Совершенствование управления финансовыми потоками предприятия

1. Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Саратовский государственный технический

университет
имени Гагарина Ю. А.»
Направление
Кафедра
38.04.08 «Финансы и кредит»
«Прикладная экономика и управление инновациями»
Совершенствование управления
финансовыми потоками предприятия
Выполнил студент группы м ФНКРз 31
Журавлева Елизавета Сергеевна
Научный руководитель
д.э.н., доц. Горячева Ирина Алексеевна
Саратов 2018

2. Цель, объект и предмет исследования

Цель исследования: совершенствование процессов управления финансовыми
потоками и разработка адаптивных моделей их управления для реализации
стратегических целей предприятия.
Задачи исследования:
- систематизировать и дополнить классификацию финансовых потоков
предприятия;
- исследовать этапы формирования систем управления финансовыми потоками
и основные подходы к управленческого учета потоков на предприятии;
- выявить основные , влияющие на и структуру потоков;
- проанализировать финансовые аспекты деятельности предприятия и выявить
особенности формирования финансовых потоков на предприятии;
- обосновать вариативный выбор методов оптимизации финансовых потоков в
зависимости от длительности периода дисбаланса;
- разработать адаптивную модель управления финансовыми потоками на основе
концепции узловых воздействий.
Предметом исследования являются совокупность организационно-экономических
отношений, возникающих в процессе управления финансовыми потоками в
условиях нестабильной среды.
Объектом исследования выступает «Главный материальный склад обособленная
структурная единица Саратовской дирекции материально – технического
обеспечения – структурного подразделения Росжелдорснаба – филиала ОАО
«РЖД»»

3. Научная новизна исследования

Научная новизна исследования заключается в авторской постановке и решении проблемы
совершенствования процессов управления финансовыми потоками на основе формирования
адаптивных моделей и алгоритмов управления в современных условиях.
Новизна полученных результатов состоит в следующем:
- Дополнена классификация финансовых потоков следующими классификационными
признаками: по пространственно-объектному назначению, по вариабельности уровня, что
дополняет теоретическую базу финансового менеджмента.
- Обоснован вариативный выбор методов оптимизации финансовых потоков в зависимости от
длительности периода дисбаланса с целью разработки управляющих мер по увеличению
входящего и сокращению выходящего финансового потока, заключающийся в использовании
«системы leads and lags», что определяет направления совершенствования управления
финансовыми потоками в долгосрочной и краткосрочной перспективе для достижения их
синхронизации и сбалансированности по объему и во времени, обеспечивая финансовую
стабильность и повышение уровня самофинансирования предприятия.
- Разработана авторская модель адаптивного управления финансовыми потоками на основе
концепции узловых воздействий, заключающаяся в формировании согласованных управляющих
воздействий в местах пересечения ресурсопотоков, отличающаяся от существующих наличием
сигнальной системы способной своевременно реагировать на изменения внутреннего и внешнего
характера, приводя параметры финансовых потоков в соответствие с целевыми установками
корректирую их движение
для нейтрализации возможных негативных последствий
происходящих изменений, что позволит сократить временные и ресурсные затраты на
управление финансовыми потоками.

4. Положения, выносимые на защиту:

1. Дополненная классификация финансовых потоков.
2. Рекомендации по устранению дисбаланса финансовых
потоков – формирование «Системы - leads and lags» для
реализации функций управления финансовыми потоками.
3. Модель адаптивного управления финансовыми потоками
на основе концепции узловых воздействий

5. Классификация финансовых потоков

6. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Динамика себестоимости
Динамика валовой выручки
1350000
1410000
1343161
1401730
1340000
1400000
1330000
1390000
1317719
1376583
1380000
1370000
тыс. руб.
тыс. руб.
1320000
1366016
1310000
1300000
1360000
1290000
1350000
1280000
1298481
1270000
1340000
2014
2015
год
2016
2014
2015
2016
год
«Главный материальный склад обособленная структурная единица Саратовской дирекции материально –
технического обеспечения – структурного подразделения Росжелдорснаба – филиала ОАО «РЖД»»

7. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Динамика запасов
Динамика прибыли
70000
68000
90000
80000
67416
83112
77151
68998
70000
66000
60000
тыс. руб.
тыс. руб.
64000
62000
60000
58781
50000
40000
30000
58497
20000
58000
10000
56000
0
54000
2014
2014
2015
2016
2015
2016
год
год
«Главный материальный склад обособленная структурная единица Саратовской дирекции материально –
технического обеспечения – структурного подразделения Росжелдорснаба – филиала ОАО «РЖД»»

8. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Динамика денежных средств
Динамика основных средств
3800000
120000
3741939
3750000
113542
100000
3700000
86098
3650000
3598785
80232
80000
тыс. руб.
тыс. руб.
3600000
3550000
3500000
60000
3438129
40000
3450000
3400000
20000
3350000
3300000
0
2014
3250000
2014
2015
год
2016
2015
2016
год
«Главный материальный склад обособленная структурная единица Саратовской дирекции материально –
технического обеспечения – структурного подразделения Росжелдорснаба – филиала ОАО «РЖД»»

9. Анализ процессов управления финансовыми потоками на предприятии

Анализа бюджет движения денежных
средств предприятия в 2017 г.
Наименование статей
Динамика движения денежных средств в 2017 г.
Значение, в тыс. руб.
12000
I. Текущая
(операционная)
деятельность
Текущий денежный
поток (затраты)
Результаты от текущей
деятельности
(84600,81)
Остаток денежных
средств на начало
месяца
6000
Положительный
денежный поток
(поступления)
4000
13648,69
Отрицательный
денежный поток
(затраты)
2000
II. Инвестиционная
деятельность
0
III. Финансовая
деятельность
0
Всего денежных средств
8000
98249,5
тыс. руб.
Выручка от реализации
10000
13648,69
0
месяц
«Главный материальный склад обособленная структурная единица Саратовской дирекции материально –
технического обеспечения – структурного подразделения Росжелдорснаба – филиала ОАО «РЖД»»

10. Потребность в инвестировании предприятия «Главный материальный склад обособленная структурная единица Саратовской дирекции

материально – технического обеспечения – структурного подразделения Росжелдорснаба –
филиала ОАО «РЖД»» в 2017г.
2500
2000
2003,51
тыс. руб.
1741,87
1500
1543,27
1000
941,445
1124,24
969,913
1878,92
1762,5
1678,569
1574,608
1567,683
1011,82
977,26
801,01
770,922
925,95
825,046
1078,62 1040,22
932,358
833,355
85,658
100,904
92,595 107,862
1009,04
856,58
758,854
97,726
500
0
104,605
Январь
154,327
Февраль
112,424
Март
174,187
Апрель
200,351
Май
187,892
Июнь
176,25
Июль
Август
Сентябрь Октябрь
Ноябрь
-500
-1000
месяц
Денежные средства (начало периода)
Кассовый рост (уменьшение)
Денежные средства (конец периода)
Резервная ликвидность в размере 10%
Минимальный текущий остаток денежных средств
Накопившаяся потребность в инвестировании (избыточный денежный поток) или финансировании
Декабрь

11. Система - leads and lags» для реализации функций управления финансовыми потоками

Система - leads and lags» для реализации функций управления финансовыми потоками

12. Управление финансовыми потоками на основе концепции узловых воздействий

Схема управление ресурсопотоками в узлах

13. Управление финансовыми потоками на основе концепции узловых воздействий

14. Применение системы узловых воздействий при обслуживании складской сети

15. Применение системы узловых воздействий при оперативном управлении доставкой товара на склад

16. Схема модели управления финансовыми потоками на основе концепции узловых воздействий

17.

Спасибо за внимание !!!