
4
2.отгрузка
4.инкассовое
поручение
экспортер
7
Выписка
3. инвойс +
Коммерческ
документы
Банк экспортера
Банк импортера
6. оплата

41. Инкассо с точки зрения экспортера

Продавцу имеет смысл использовать инкассо, если:
• продавец доверяет государству, в котором
находится покупатель (государство является
экономически и политически стабильным);
• продавец доверяет покупателю;
• продавец доверяет платежеспособности
покупателя;

42. Инкассо с точки зрения экспортера

• Если покупатель отправляет документы по
инкассо для оплаты, то банки обеспечивают для
продавца контроль документов до тех пор, пока
покупатель не заплатит сумму инкассо.
• Если же документы пересылаются для акцепта, то
банк покупателя передает их покупателю в обмен
на обязательство отсроченного платежа или
акцепт векселя, а фактическое совершение
платежа в требуемую дату оплаты зависит только
от платежеспособности покупателя.

43. Инкассо с точки зрения импортера

• Для импортера (т.е. покупателя) инкассо является
удобным способом расчетов с относительно небольшим
риском. В случае инкассо покупатель сам принимает
решение о соответствии или несоответствии документов
договору и о принятии на себя обязательства по оплате. В
случае отказа от документов или отказа от совершения
платежа, покупатель также всегда имеет возможность
отказаться и от оплаты комиссионных, связанных с
инкассовым поручением.
• Перед принятием решения покупатель имеет
возможность ознакомиться в банке с документами по
инкассо. В то же время следует помнить о том, что у
банков нет права выдавать документы по инкассо или
сделанные с них копии покупателю до того, как
покупатель согласится с условиями инкассо.

44. Чек

• Чек - это ценная бумага, по которой чекодатель
дает распоряжение кредитному учреждению
(плательщику по чеку) произвести платежи
управомоченному по чеку лицу (получателю
платежа) определенной денежной суммы
(чековой суммы) (выкуп чека).
• Чек - платежный документ, содержащий
письменный приказ чекодателя банкуполучателю, основанный на договоре между
ними, об уплате указанной в таком приказе
суммы денег чекодержателю;

45. Документооборот при расчетах чеками

46. Виды чеков

в зависимости от того, кто их выписывает:
• персональные чеки (чек выписывает со
своего счета частное лицо),
• коммерческие чеки (чек выписывает со
своего счета фирма)
• банковские чеки (чек выписывает банк на
основании заявления клиента),

47. Виды чеков

в зависимости от цели их использования:
• Расчётные чеки — это письменные
поручения банку произвести денежный
платёж со счета чекодателя на счёт
чекодержателя, то есть использовались для
безналичных расчётов.
• Денежные чеки служили для получения
предприятиями и организациями наличных
денег.

48. Виды чеков

• именные (рау tо thе пате оf Н) —
заплатите только N;
• ордерные (рау tо thе order оf N) —
заплатите N или по его приказу;
• на предъявителей (рау tо thе bearer) —
заплатите предъявителю.

49. Расчетные чеки

• Именной чек – это чек на определенное лицо, не
подлежащий передаче. Он представляет собой
письменный приказ, по которому полагается выдать
определенную сумму денег чекодержателю (физическому
или юридическому лицу, указанному в чеке). Именной чек
не подлежит передаче и принимается банками только на
инкассо (перевод денег со счетов лиц, выписывающих
чеки, на счета получателей чека).
Владельцу именного чека нужно учитывать, что срок
действия чека (если не указано другого срока) обычно
ограничивается 6 месяцами, а срок обработки именного
чека составляет несколько дней со дня его сдачи.

50. Ордерный чек

Ордерный чек- чек, который выписывается в
пользу определенного лица с
необязательной оговоркой "или его
приказу". Чекодержатель ордерного чека
может передать его новому владельцу
посредством индоссамента.

51. Банковский чек

• Банковский чек— письменный приказ
банка — властителя авуаров за границей
своему -банку-корреспонденту о
перечислении определенной суммы из его
текущего счета владельцу чека.
Экспортеры, получив такой чек, продают
его своим банкам.

52. Авуа́ры

• (от фр. avoir — имущество, актив):
• В широком смысле — активы, виды денег,
денежных средств, ценных бумаг
(наличные и безналичные деньги, чеки,
векселя переводы, аккредитивы), за счет
которых производятся платежи и
погашаются обязательства их владельцев.

53. Дорожный чек

• представляет собой платежный документ,
который используется в качестве средства
обеспечения валютой туристов. Иными словами,
это обязательство выпустившей его компании, по
которому она обязуется оплатить его номинал
(сумму чека) по предъявлению чека.
Наиболее распространенными видами дорожных
чеков являются дорожные чеки American Express,
Thomas Cook и Visa.