Планирование прибыли предприятия и пути его совершенствования (на примере ООО «Комби»)

1.

ПРЕЗЕНТАЦИЯ
К ДИПЛОМНОЙ РАБОТЕ
на тему: «Планирование прибыли предприятия и пути
его совершенствования (на примере ООО «Комби»)»
Дипломник
К.Л. Литвинчук

2.

ООО «Комби»
Основной вид деятельности строительно-монтажные, ремонтные и отделочные
работы, дизайн и оформление интерьера.
Основные заказчики
Белорусская железная дорога Брестское отделение (с 1998 года).
РУП «Брестэнерго».
УП «Брестоблгаз».
Москвоский районный исполнительный комитет.
СООО Торговая компания «Милавица».
Брестский филиал «Белаэронавигация».
СПК «Вознесенский».
СПК «Жабинковский».
ОАО «Кобринская птицефабрика».
УО «Брестский государственный колледж железнодорожного транспорта».
ООО «БестТекс».
Российская компания «Трансконтейнер».
Березовское Районо.
Национальный банк Брестской области, КУП «Брестжилстрой».

3.

Анализ формирования прибыли ООО «Комби»
Наименование показателей
Темп роста, %
2018/ 2017 2019/ 2018
гг.
гг.
2017 г.
2018 г.
2019 г.
650
979
983
150,62
100,41
476
720
756
151,26
105,00
174
126
0
259
174
1
227
178
0
148,85
138,10
-
87,64
102,30
0,00
48
84
49
175,00
58,33
5
7
47
140,00
671,43
Прочие расходы по текущей деятельности
7
7
40
100,00
571,43
Прибыль (убыток) по текущей деятельности
46
84
56
182,61
66,67
Доходы по инвестиционной деятельности
0
16
7
-
43,75
Расходы по инвестиционной деятельности
0
14
2
-
14,29
Доходы по финансовой деятельности
Расходы по финансовой деятельности
Прибыль (убыток) от инвестиционной
финансовой деятельности
Прибыль (убыток) до налогообложения
Налог на прибыль
Чистая прибыль (убыток)
3
9
8
12
10
7
266,67
133,33
125,00
58,33
-6
-2
8
33,33
-400,00
40
0
33
82
14
67
64
12
52
205,00
203,03
78,05
85,71
77,61
Выручка от реализации продукции, товаров, работ,
услуг
Себестоимость
реализованной
продукции,
товаров, работ, услуг
Валовая прибыль
Управленческие расходы
Расходы на реализацию
Прибыль (убыток) от реализации продукции,
товаров, работ, услуг
Прочие доходы по текущей деятельности
и

4.

Анализ основных показателей рентабельности ООО «Комби»
Темп роста, %
Наименование показателей
2017 г.
2018 г.
2019 г.
2018/ 2017
2019/ 2018
гг.
гг.
1. Валовая прибыль, тыс. руб.
174
259
227
148,85
87,64
2. Прибыль от реализации, тыс. руб.
48
84
49
175,00
58,33
3. Полная себестоимость, тыс. руб.
476
720
756
151,26
105,00
4. Нетто-выручка от реализации, тыс. руб.
650
979
983
150,62
100,41
171
175,5
188
102,63
107,12
197
306
345
155,33
112,75
10,08
11,67
6,48
115,77
55,54
7,38
8,58
4,98
116,26
58,10
28,07
47,86
26,06
170,51
54,45
24,37
27,45
14,20
112,66
51,74
5. Среднегодовая стоимость основных средств,
тыс. руб.
6. Среднегодовая стоимость оборотных средств,
тыс. руб.
7. Рентабельность продукции, % (стр. 2 : стр. 3 ×
100 %)
8. Рентабельность продаж, % (стр. 2 : стр. 4 × 100
%)
9. Рентабельность основных средств, % (стр. 2 :
стр. 5 × 100 %)
10. Рентабельность оборотных средств, % (стр. 2 :
стр. 6 × 100 %)

5.

Стратегическое
Долгосрочное
Тактическое, Оперативное
Государственные программы развития,
Программы социально-экономического
развития
Республики Беларусь
Прогнозируемые темпы роста основных
параметров социально-экономического
развития формируются согласно «Основных
показателей социально-экономического
развития Республики Беларусь на 2016-2020
гг.»
Бизнес-план
Производственная программа
Виды планирования, используемые в ООО «Комби»

6.

Планируемые показатели деятельности ООО «Комби» на 2020 г.
Показатель
2019 г.
План на 2020 г.
Объем реализации, заказов
589
600
Выручка от реализации, тыс. руб.
983
1172
Средняя стоимость 1-го заказа, тыс. руб.
1,86
1,98
Полная себестоимость, тыс. руб.
756
903
Прибыль от реализации, тыс. руб.
49
57
Прибыль от текущей деятельности
56
56
Прибыль от инвестиционной и финансовой деятельности, тыс. руб.
8
9
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
64
122
Налог на прибыль, тыс. руб.
12
22
Чистая прибыль, тыс. руб.
52
100

7.

Прогнозирование прибыли от реализации экспертным методом
Показатели
2019 г. ,
тыс. руб.
План на
Откл.
Темп роста
2020 г. ,
2019 г. ,
план к 2019
тыс. руб.
тыс. руб.
г., %
Объём казанных услуг, ед.
589
600
11
101,86
Средняя стоимость 1-го заказа, тыс. руб.
1,86
1,98
0,12
106,45
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
983
1172
189
119,23
Полная себестоимость, тыс. руб.
756
903
147
119,44
Прибыль от реализации, тыс. руб.
49
57
8
116,3
Прогнозирование прибыли по методу простой средней арифметической:
Ппл = (4,4 + 4,7 + 4,3 + 4,2 + 4,4 + 5,0) : 6 = 4,5 тыс. руб.
К декабрю 2019 г. прирост составит:
4,5 : 5,0 × 100,00 = 90,00 (%).
Следовательно, в 2020 году прибыль от реализации составит:
49 × 90,00 % = 44,1 тыс. руб.

8.

Прогнозирование прибыли методом экстремумов
Месяц
Прибыль от реализации, тыс. руб.
Условные обозначения
Июль
4,4
Y1
Август
4,7
Y2
Сентябрь
4,3
Y3
Октябрь
4,2
Y4
Ноябрь
4,4
Y5
Декабрь
5,0
Y6
y1 a b ,
y n an b
4,4 a b ,
5,0 6a b
b = 4,28.
а = 0,12.
Темп роста прибыли составит 102,4 (%).
В планируемом году прибыль от реализации
составит 50,17 тыс. руб.

9.

Расчет прибыли по методу скользящей средней
Год
Прибыль от реализации, тыс.
Цепные темпы прироста
руб.
прибыли, %
Июль
4,4
-
Август
4,7
6,82
Сентябрь
4,3
0,91
Октябрь
4,2
0,97
Ноябрь
4,4
4,76
Декабрь
5,0
13,64
Показатели выровненного ряда:
К 1 = (6,82 + 0,91 + 0,97) : 3 = 2,9;
К 2= (0,91 + 0,97 + 4,76) : 3 = 2,21;
К 3 = (0,97 + 4,76 + 13,64) : 3 = 6,46.
Темп роста составил: 5,15 : 5,0 = 103,0 (%).
Прибыль составит 50,47 тыс. руб.
Прогнозирование прибыли по среднегодовому темпу прироста.
Темп роста составил 101,6 (%).
Прибыль составит 49,78 тыс. руб.

10.

Прогноз прибыли от реализации ООО «Комби» на 2020 г.
Метод прогноза
Прогноз, тыс. руб.
Прогноз, %
Экспертный метод
57,00
116,30
Метод экстремумов
50,17
102,4
арифметической
44,10
90,00
Метод скользящей средней
50,47
103,00
49,78
101,60
Метод простой средней
Метод среднегодового темпа
прироста

11.

Спасибо за внимание!