Мероприятия по снижению затрат на производство изделия СВК 15-3-2 в сборочном цехе Арзамасского приборостроительного завода

1. Тема дипломного проекта: «Мероприятия по снижению затрат на производство изделия СВК 15-3-2 в сборочном цехе Арзамасского приборостроительн

Тема дипломного проекта:
«Мероприятия по снижению затрат на
производство изделия СВК 15-3-2
в сборочном цехе
Арзамасского приборостроительного
завода »
Разработал: ст. гр. АЗЭ 2007-1 Тюрина Е.И.
Руковод.: Шапаев В.И.

2. Основные технико-экономические показатели работы цеха за 2010 г.

Показатель
Фактическая
величина показателя
Объем товарной продукции цеха, тыс. руб.
31230
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.
25890
Затраты на рубль товарной продукции, руб.
0,83
Технологические потери по изделию
«СВК15-3»,
тыс. руб.
124,3
Численность работников, чел.
Среднемесячная заработная плата, руб.
219
12530

3. Затраты на производство продукции сборочного цеха за 2010г.

Сумма, тыс.руб.
Элементы затрат
Структура затрат, %
план
Факт
Отклонение
+,-
план
Факт
Отклонение
+,-
Материальные затраты
9397,4
10847
+1449,6
39,37
41,89
+2,52
Заработная плата
6026,7
6447,2
+420,5
25,25
24,9
-0,35
Страховые взносы в
фонды
2236
2392
+156
9,37
9,24
-0,13
Амортизация основных
средств
589,6
589,6
-
2,47
2,28
-0,19
Прочие расходы
5614,9
5614,9
-
23,53
21,69
-1,84
Полная себестоимость
23864,6
25890,7
+2026,1
100
100
-
В том числе:
Переменные расходы
19091,7
20712,6
+1620,9
80
-
-
Постоянные расходы
4772,9
5178,1
+405,2
20
-
-

4. Динамика затрат на рубль товарной продукции

Год
ОАО «Арзамасский приборостроительный завод»
Затраты на рубль товарной
продукции, коп.
Темп изменения, %
2006
85,4
100
2007
84,5
97,8
2008
83,9
99,3
2009
83,2
99,2
2010
82,9
99,6

5. Влияние факторов на изменение суммы затрат на рубль товарной продукции

Затраты на рубль
товарной продукции,
коп.
ΔОбщ. = 82,9-70,2=12,7
Фактор
Объем
Структура
производ производс
ства
тва
+11,5
+2
Уровень
удельных
переменных
затрат
Сумма
постоянн
ых
затрат
Отпускные
цены на
продукцию
+1,3
+1,4
-3,5

6. Влияние факторов на изменение суммы прибыли

Фактор
Объем выпуска товарной продукции
Структура товарной продукции
Уровень переменных затрат на единицу продукции
Увеличение суммы постоянных затрат на производство
и реализацию продукции
Изменение суммы прибыли,
тыс. руб.
-3967,5
-690
-448,5
-483
Изменение уровня отпускных цен на продукцию
+1207,5
Итого
-4381,5
В том числе за счет изменения: ресурсоёмкости
Стоимость ресурсов
-207
-724,5

7. Анализ себестоимости изделия «СВК 15-3-2» по статьям затрат

Статьи затрат
Затраты на единицу
продукции, руб.
Структура затрат, %
План
Факт
Отклонение
План
Факт
Отклонение
Сырье и материалы
66,0
65,11
-0,89
61,4
60,6
-0,8
Покупные изделия
13,5
13,3
-0,20
12,6
12,3
-0,3
Заработная плата
производственных рабочих
11
11,68
+0,68
10,2
10,9
-0,7
Страховые взносы в фонды
2,86
3,04
+0,18
3,7
4,1
-0,4
13
13
-
12,1
12,1
-
107,5
107,3
-0,2
100
100
-
Общепроизводственные расходы
Итого цеховая себестоимость

8. Динамика реализации водосчетчиков

Наименование
продукции
Объем реализации, тыс. руб.
Темп роста
2010г./2009г., %
2008г.
2009г.
2010г.
СВК-20-5
107,0
110,0
117,04
106,4
СВК-15-3
99567
100050,9
101018,4
101,0
ИТОГО
99674
100160,9
101135,44
101,1

9. Коэффициенты технической конкурентоспособности водосчетчиков

Показатель
ОАО
«АПЗ»
АО
«Тепловодомер»
ПКФ
«Бетран»
АО
«Староруссприбор»
СВК 20-5
Коэффициент
технической
конкурентоспосо
бности
Цена, руб.
0,935
0,903
0,868
0,775
243
250
275
245
СВК 15-3-2
Коэффициент
технической
конкурентоспосо
бности
0,95
0,87
0,89
0,92
Цена, руб.
211
220
220
212

10. Содержание проектных решений

Совершенствование
конструкции
счетного механизма
Сокращение
времени наработки
Сокращение операции
проверка на
герметичность
Совершенствование
операции
пломбировка
заменить зеркало на
плату
С 2 часов до 45
минут
проверку
преобразователя
расхода на
герметичность до
наработки убрать
пломбировку изделия
осуществлять путем
запрессовки кожуха,
для чего была
усовершенствована
конструкция кожуха
(введены защелки)

11. Снижение себестоимости счетчика воды «СВК 15-3-2»

Экономия
(+),
перерасхо
д (-), руб.
Статьи затрат
База, руб.
Проект, руб.
На 1 шт.,
(факт)
На
программу
На 1
шт.
На
программу
%
снижения
2002405
Основные
материалы
65,11
14348746
56,02
12346342
8,4
-74928
Покупные изделия
13,21
2911180
13,55
2986108
-0,3
765854
Основная и
дополнительная
зарплата
производственных
рабочих
11,68
2574003
8,2
1808149
3,2
271078
Страховые взносы в
фонды
4,43
976270
3,2
705192
1,1
201067
Общепроизводствен
ные расходы
13
2864901
12,1
2663833
0,8
3165476
Итого
107,43
23675100
93,07
20509624
13