Бюджет для граждан Валдайского муниципального района

1. Бюджет для граждан на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов (к проекту решения Думы Валдайского муниципального района)

Комитет финансов Администрации Валдайского
муниципального района
2018 год

2. Что такое «Бюджет для граждан»?

«Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями проекта основного
финансового документа Валдайского муниципального района – решением Думы
Валдайского муниципального района о бюджете района.
Представленная информация предназначена для широкого круга
пользователей и будет интересна и полезна как студентам, педагогам, врачам,
молодым семьям, так и пенсионерам и другим категориям населения, так как бюджет
муниципального района затрагивает интересы каждого жителя района.
Граждане — и как налогоплательщики, и как потребители
общественных благ — должны быть уверены в том, что передаваемые ими в
распоряжение государства средства используются прозрачно и эффективно, приносят
конкретные результаты как для общества в целом, так и для каждой семьи, для
каждого человека.
Мы постарались в доступной и понятной для граждан форме показать основные
параметры бюджета муниципального района.
Здравоохранение
Администрация района
Решение Думы
Граждане
Образование
Бюджет
Глава района
Финансы Культура
Экономика
Предприятия
Социальная политика
2

3. Что такое бюджет? Какие бывают бюджеты?

Со старонормандского bougette — это сумка, кошелёк
Бюджет - это план доходов и расходов на определенный период
Консолидированный бюджет
Валдайского муниципального района
1
Бюджет городского
поселения
1
9
8
Бюджеты сельских
поселений
Бюджет Валдайского
муниципального района
3

4. Бюджетная система Российской Федерации

Бюджетная система Российской Федерации
Бюджетная система РФ
или «бюджет
расширенного
правительства»
(аналитическая
категория)
Консолидированный
бюджет Российской
Федерации
Бюджеты государственных
внебюджетных фондов
(без “двойного счета” межбюджетных
трансфертов)
Федеральный бюджет
Консолидированный
бюджет субъекта
Российской Федерации
Бюджеты субъектов
Российской
Консолидированный
бюджет муниципальных
районов
Бюджеты районов
Государственные
внебюджетные
Фонды
РФ
Территориальные
фонды
обязательного
медицинского
страхования
Бюджеты городских округов
Бюджеты поселений
4

5. На чем основано составление проекта бюджета Валдайского муниципального района

Составление проекта бюджета муниципального района основывается
на:
Прогнозе
социальноэкономического
развития
муниципального
района
Основных
направлениях
налоговой
политики
Основных
направлениях
бюджетной
политики
Муниципальных
программах
Валдайского
района
5

6. Бюджетный процесс - ежегодное формирование и исполнение бюджета

o
Утверждение бюджета очередного года
(законодательные, представительные органы
власти)
o
Исполнение бюджета в текущем году (органы
принятие решения о бюджете и на очередной финансовый
год и плановый период
исполнительной власти; местная администрация,
финансовые органы)
получение доходов бюджета и распределение бюджетных
средств в соответствии с решением о бюджете
o
Формирование отчета об исполнении бюджета предыдущего года
(органы исполнительной власти)
o
Утверждение отчета об исполнении бюджета предыдущего года
(законодательные, представительные органы
власти)
o
Составление проекта бюджета очередного финансового года
(органы исполнительной власти)
o
принятие решение об исполнении бюджета за отчётный
финансовый год
бюджета
подготовка экономического обоснования доходов и расходов
Рассмотрение проекта бюджета очередного финансового года
(законодательные, представительные органы
власти)
6

7. Доходы бюджета

Доходы бюджета - это безвозмездные и безвозвратные поступления
денежных средств в бюджет.
Доходы бюджета
Налоговые доходы
Поступления от уплаты
налогов,
установленных Налоговым
кодексом РФ:
например
единый налог на вмененный
доход;
акцизы;
налог на доходы физических
лиц;
другие налоги.
Неналоговые доходы
Безвозмездные
поступления
Поступления от уплаты
других
пошлин и сборов
установленных
законодательством, а также
штрафов за нарушение
законодательства,
например:
доходы от использования
муниципального имущества и
земли;
штрафные санкции;
другие.
Поступления от других
бюджетов бюджетной системы
(межбюджетные трансферты),
организаций, граждан
(кроме налоговых и
неналоговых доходов).
7

8. Федеральные, региональные и местные налоги

Налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с
организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве
собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных
средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или)
муниципальных образований
Виды налогов
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ
РЕГИОНАЛЬНЫЕ
МЕСТНЫЕ
УСТАНОВЛЕНЫ НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ РФ
и обязательны к уплате на
всей территории РФ,
например:
Налог на прибыль
организаций;
Налог на доходы
физических лиц;
Акцизы.
и законами субъектов РФ
и обязательны к уплате
на соответствующих
территориях субъектов РФ
например:
Налог на имущество
организаций;
Транспортный налог.
и нормативными актами
представительных органов
муниципальных образований
и обязательны к уплате на
территориях соответствующих
муниципальных образований,
например:
Земельный налог;
Налог на имущество
физических лиц.
8

9. Нормативы зачислений налогов по уровням бюджета на территории Валдайского муниципального района

Налоги и сборы, установленные
законодательством
Областной
бюджет
Бюджеты
поселений
гор/сел
Бюджеты
районов
с тер. гор/сел
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Акцизы на алкогольную продукцию
Акцизы на спирт этиловый из пищевого сырья
Акцизы на нефтепродукты
Налог на добычу общераспространенных
полезных ископаемых
100 %
37 %
40 %
50 %
90 %
10 %/2 %
-
38 %/46 %
10 %
100 %
-
-
Налог на добычу прочих полезных ископаемых
60 %
-
-
Государственная пошлина (по видам)
Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
Единый налог на вмененный доход
Единый сельскохозяйственный налог
100 %
100 %
100 %
50 %
-
60 %
50 %/30 %
100 %
50 %/70 %
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Транспортный налог
100 %
100 %
100 %
-
-
Налог на имущество физических лиц
-
100 %
-
Земельный налог
-
100 %
-
9

10. Доходы, формирующие муниципальный дорожный фонд, млн. рублей

Акцизы на нефтепродукты
Государственная пошлина за выдачу органам
местного самоуправления разрешения
на движение по автомобильным дорогам
транспортных средств, осуществляющих
перевозки опасных, тяжеловесных и (или)
крупногабаритных грузов
Всего доходы дорожных фондов млн.
рублей
2018
2019
2020
2021
год
год
год
год
67,6
25
35,8
45,9
Пункт 2
решения Думы
Валдайского
муниципального
района
от 28.11.2013
№246
Субсидии из бюджетов
бюджетной системы
Плата в счёт возмещения вреда, причиненного
автомобильным дорогам общего пользования
муниципального межпоселенческого значения
транспортными средствами, осуществляющими
перевозки тяжеловесных и (или)
крупногабаритных грузов
Муниципальные дорожные фонды
поселений
2018 год
2019
год
2020
год
2021
год
Город 37,9
52,1
с/пос. 14,2
14,9
21,4
27,4
Муниципальный дорожный фонд
2018
год
2019
год
2020
год
2021
год
15,5
10,1
14,4
18,5
10

11. Межбюджетные трансферты - основной вид безвозмездных перечислений

Межбюджетные трансферты - это денежные средства, перечисляемые из одного
бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому.
Виды межбюджетных
трансфертов
Дотации (от лат. «Dotatio» - дар,
пожертвование)
Определение
Предоставляются без определения
конкретной цели их использования
Субвенции (от лат. «Subvenire»
приходить на помощь)
Предоставляются на финансирование
«переданных» другим публично-правовым
образованиям полномочий
Субсидии (от лат. «Subsidium»поддержка)
Предоставляются на условиях долевого
софинансирования расходов других
бюджетов
11

12. Расходы бюджета

Расходы бюджета- выплачиваемые из бюджета денежные средства, за исключением
средств, являющихся источниками финансирования дефицита бюджета.
Формирование расходов осуществляется в соответствии с расходными обязательствами,
обусловленными установленным законодательством разграничением полномочий, исполнение
которых должно происходить в очередном финансовом году за счет средств соответствующих
бюджетов.
Принципы формирования расходов бюджета:
по разделам;
по ведомствам;
по муниципальным программам Валдайского района
Разделы классификации расходов бюджетов
01
«Общег
осударс
твенные
вопросы
»
02
«Национ
альная
оборона
»
03
«Нацио
нальная
безопас
ность и
правоо
храните
льная
деятель
ность»
04
«Национ
альная
экономи
ка»
05
«Жили
щнокоммун
альное
хозяйст
во»
06
«Охрана
окружаю
щей
среды»
07
«Образ
ование
»
08
«Культур
аи
кинемато
графия»
09
«Здравоо
хранение
»
10
«Социа
льная
полити
ка»
11
«Физиче
ская
культура
и спорт»
12
«Средств
а
массовой
информа
ции»
13
«Обслуж
ивание
государс
твенного
муницип
ального
долга»
14
«Межб
юджетн
ые
трансф
ерты
общего
характе
ра»
12

13. Из какого бюджета происходит финансирование?

Показатель
Общегосударственные вопросы
Национальная оборона
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
ФИНАНСИРОВАНИЕ (БЮДЖЕТ)
Федеральный
Областной
Местный
*
*
*
*
*
Национальная экономика, в том числе:
*
*
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)
Другие вопросы в области национальной
экономики
*
*
Образование
*
*
Культура, кинематография
Физическая культура и спорт
*
*
*
*
*
*
Социальная политика
Обслуживание государственного и
муниципального долга
*
*
*
13

14. Дефицит и профицит

14

15. Дефицит и профицит

ДЕФИЦИТ
ПРОФИЦИТ
Накопленные резервы
Накопленные резервы
Муниципальный долг
Муниципальный долг
При дефицитном бюджете
растет долг и (или) снижаются
остатки средств (накопления)
При профицитном бюджете
снижается долг и (или) растут
остатки средств (накопления)
15

16. Основные показатели социально-экономического развития Валдайского муниципального района

Показатель
Численность постоянного
населения (среднегодовая),
тыс. человек
Индекс промышленного
производства, %
Ввод в действие жилых домов,
тыс. кв.м
Средняя месячная заработная
плата одного работника,
рублей
Величина прожиточного
минимума, рублей
Уровень безработицы, %
2017 год, 2018 год, 2019 год, 2020 год, 2021 год,
отчёт
оценка
проект
проект
проект
23,7
23,5
23,3
23,1
22,9
134,4
78,1
102,4
102,7
103,1
10,0
6,5
6,6
6,7
7,0
27 059,1
29 500,3
31 180,3
32 710,3
34 574,8
9 886,0
10 343,0
10 721,0
11 040,0
11 445
0,6
0,8
0,8
0,8
0,8
16

17. Основные параметры проекта консолидированного бюджета на 2019 год и на плановый период 2020-2021 годов

млн. рублей
План на
01.11.2018
2019 год
2020 год
2021 год
688,2
586,72
537,62
545,35
Налоговые и неналоговые доходы
274,7
309,12
318,99
327,15
Безвозмездные поступления
413,4
277,6
218,63
218,2
II. Расходы, всего
724,7
567,57
509,99
516,54
III.Дефицит (-), (+)
-36,5
19,15
27,63
28,81
36,5
-19,15
-27,63
-28,81
I. Доходы , всего
из них:
IV.Источники финансирования
дефицита
17

18. Основные параметры проекта решения Думы Валдайского муниципального района «О бюджете Валдайского муниципального района на 2019

год и на плановый период
2020 и 2021 годов»
млн. рублей
План на
01.11.2018
2019 год
2020 год
2021 год
595,0
500,13
448,23
449,69
203,8
228,67
235,74
237,63
Безвозмездные поступления
391,2
271,46
212,49
212,06
II. Расходы, всего
621,6
500,89
440,34
449,86
III.Дефицит (-), (+)
-26,6
-0,76
7,89
-0,17
IV.Источники финансирования
дефицита
26,6
0,76
-7,89
0,17
I. Доходы , всего
из них:
Налоговые и неналоговые
доходы
18

19. Динамика налоговых и неналоговых доходов бюджета Валдайского муниципального района

+3,1%
250
+10,9%
+14%
200
228,67
+0,8%
235,74
237,63
206,26
180,9
150
млн.
рублей 100
50
0
2017 год,
факт
2018 год,
оценка
2019 год,
проект
2020 год,
проект
2021 год,
проект
19

20. Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Валдайского муниципального района на 2019 год

млн. рублей
167,76
Налог на доходы физических лиц
Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
Единый налог на вмененный доход
17,1
13
Государственная пошлина
2,57
Акцизы
5,91
Прочие налоговые доходы
0,13
Неналоговые доходы
22,2
Итого
228,67
Единый налог на вмененый доход 5,7%
5,91
22,2
0,1
2,57
13
17,1
Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения 7,5%
Налог на доходы физических лиц 73,3%
Госпошлина 1,1%
Акцизы 2,6%
Неналоговые доходы 9,7%
167,76
Прочие налоговые доходы 0,1%
20

21. Динамика расходов бюджета Валдайского муниципального района

700
600
+9,5%
-19,4%
621,7
-12,1%
+2,2%
567,9
500,89
500
440,34
449,86
400
млн.
300
рублей
200
100
0
2017 год,
факт
2018 год,
план на
01.11.2017
2019 год,
проект
2020 год,
проект
2021 год,
проект
21

22. Структура расходов бюджета Валдайского муниципального района в 2019 году

Общегосударственные вопросы 54,46
млн.рублей
Национальная оборона 0,76 млн. руб.
Национальная безопасность и
правохранительная деятельность 1,5 млн.руб.
Национальная экономика 10,83 млн. руб.
Жилищно-коммунальное хозяйство 1,29 млн.
руб.
Образование 291,78 млн. руб.
Культура 57 млн. руб.
Социальная политика 31,33 млн. руб.
Физическая культура и спорт 30,06 млн. руб.
Обслуживание муниципального долга 1,96 млн.
руб.
Межбюджетные трансферты общего характера
местным бюджетам 19,92 млн. руб.
22

23. Расходы в расчете на душу населения в 2018 году

30774
рублей
в год
2565
рублей
в месяц
6063
в рублей
в год
505
рублей
в месяц
12392
рублей
в год
1033
рублей
в месяц
расходов консолидированного бюджета Валдайского района
приходится на одного жителя района
расходов консолидированного бюджета Валдайского района
на социальную политику приходится на одного жителя района
расходов консолидированного бюджета Валдайского района
на образование приходится на одного жителя района
23

24. Динамика расходов бюджета Валдайского муниципального района на образование

300
282,6
291,6
291,78
246,65
246,65
200
млн.
рублей
100
0
2017 год,
факт
2018 год,
план на
01.11.2018
2019 год,
проект
2020 год,
проект
2021 год,
проект
24

25. Динамика расходов бюджета Валдайского муниципального района на культуру

+18,3%
50
49,6
- 2,9%
58,7
- 14,4%
57
+/- 0 %
48,79
48,79
2020 год,
проект
2021 год,
проект
млн.
рублей
40
2017 год,
факт
2018 год,
план на
01.11.2018
2019 год,
проект
25

26. Динамика расходов бюджета Валдайского муниципального района на социальную политику

150
+2,2%
138,2
-77,8%
141,3
-9,9%
-0,5%
100
млн.
рублей
50
0
2017 год,
факт
2018 год,
план на
01.11.2018
31,33
28,23
28,09
2019 год,
проект
2020 год,
проект
2021 год,
проект
26

27. Динамика расходов бюджета Валдайского муниципального района на физкультуру и спорт

30,06
30
+28,1%
-21,9%
+40,5%
21,4
+/- 0%
23,49
23,49
2020 год,
проект
2021 год,
проект
20
16,7
млн.
рублей
10
0
2017 год,
факт
2018 год,
план на
01.11.2018
2019 год,
проект
27

28. Динамика расходов бюджета Валдайского муниципального района на дорожное хозяйство

150
млн.
рублей
100
50
+103,9%
0
7,6
2017 год,
факт
Областной
бюджет,бюджет района
7,6
-34,8%
15,5
+42,6%
10,1
2018 год,
2019 год,
план на
проект
01.11.2018
15,5
10,1
+28,5%
14,4
18,5
2020 год,
проект
2021 год,
проект
14,4
18,5
28

29. Муниципальные программы Валдайского муниципального района, млн. рублей

Программа
информатизации
Обеспечение населения
питьевой водой
0,1
Отлов безнадзорных
животных
Развитие
муниципальной
службы и местного
самоуправления
Развитие
образования и
молодежной
политики
0,2
0,3
0,3
69,4
8,2
Управление
муниципальными
финансами
10,1
Совершенствование и
содержание дорожного
хозяйства
30,1
Развитие физической
культуры и спорта
29

30. Дотации, субвенции и субсидии, предоставляемые бюджету Валдайского муниципального района из областного бюджета

2018 год,
2019 год,
оценка
проект
30

31. Планируемый дефицит бюджета Валдайского муниципального района

20
19,26
11,2
млн. 10
рублей
0
0,76
2017 год,
факт
2018 год,
прогноз
2019 год,
проект
0
2020 год,
проект
0
2021 год,
проект
31

32. Динамика уровня долговой нагрузки бюджета Валдайского муниципального района на 2017 - 2021 годы, млн. рублей

50
42,6
40
40,4
33,1
29,5
30
26,6
млн.
рублей 20
10
0
2017 год,
факт
2018 год,
оценка
2019 год,
проект
2020 год,
проект
2021 год,
проект
32

33. Комитет финансов Администрации Валдайского муниципального района

Адрес:
175400, Валдай, пр. Комсомольский, д.19/21
Телефон/факс
(81666) 2-39-84/2-64-34
E-mail
[email protected]
33