Анализ порядка формирования прибыли предприятия ООО «Аквапроф»

1. Выпускная квалификационная работа

Анализ порядка формирования прибыли
предприятия (на примере ООО «Аквапроф»)

2. Цель выпускной квалификационной работы

Анализ формирования прибыли ООО
«Аквапроф» и разработка мероприятий
по ее повышению

3. Задачи, поставленные в работе

Рассмотреть теоретические основы порядка
формирования прибыли предприятия;
Дать краткую организационно-экономическую
характеристику предприятия;
Провести оценку формирования прибыли
предприятия;
Провести анализ рентабельности исследуемой
организации;
Разработать мероприятия по совершенствование
порядка формирования прибыли ООО
«Аквапроф»

4.

Объект исследования - ООО «Аквапроф».
Предмет исследования - порядок
формирования прибыли организации

5. Формирование прибыли ООО «Аквапроф» за 2015-2016 года

Показатели
Ед. изм.
2015
2016
Отклонени
е
Темп роста, %
Товарооборот
Тыс. руб.
15744
16607
863
105,48
Себестоимость реализованной
продукции
Тыс. руб.
11639
11771
132
101,13
Валовая прибыль
Тыс. руб.
4105
4836
731
117,81
Издержки обращения
Тыс. руб.
3089
3708
619
120,04
Прибыль (убыток) от продаж
Тыс. руб.
1016
1128
112
111,02
Рентабельность продаж
%
6,45
6,79
0,34
-
Проценты к уплате
Тыс. руб.
294
264
-30
89,80
Прочие доходы
Тыс. руб.
54
2
-52
-
Прочие расходы
Тыс. руб.
240
225
-15
-
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Тыс. руб.
536
641
105
119,59
Рентабельность предприятия
%
3,40
3,86
0,46
-
Налог на прибыль и иные
аналогичные обязательные платежи
Тыс. руб.
107,2
128,2
21
119,6
Чистая прибыль
Тыс. руб.
428,8
512,8
84
119,6
Рентабельности конечной
деятельности
%
1,92
2,96
1,04
-

6. Анализ рентабельности деятельности ООО «Аквапроф» за 2015-2016 года

№п/п
Показатели рентабельности
2015
2016
Отклонение
(+;-)
1.
Рентабельность по отношению к выручке
1.1
Операционная рентабельность
26,07
29,12
3,05
1.2
Рентабельность финансово-хозяйственной
деятельности
6,45
6,79
0,34
1.3
Рентабельность общей деятельности
3,40
3,86
0,46
1.4
Рентабельность конечной деятельности
1,92
2,96
1,04
2.
Рентабельность затрат
2,59
4,21
1,61

7. Показатели рентабельности ООО «Аквапроф»

Показатель
2015 год
2016 год
Абсолютное
отклонение
1
2
3
4
Общая рентабельность
0,04
0,03
-0,01
Рентабельность собственного
капитала
0,11
0,123
0,013
Рентабельность уставного капитала
0,86
1,03
0,17
Рентабельность заемного капитала
0,064
0,048
-0,016
Рентабельность оборотных активов
0,06
0,05
-0,01
Рентабельность внеоборотных
активов
0,12
0,103
-0,017

8. Расчет экономии от заключения долгосрочных договоров

Компания
Текущий объем
закупок, тыс. руб.
Экономия от
заключения
долгосрочного
договора, тыс. руб.
ООО «Ореол»
3652
109,56
ООО «ОргтехникаРенессанс»
1854
46,35
ИТОГО
5507
157,91

9. Сравнительный анализ финансирования закупок

Показатель
Финансирование
собственными средствами
Финансирование с
использованием факторинга
Финансирование с
использованием банковского
кредита
Размер финансирования в год,
тыс. руб.
12000
12000
12000
Условия оплаты привлеченных
средств
15,6% годовых
0,6*12=7,2 тыс. руб. за
обслуживание
16% годовых
Плата за привлеченные средства
1879,2
Возможность увеличение
средств в обороте, тыс. руб.
12000
12000
Увеличение прибыли от продаж
за счет роста средств в обороте
при неизменной наценке, тыс.
руб.
12000*0,41=4920
12000*0,41=4920
2520
Показатель
Финансирование
собственными средствами
Финансирование с
использованием факторинга
Финансирование с
использованием банковского
кредита
Размер прибыли от продаж в
условиях 2016 года, тыс. руб.
4836
4836+4920-1879,2=7876,8
4836+4920-2500=7256

10. Расчет недополученных средств вследствие отказа клиенту

Тип
устройства,
Количество отказов, ед.
Ориентировочная сумма потери
товарооборота, тыс. руб.
Ноутбук
17
425
Монитор
56
448
Системная плата
17
34
Сканер
36
108
Звуковая карта
12
36
DVD-проигрыватель
16
85
Копировальный аппарат
22
250
Плоттер
1
90
Цветной лазерный принтер
13
260
комплектующего
ИТОГО
1736

11. Сводная таблица показателей по предлагаемым мероприятиям

Мероприятия
Рост товарооборота
Рост себестоимости
Рост валовой
прибыли
Заключение
долгосрочных
договоров
-
-157,91
157,91
Применение
факторинга при
расчетах с
поставщиками
12000
8959,2
3040,8
Организация работы
на заказ
1736
1388,4
347,6
Организация
апгрейда
компьютеров
500
465
35
ИТОГО
14236
10656,69
3584,31

12. Расчет основных экономических показателей ООО «Аквапроф» после внедрения предлагаемых мероприятий

Показатели
Ед. изм.
2016
Планир. год
Отклонение
Темп роста, %
Товарооборот
Тыс. руб.
16607
30843
14236
185,72
Себестоимость реализованной
продукции
Тыс. руб.
11771
22427,69
10656,69
190,5
Валовая прибыль
Тыс. руб.
4836
8420,31
3584,31
174,1
Издержки обращения
Тыс. руб.
3708
5587,20
1879,2
150,68
Прибыль (убыток) от продаж
Тыс. руб.
1128
2833,11
1705,11
251,2
Рентабельность продаж
%
6,79
9,19
2,4
-
Проценты к уплате
Тыс. руб.
264
264
0
100,0
Прочие доходы
Тыс. руб.
2
2
0
100,0
Прочие расходы
Тыс. руб.
225
225
0
100,0
Прибыль (убыток) до
налогообложения
Тыс. руб.
641
2346,11
1705,11
366,01
Рентабельность предприятия
%
3,86
7,61
3,75
-
Налог на прибыль и иные
аналогичные обязательные платежи
Тыс. руб.
128,2
469,2
341
366,0
Чистая прибыль
Тыс. руб.
512,8
1876,91
1364,11
366,0
Рентабельности конечной
деятельности
%
2,96
6,1
3,14
-

13.

Доклад окончен
Спасибо за внимание