Повышение финансовой устойчивости предприятия

1. Презентация

Отчет по производственной практике
На тему: «Повышение финансовой устойчивости
предприятия»
Выполнил:
Пяткова Марина Андреевна
Курган
2021
Проверил:
к.э.н., доцент Боровинских В.А.

2. Основные подходы к определению финансовой устойчивости

Автор
Определение
Определение финансовой устойчивости через анализ структуры капитала
Шеремет А.Д.
Финансовое состояние предприятия характеризуется структурой средств (активов) и
характером источников их формирования (собственного и заемного капитала), т.е. пассивов
Лукасевич И.Я.
Финансовая устойчивость характеризует уровень финансового риска фирмы, а также ее
зависимость от заемного капитала
Илышева Н.Н.,
Финансовая устойчивость организации определяется соотношением заемных и собственных
Крылов С.И.
средств в структуре ее капитала и характеризует степень независимости организации от
заемных источников финансирования
Определение финансовой устойчивости через платежеспособность организации
Алуян С.В.,
Финансовая устойчивость предприятия есть не что иное, как надежно гарантированная
Даренская А.В.
платежеспособность, независимость от случайностей рыночной конъюнктуры и поведения
партнера
Комплексные подходы к определению финансовой устойчивости
Чеглакова С.Г.
Финансово устойчивым является такой хозяйствующий субъект, который не допускает
неоправданной дебиторской и кредиторской задолженности и расплачивается в срок по своим
обязательствам «…» Финансовая устойчивость характеризует финансовое положение с точки
зрения достаточности и эффективности использования собственного капитала
Романова А.Е.,
Финансовая устойчивость предприятия – такое состояние его финансовых ресурсов, их
Степанова А.М., Юрк распределение и использование, которое обеспечивает развитие предприятия на основе роста
Д.С.
прибыли и капитала при сохранении платежеспособности в условиях допустимого риска
Савицкая Г.В.
Способность предприятия успешно функционировать и развиваться, сохранять равновесие
своих активов и пассивов в изменяющейся внутренней и внешней среде, постоянно
поддерживать свою платежеспособность и инвестиционную привлекательность в границах
допустимого уровня риска свидетельствует о его устойчивом финансовом состоянии, и
наоборот
Бочаров В.В.
Для нее [финансовой устойчивости] свойственны превышение доходов над расходами,
маневрирование свободными денежными средствами и эффективное их использование «…»
Высший тип финансовой устойчивости – способность предприятия развиваться
преимущественно за счет собственных источников финансирования

3. Основные показатели деятельности организации

Показатели
2018 г.
2019 г.
2020 г.
Выручка, тыс. р.
3816745 4083755 3898757
Себестоимость продаж,
2597056 2503383 2482922
тыс. р.
Уровень себестоимости, %
68,0
61,3
63,7
Прибыль от продаж, тыс. р. 638969 875298 790501
Рентабельность продаж, %
16,7
21,4
20,3
Чистая прибыль, тыс. р.
468419 637341 597679
Численность, чел.
2046
1978
2122
Производительность труда,
1865,5 2064,6
1837,3
тыс.р.
Основные фонды, тыс. р.
699539 1122536 955336
Фондоотдача, р.
5,5
3,6
4,1
82012
Темп
роста, %
102,1
-114134
95,6
-4,4
151532
3,5
129260
76
123,7
127,6
103,7
-28,2
98,5
255797
-1,4
136,6
74,8
Отклонение

4.

100
81,6
84
79,1
80
60
40
18,4
20,9
16
20
0
31.12.2018г.
даты
-внеоборотные активы;
-оборотные активы.
31.12.2020г.
Структура имущества организации, %
80
60
58,5
53,2
52
43,6
40,7
40
33,6
20
13,1
0,8
4,5
31.12.2018г.
даты
0
31.12.2020г.
-капитал и резервы;
-долгосрочные обязательства;
-краткосрочные обязательства.
Структура источников формирования имущества,
%

5.

2000
1580,4
1415,8
1600
1219,9
1200
800
875,2
776,5
637,3
639 576,3
468,4
790,5735,5
597,7
400
0
2018
годы
-валовая прибыль;
-прибыль до налогообложения;
2020
-прибыль от продаж;
-чистая прибыль.
Динамика финансовых результатов деятельности
организации, млн. р.
70
63,13
57,02
60
50
46,96
40
30
20
19,59
19,88
16,74
11,72
21,43
14,72
11,45
10
20,28
9,35
0
2018
-рентабельность оборотных активов;
-рентабельность продаж;
годы
2020
-рентабельность основной деятельности;
-рентабельность совокупных активов.
Показатели рентабельности, %

6. Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости

Даты
Показатель
Общая величина запасов и затрат (З)
Наличие собственного оборотного
капитала (СОК)
Функционирующий капитал
(СОК+ДО)
Общая величина источников
(СОК+ДО+КО)
Фс=СОК - З
Фд=СОК + ДО – З
Фо=СОК + ДО +КО - З
Трехкомпонентный показатель типа
финансовой ситуации (S)
Отклонение
2019г. от
2020г. от
2018г.
2019г.
49248
139423
31.12.18г.
31.12.19г.
31.12.20г.
822877
872125
1011548
1601742
1728731
2381296
126989
652565
1634709
1976556
3221456
341847
1244900
3262437
4403491
5371518
1141054
968027
778865
811832
2439560
856606
1104431
3531366
1369748
2209908
4359970
77741
292599
1091806
513142
1105477
828604
1,1,1
1,1,1
1,1,1
-
-

7.

2,5
2,35
1,98
1,95
2
1,5
0,92
1
0,58
0,5
0,71
0,49
0,88
0,52
0,53
0,39
0,44
0
31.12.2018г.
даты
31.12.2020г.
-коэффициент автономии;
-коэффициент соотношения заемных и собственных средств;
-коэффициент обеспеченности собственными средствами;
-коэффициент финансовой независимости в части запасов.
Коэффициенты финансовой устойчивости
3
2,49
2,5
2,02
2
1,8
2
1,5
1,44
1,5
1
1,14
0,6
0,52
0,5
0
31.12.2018г.
даты
31.12.2020г.
-коэффициент абсолютной ликвидности;
-коэффициент «критической оценки»;
-коэффициент текущей ликвидности.
Коэффициенты ликвидности

8. Направления повышения финансовой устойчивости

Направление
1 Эффективное
управление запасами
предприятия
2 Снижение
дебиторской
задолженности
3 Уменьшение доли
краткосрочных
обязательств в
пассивах организации
Способ реализации
Обеспечение
бесперебойного
процесса
производства
продукции при
минимальных
расходах на закупку,
содержание запасов
Применение
факторинга
Ожидаемый эффект
Высвобождение
дополнительные
денежных средств,
которые могут быть
направлены на
погашение
кредиторской
задолженности
Снижение риска
неплатежей
Реализация
инвестиционного
проекта,
направленного на
увеличение прибыли
Рост доли
собственного
капитала в валюте
баланса