Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)

1. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства)  

Правовое
регулирование
несостоятельности
(банкротства)

2. Рассматриваемые вопросы

1. Сущность понятия несостоятельность (банкротство).
История возникновения института банкротства.
2. Формы участия кредиторов в деле о банкротстве.
3. Внесудебные процедуры банкротства.
4. Наблюдение как отдельная процедура банкротства.
5. Финансовое оздоровление как отдельная процедура
банкротства.
6. Внешнее управление как отдельная процедура банкротства.
7. Конкурсное производство и мировое соглашение как
отдельная процедура банкротства.
8. Особенности банкротства отдельных категорий должниковюридических лиц.
9. Функции, права и обязанности арбитражных управляющих.

3.

История возникновения института
банкротства
Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) имеет
давнюю историю, связанную с поведением средневековых итальянских
торговцев- «ломбардцев» (ростовщиков, менял, банкиров), которые по
традиции ломали скамью, на которой они сидели в торговом зале,
символизируя прекращение платежей, что и нашло свое отражение в
термине
«банкротство» (от ит. banco — скамья и rotto —
сломанный).
Позднее данный термин стал применяться более широко, и в
настоящее время Федеральным законом о несостоятельности
предусмотрена возможность объявления банкротом как юридического,
так и физического лица.

4.

В российском гражданском законодательстве
термины
«несостоятельность»
и
«банкротство» используются как синонимы.
В Уголовном кодексе РФ предусмотрено
использование только термина «банкротство»
(фиктивное, умышленное).

5.

История института банкротства
В «Русской правде» (памятник российского
правоведения XIII в.) содержатся ясные и
подробные
постановления,
касающиеся
отдельных
аспектов
несостоятельности
и
конкурсного процесса.
Например,
по-разному
регламентируются
последствия
банкротства, наступившего в результате неудачного стечения
обстоятельств, и несостоятельности, причиной которой являются
действия должника, к которым относилось, в частности, пьянство.
Если в первом случае проторговавшемуся купцу давался шанс
выплатить долги частями и в рассрочку, то во втором случае, по
усмотрению кредиторов, все имущество должника и он сам могли
быть проданы в счет погашения долга.
Кроме того, устанавливалась определенная очередность
погашения долгов: в первую очередь выплачивались долги князю,
далее — приезжим купцам, остальное имущество распределялось
между местными кредиторами.

6.

История института банкротства
Специального нормативного акта по вопросам банкротства до
XVIII в. принято не было.
Регулирование
отдельных
вопросов,
связанных
с
несостоятельностью должников, содержится в Договоре Смоленска
с Ригою 1229 г., Псковской судной грамоте, Судебнике Ивана III, в
Уложении царя Алексея Михайловича и др.
После Октябрьской революции институт банкротства был
реформирован применительно к плановой социалистической
экономике таким образом, что утратилась вся экономическая основа
признания должника несостоятельным.
В
середине
1920-х
гг.
потребовало
включения в
Государственный правовой кодекс (ГПК) 1927 г. раздела,
посвященного регламентированию процедур несостоятельности.

7.

История института банкротства
Лишь в 1992 г. был принят первый
послереволюционный российский закон о
несостоятельности предприятий.
1998 г. - ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)»
2002 г. - ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)»

8.

История института банкротства
В 1993 г. в арбитражных судах было возбуждено
более 100 дел о несостоят-ти,
в 1994 г. - около 240,
в 1995 г. - 1108,
в 1996 г. - 2618.
В 1995 г. арбитражными судами были признаны
банкротами 469 организаций,

9.

Основные цели законодательства о
банкротстве:
1. Сохранить жизнеспособность фирмы,
2. Обеспечить защиту интересов кредиторов,
удовлетворив оптимальным образом их требования
по отношению к данной фирме.
Законодательство о банкротстве принято делить на:
- продолжниковое, т.е. защищающее интересы
должника
-прокредиторское, направленное на максимально
возможное удовлетворение требований кредиторов.
Российское законодательство о банкротстве
сочетает в себе элементы и прокредиторского, и
продолжникового законодательства.

10.

Основные юридические документы,
регламентирующие вопросы банкротства:
- ФЗ от 27 октября 2002г. № 127 –ФЗ «О
несостоятельности (банкротстве);
- Гражданский кодекс РФ (ч.);
- Арбитражный процессуальным кодекс РФ;
- Трудовым кодексом РФ;
- Уголовным кодексом РФ;
- Закон РФо банках и банковской деятельности;
- Закон РФ о Центральном банке РФ;
- Закон РФ об акционерных обществах;
- Закон РФ о несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций

11.

Несостоятельность (банкротство)
— это признанная арбитражным судом
неспособность в полном объеме удовлетворить
требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить обязанность
по уплате обязательных платежей.
Денежным
обязательством
признается
обязанность
должника
уплатить
кредитору
определенную денежную сумму:
- по гражданско-правовой сделке;
иному предусмотренному Гражданским
кодексом РФ (ГК РФ) основанию.
Обязательные платежи — это:
- налоги; сборы;
- иные
обязательные взносы: в бюджет
соответствующего
уровня;
государственные
внебюджетные фонды.

12.

Банкрот ом могут быт ь объявлены:
- физические лица: зарегистрированные в
качестве ИП и не являющиеся ИП;
- юридические лица, за исключением: казенных
предприятий, учреждений, политических партий,
религиозных организаций (положения ФЗ не
распространяется на Российскую корпорацию нанотехнологий,
Госкорпорацию «Ростехнологии», Госкорпорацию по атомной
энергии «Росатом», Государственную компанию «Автодор»
Решение о признании физического или
юридического лица банкротом принимается
арбитражным судом.
Исключена возможность добровольного
объявления должника о своем банкротстве.

13.

Признаки банкротства (ст. 3, 33):
• неспособность должника удовлетворить требования кредиторов
- в течение 3 месяцев со дня наступления сроков их исполнения (для юр.
лиц);
- в течение 14 рабочих дней для финансовых организаций организаций
(кредитные, страховые, негосуд. пенсион. фонды, инвестиц. фонды,
управляющие компании, профессиональные участники рынка ценных
бумаг) (ст.183/16);
в течение 6 месяцев для субъектов естественных монополий
топливно-энергетического комплекса и для стратегических предприятий и
организаций;
•сумма задолженности на день обращения в суд должна быть не
менее:
- 100 тыс. руб. для юридического лица;
- 10 тыс. руб. для гражданина; а также сумма обязательств должникагражданина должна быть больше стоимости принадлежащего ему
имущества;
- 500 тыс. руб. для субъектов естественных монополий топливноэнергетического комплекса, а также сумма задолженности должна
превышать балансовую стоимость имущества должника, в том числе права
требования (ст. 197);
- не менее 100 тыс.для кредитной организации

14.

В арбитражном процессе по делу о банкротстве
участвуют (ст. 35):
✓ представители:
• работников должника;
• собственника имущества должника — унитарного
предприятия;
• учредителей (участников) должника;
• собрания кредиторов или представитель комитета
кредиторов;
• федерального органа исполнительной власти в области
обеспечения безопасности в случае, если исполнение
полномочий арбитражного управляющего связано с доступом
к сведениям, составляющим государственную тайну;
✓ иные лица в случаях, предусмотренных
законодательством.

15.

Дело о признании должника банкротом может быть
возбуждено на основании поступившего в
арбитражный суд заявления о признании
должника банкротом.
Лиц, которые могут обратиться в арбитражный суд с
заявлением о признании должника банкротом:
✓ должник (собственник имущества, руководитель);
✓ конкурсные кредиторы;
✓ уполномоченные органы и иные лица (Банк
Россиии).
Обстоятельство, препятствующее должнику
инициировать дело о банкротстве, — наличие у
должника возможности удовлетворить требования
кредиторов в полном объеме.

16.

Обстоятельства, при наличии которых
руководитель должника обязан обратиться с
заявлением о признании его банкротом (ст.9):
✓ если удовлетворение требований одного или
нескольких кредиторов приводит к невозможности
исполнения должником в полном объеме
обязательств перед другими кредиторами;
✓ если обращение взыскания на имущество
существенно осложнит или сделает невозможной
хозяйственную деятельность должника.
✓должник отвечает признакам неплатежеспосоности и
(или) признакам недостаточности имущества;
✓при принятии решения о ликвидации должника, при
обнаружении недостаточности имущества для
удовлетворения требований кредиторов

17.

Руководитель юридического лица управляет
должником до суда и во время процедур наблюдения
и финансового оздоровления.
Во время этих двух процедур его функции
ограничены, действия контролируются управляющим,
назначенным арбитражным судом.
Во время конкурсного производства и внешнего
управления функции по управлению переходят к
арбитражному
(конкурсному
или
внешнему)
управляющему.
После заключения мирового соглашения и при
благополучном для предприятия исходе финансового
оздоровления и внешнего управления руководство
организацией вновь переходит к его руководителю,
прежнему или вновь назначенному.

18.

Требования кредиторов удовлетворяются в
следующем порядке (ст.134):
- Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются
требования по текущим платежам (судебные расходы,
вознаграждение арбитр. управляющим и привлекаемых специалистов,
коммунальные платежи)
- В первую очередь удовлетворяются требования
граждан, перед которыми юридическое лицо несет
ответственность за вред, причиненный их жизни и
здоровью;
- Во вторую — задолженность по оплате труда
работникам, выплата вознаграждения по авторским
договорам;
- В третью очередь производятся расчеты с другими
кредиторами.

19.

В Российском законодательстве работники (как
кредиторы) поставлены в привилегированное
положение, поскольку:
- задолженность работникам по заработной плате, авторским
договорам, а также выходные пособия, выплаты за вред,
причиненный их жизни и здоровью, выплачиваются раньше всех
остальных долгов;
- мировое соглашение заключается только после погашения
задолженности первой и второй очереди;
- после признания мирового соглашения недействительным
кредиторы первой и второй очереди не обязаны возвращать
полученные ими средства.
Поэтому работники не относятся к
конкурсным кредиторам, не имеют права
голоса на собрании кредиторов.
Их интересы может отстаивать представитель (без права голоса).

20.

Закон 2002 г. предусматривает
особенности банкротства отдельных
категорий должников:
• градообразующих организаций,
• сельскохозяйственных организаций, финансовых
организаций (страховых организаций, кредитных
организаций, профессиональных участников рынка
ценных бумаг),
• стратегических предприятий и организаций,
• субъектов естественных монополий,
• граждан,
в
том
числе
индивидуальных
предпринимателей, крестьянских, фермерских хозяйств;
• ликвидируемого и отсутствующего должника

21.

Процедуры банкротства делятся:
- на внесудебные (добровольные) - досудебная
санация и иные меры по предупреждению
банкротства;
- судебные, осуществляемые в рамках судебного
процесса - наблюдение, финансовое оздоровление,
внешнее управление, конкурсное производство и
мировое соглашение
Конкурсное производство приводит к ликвидации
организации, все остальные процедуры — к ее
финансовому оздоровлению.

22. ?№2. Формы участия кредиторов в деле о банкротстве

Кредиторы участвуют в проведении процедур
банкротства:
✓ через специальные органы — собрание
и комитет кредиторов;
✓ в индивидуальном порядке путем
обращения с заявлениями и жалобами в
арбитражный суд.
Комитет кредиторов образуется по решению
собрания кредиторов (от 3 до 11 человек). Если
количество
конкурсных
кредиторов
и
уполномоченных органов, участвующих в деле о
банкротстве, составляет 50 и более, комитет
кредиторов образуется в обязательном порядке.

23. ?№2. Формы участия кредиторов в деле о банкротстве

Участники собрания кредиторов с правом голоса,
✓ конкурсные кредиторы — кредиторы по
денежным обязательствам, за исключением:
- уполномоченных органов;
- граждан, перед которыми должник несет ответственность
за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда,
имеет обязательства по выплате вознаграждения по авторским договорам;
- учредителей (участников) должника по обязательствам,
вытекающим из такого участия;
✓ уполномоченные органы:
• федеральные органы исполнительной власти,
органы исполнительной власти субъектов РФ,
органы местного самоуправления.

24. ?№2. Формы участия кредиторов в деле о банкротстве

В собрании кредиторов без права
голоса могут участвовать
представители:
✓ работников должника; учредителей
(участников) должника;
✓ собственника имущества должника унитарного предприятия.

25. ?№2. Формы участия кредиторов в деле о банкротстве

К исключительной компетенции собрания
кредиторов отнесены наиболее важные
вопросы, от решения которых во многом
зависит исход всего дела о банкротстве
(ст.12):
1) связанные с выбором процедуры
банкротства, определением сроков и
плана ее проведения;
2) связанные с назначением арбитражного
управляющего;
3) связанные с проведением процедур
банкротства
(принятие
решений
об
образовании комитета кредиторов и пр.)

26. ?№2. Формы участия кредиторов в деле о банкротстве

Количество голосов, которым на собрании
кредиторов обладает конкурсный кредитор или
уполномоченный
орган,
пропорционально
отношению размера их требований к общей сумме
требований, включенных в реестр требований
кредиторов.
Собрание кредиторов правомочно только при условии
наличия кворума (присутствия конкурсных кредиторов и
уполномоченных органов, обладающих более чем половиной
голосов от общего числа голосов)
Повторно
созванное
собрание
кредиторов
правомочно, если на нем присутствуют конкурсные
кредиторы и уполномоченные органы, обладающие
более чем 30% голосов от общего числа

27. ?№2. Формы участия кредиторов в деле о банкротстве

Комитет кредиторов вправе:
✓ требовать от арбитражного управляющего или
руководителя должника предоставления
информацию фин. состоянии и прочее;
✓ обжаловать действия арбитражного управляющего;
✓ принимать решения о созыве собрания кредиторов;
✓ обращаться к собранию кредиторов с
рекомендацией об отстранении арбитражного
управляющего от исполнения его обязанностей;
✓ осуществлять текущий контроль за проведением
процедур банкротства.

28. ?№3. Внесудебные процедуры банкротства

и
-
Законом предусмотрено проведение:
мер по предупреждению банкротства организаций (ст. 30)
досудебной санации (ст. 31).
В
случае
возникновения
признаков
банкротства,
руководитель должника обязан направить собственнику
сведения о наличии банкротства. Они обязаны принять меры по
предупреждению банкротсва.
Под досудебной санацией понимаются меры по
восстановлению платежеспособности должника.
Досудебная
санация
осуществляется
в
форме
предоставления финансовой помощи должнику в размере,
достаточном для погашения денежных обязательств и
обязательных платежей и восстановления платежеспособности
должника — предприятия.

29.

30. ?№4. Наблюдение как отдельная процедура банкротства

Наблюдение – процедура, применяемая
в деле о банкротстве к должнику в
целях:
• обеспечения сохранности имущества должника;
• проведения анализа финансового состояния
должника;
• составления реестра требований кредиторов;
• проведения первого собрания кредиторов.
ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ПРОЦЕДУРА

31. ?№4. Наблюдение как отдельная процедура банкротства

На основании данных, собранных на стадии
наблюдения,
принимается
решение
о
дальнейшей судьбе должника.
Наблюдение является подготовительной
процедурой,
а
необходимость
ее
использования связана с тем, что, прежде чем
ликвидировать
или
оздоравливать
предприятие, ему надо дать время на
осуществление
сбора
необходимой
документации, оповещение заинтересован-ных
лиц и подготовку решения на основе анализа
финансового состояния.

32. ?№4. Наблюдение как отдельная процедура банкротства

По закону о банкротстве США, в отношении
должника
сразу
открывается
либо
процедура
ликвидации, либо реорганизации (по ходатайству
должника
или
кредитора).
Однако
затем
ликвидационная процедура может быть преобразована
в реорганизационную, и наоборот.
Во Франции, так же как и в России, существует
вспомогательная процедура наблюдения.
В Германии все дела сразу начинаются открытием
конкурсного производства, а затем уже может быть
введен план реструктуризации.

33.

? №4 Наблюдение как процедура банкротства
Применяется к • обеспечения сохранности имущества должника;
должнику в
• проведения анализа финансового состояния должника;
целях
• составления реестра требований кредиторов;
• проведения первого собрания кредиторов.
Не применяется • к должнику, в отношении которого принято решение о
ликвидации;
• к отсутствующему должнику;
• к организациям, осуществляющим незаконную деятельность
по привлечению денежных средств;
• к
гражданам,
не
являющимся
индивидуальными
предпринимателями.
Срок
Законом не установлен, однако наблюдение должно быть
завершено с учетом срока рассмотрения дела о банкротстве.
Срок рассмотрения дела о банкротстве и срок наблюдения
вместе должны составлять не более 7 месяцев
Начало
При подаче заявления конкурсными кредиторами и
уполномоченным органом по результатам рассмотрения
арбитражным судом обоснованности требований заявителя к
должнику на основании определения арбитражного суда.

34.

Наблюдение как процедура банкротства
Орган
Руководство предприятия-должника под контролем временного
управления управляющего.
Специфика Предприятие-должник продолжает деятельность под руководством
Применяется
к • обеспечения Невозможны:
сохранности имущества
должника;
администрации.
ликвидация,
должнику
в
• проведения анализа финансового состояния
должника;реорганизация должника,
целяхсоздание
• составления
на реестра
его требований
базе кредиторов;
других
организаций,
филиалов,
• проведения первого собрания кредиторов.
также невозможны:
выпуск
ценных бумаг, выход из
• к должнику, в отношении
которого принято решение
о ликвидации;
Не представительств;
к
отсутствующему
должнику;
применяется
состава •участников,
дивидендов
и т.д.;
сделки споимуществом,
к организациям, выплата
осуществляющим
незаконную
деятельность
привлечению денежных средств;
превышающим
5%
балансовой
стоимостипредпринимателями.
активов.
• к гражданам,
не являющимся
индивидуальными
Сделки,
связанные
выдачей
займов,
Законом
не установлен,соднако
наблюдение
должно бытькредитов,
завершено с поручительств,
Срок
учетом срока рассмотрения дела о банкротстве. Срок рассмотрения дела о
гарантий
и т.п.,
возможны
с разрешения
временного
банкротстве
и срок наблюдения
вместе только
должны составлять
не более 7
месяцев (по закону
. — не более 3 месяцев
с продлениемсудом.
не более чем на 2
управляющего,
назначаемого
арбитражным
месяца).
Арбитражный
управляющий занимается формированием реестра
При подаче заявления конкурсными кредиторами и уполномоченным
Начало
органом кредиторов,
по результатам рассмотрения
арбитражным
судом обоснованности
требований
проведением
анализа
финансового состояния
требований заявителя к должнику на основании определения арбитражного
суда. и обеспечением мер по сохранности его имущества.
должника
Оконча-ние С момента:
процеду-ры
признания должника банкротом и открытия конкурсного прва;
введения финансового оздоровления;
введения внешнего управления;
• утверждения мирового соглашения.

35. Особенности первого собрания кредиторов (ст72,73):

Особенности
первого
собрания
(ст72,73):
кредиторов
- определение даты проведения (не позднее 10
дней до даты окончания наблюдения);
предоставление
протокола
проведения
в
арбитражный суд;
- принятие решения об обращении с ходатайством в
арбитражный
суд
о
введении
финансового
оздоровления, внешнего управления или об открытии
конкурсного производства (т.е. о дальнейшей участи
предприятия-должника);
- образование комитета кредиторов;
- определение
дополнительных
требований
к
кандидатуре арбитражного управляющего.

36. ?5. Финансовое оздоровление как отдельная процедура банкротства

Финансовое оздоровление–
процедура, применяемая в деле о
банкротстве к должнику в целях
восстановления его
платежеспособности и погашения
задолженности в соответствии с
графиком погашения задолженности
Срок- не более чем 2 года (ст.80)

37.

Гарантом исполнения обязательств в
соответствии с графиком выступают лица,
предоставившие обеспечение (залог,
банковская
или
госуд.
гарантия,
поручительство и прочее (ст.79).
В случае неисполнения должником
графика погашения задолженности (в
течение более 5 дней) ее будут погашать
лица, предоставившие обеспечение, после
чего их требования будут включены в
реестр
как
требования
конкурсных
кредиторов.

38. Последствия введения финансового оздоровления (ст.81)

• аресты на имущество должника и иные ограничения
должника в части распоряжения принадлежащим ему
имуществом могут быть наложены исключительно в рамках
процесса о банкротстве;
• приостанавливается исполнение исполнительных
документов по имущественным взысканиям
•запрещается удовлетворение требований учредителя
(участника) должника о выделении доли (пая) в имуществе
должника в связи с выходом из состава его учредителей
(участников), выкуп должником размещенных акций или
выплата действительной стоимости доли (пая);
• запрещается выплата дивидендов и иных платежей по
эмиссионным ценным бумагам;
•не начисляются неустойка (штрафы, пени), подлежащие
уплате проценты и иные финансовые санкции за
неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных
обязательств и обязательных платежей, возникших до даты
введения финансового оздоровления.
прочее

39.

В ходе финансового оздоровления
органы
управления
должника
осуществляют свои полномочия с
определенными ограничениями.
Административный управляющий
утверждается арбитражным судом и
действует с даты его утверждения
арбитражным судом до прекращения
финансового оздоровления либо до
его отстранения или освобождения
арбитражным судом.

40.

Права и обязанности
административного управляющегоСм. ст.83
План фин. оздоровления
подготавливается учредителями и
утверждается собранием кредиторов

41.

Окончание финансового
оздоровления (ст. 88)
Не позднее чем за 1месяц до окончания
срока фин. оздоровления должник обязан
предоставить
административному
управляющему отчет о результатах.
Отчет направляется кредиторами в
арбитражный суд.
Решение собрания кредиторов:
- ведение внешнего управления;
- введение конкурсного производства

42. Внешнее управление

-процедура, применяемая в деле о
банкротстве к должнику в целях
восстановления его
платежеспособности.
- направлено на сохранение деятельности
предприятия и его оздоровление;
- является
необязательной
процедурой
банкротства и вводится арбитражным судом только
тогда, когда это может привести к восстановлению
платежеспособности должника;
- срок действия - 12 месяцев, возможно его
продление еще на 6 месяцев.

43. Последствия введения внешнего управления:

1.Отстранение
руководителя должника от должности и возложение
управления делами должника на внешнего управляющего.
2. Прекращение полномочий органов управления должника (общее
собрание акционеров, общее собрание участников, совет директоров, правление и т.д.) и
собственника имущества должника — унитарного предприятия. Большинство полномочий
этих органов должника переходит к внешнему управляющему, однако некоторые из них
(согласование крупных сделок и сделок, в которых имеется заинтересованность)
переходят к собранию участников либо комитету кредиторов.
Органы должника обязаны в течение трех дней с момента назначения внешнего управляющего
обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации организации-должника, печатей,
штампов, материальных и иных ценностей. В компетенции органов управления должника остается
только принятие решений об увеличении уставного капитала, об определении порядка ведения общего
собрания акционеров и об избрании представителя учредителей (участников) должника, который будет
участвовать в собрании кредиторов.
3. Отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований
кредиторов;
4. Арест имущества должника и иные ограничения по
распоряжению имуществом должника могут быть наложены только
в рамках процесса о банкротстве.

44. Последствия введения внешнего управления :

5.
Вводится
моратория на удовлетворение
кредиторов.
Мораторий — это приостановление
должником
денежных
обязательств
обязательных платежей.
требований
исполнения
и
уплаты
- Введение
моратория
является
одним
из
наиболее
привлекательных условий внешнего управления для должника.
- Мораторий позволяет в течение полутора лет (срока проведения
внешнего управления) использовать суммы, предназначенные для
уплаты долгов, на проведение мероприятий по улучшению
финансового состояния должника.
- Действие
моратория
распространяется
на
денежные
обязательства и обязательные платежи, сроки исполнения которых
наступили до введения внешнего управления.

45. Внешний управляющий

См. Права и обязанности (ст. 99) и
раздаточный материал

46. Внешний управляющий

Только с согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов)
внешним управляющим могут быть заключены следующие виды
сделок:
крупные сделки (связанные с распоряжением имуществом
должника, балансовая стоимость которого составляет свыше 10%
балансовой стоимости активов должника);
сделки, в совершении которых имеется заинтересованность
(одной из участвующих сторон являются заинтересованные лица,
т.е. близкие родственники внешнего управляющего);
•сделки, связанные с получением или выдачей займов, выдачей
поручительств или гарантий, уступкой прав требований, переводом
долга, отчуждением или приобретением акций, долей хозяйственных
товариществ и обществ, за исключением случаев, когда возможность и
условия заключения
управления;
таких
сделок
предусмотрены
планом
внешнего
продажа имущества, являющегося предметом залога,
залогом этого имущества;
•сделки, влекущие новые денежные обязательства должника.

47. План внешнего управления

- должен быть разработан внешним управляющим не
позднее одного месяца с момента его назначения;
- должен предусматривать меры, которые приведут к
устранению признаков банкротства, условия и порядок их
реализации, расходы должника и срок восстановления
платежеспособности;
- рассматривается собранием кредиторов, которое
созывается внешним управляющим не позднее чем через
два месяца с даты утверждения внешнего управления
• Если в течение четырех месяцев с момента
введения
ВУ
арбитражному
суду
не
представлен план ВУ, суд вправе принять
решение о признании должника банкротом и об
открытии конкурсного производства.

48. План внешнего управления

Меры по восстановлению платежеспособности должника
(ст. 109-115):
Перепрофилирование производства
Закрытие нерентабельных производств
Взыскание дебиторской задолженности
Продажа части имущества должника
Уступка прав требований должника
Увеличение уставного капитала должника за счет взносов
участников и третьих лиц
Размещение дополнительных обыкновенных акций
должника.
Продажа предприятия должника
Замещение активов
Иные меры по восстановлению платежеспособности.

49. Замещение активов (внешнее управл. и конкурсн. пр-во)

проводится путем создания на базе имущества
должника одного ОАО или нескольких ОАО.
В случае создания одного ОАО в его уставный капитал вносится все
имущество, в том числе имущественные права, входящие в состав
предприятия
и
предназначенные
для
осуществления
предпринимательской деятельности.
С точки зрения БУ замещение активов не приводит к изменению
валюты баланса, а лишь влечет за собой уменьшение отдельных статей
актива баланса с соответствующим увеличением статьи «долгосрочные
финансовые вложения» внеобортных активов.
В результате и происходит «замещение активов» должника:
предприятие меняет имущество на акции вновь созданного АО. В том, что
эти акции могут быть проданы на открытых торгах в целях погашения
задолженности перед кредиторами и заключается смысл замещения
активов.
Все трудовые договоры, действующие на дату принятия решения о
замещении активов должника, сохраняют силу, при этом права и
обязанности работодателя переходят к вновь создаваемому ОАО.

50. Внешнее управление

По
результатам
рассмотрения
отчета
внешнего
управляющего собрание кредиторов вправе принять одно из
следующих решений об обращении в арбитражный суд с
ходатайством о:
прекращении
внешнего
управления
в
связи
с
восстановлением платежеспособности должника и переходе к
расчетам с кредиторами;
прекращении дела в связи с удовлетворением всех
требование кредиторов в соответствии с реестром;
продлении установленного срока внешнего управления;
признании должника банкротом и об открытии конкурсного
производства;
заключении мирового соглашения.

51. Опыт антикризисного управления на ОАО «Кристалл»

52.

Причины возникновения и углубления кризиса
1997 год
Негативные тенденции
Резкое увеличение
кредиторской задолженности
Причины возникновения
Негативный процесс в
динамике баланса
Увеличение
производственной
себестоимости
Увеличение задолженности по оплате труда
Рост долгов перед поставщиками и
подрядчиками
Рост задолженности перед бюджетом
Рост текущих пассивов значительно превышал
рост текущих активов. Как следствие, завод
получил 26 547 тыс. руб. убытка, что в 4,7 раза
больше чем в 1996 г.
Расход топлива вдвое превышал плановые
нормативы (причина – устаревшее
оборудование, отсутствие контроля за
расходами)
Высокая доля накладных расходов (25 %)

53.

Кредиторская задолженность
11,4%
6,7% 3,4%
59,5%
19%
Задолженность поставщикам и подрядчикам
Задолженность по полученным авансам
Задолженность по социальному страхованию
Задолженность по оплате труда
Задолженность перед бюджетом

54.

Задолженность по давальческим договорам
перед с/х производителями сахарной свеклы
Задолженность по заработной плате перед
своими работниками, участвовавшими в
работах по выращиванию сахарной свеклы
Возрастание недовольства в отношении
сахарного завода
Обращение исполнительной власти в
арбитражный суд с целью применить к
предприятию Закон РФ «О несостоятельности
(банкротстве) предприятий»

55. Анализ финансового состояния завода (по данным «Агентства поддержки бизнеса»)

Показатель
Абсолютное
изменение
Относительное
изменение, %
Кредиторская задолженность, в том
числе:
Задолженность по оплате труда
Социальное страхование
Задолженность перед бюджетом
Задолженность перед поставщиками и
подрядчиками
Задолженность по полученным авансам
38391 тыс. руб.
400
2179 тыс. руб.
4061 тыс. руб.
812 тыс. руб.
540
330
-76
24548 тыс. руб.
7611 тыс. руб.
500
450
Собственные оборотные средства
41231 тыс. руб.
Дефицит источников оборотных средств
42093 тыс. руб.
Показатель текущей ликвидности
0,38
Динамика коэффициента текущей
ликвидности
0,43

56.

Антикризисная программа
1. Перевод двух котлов ТЭЦ на газовое топливо
2. Подписание договора с администрацией Бековского
района о зачете затрат завода по обслуживанию ЖКХ в
счет налоговых платежей в местный бюджет
3. Организация продажи ликвидных основных средств без
ущерба основному производству
4. Развитие новых направлений – выпуск силикатного
кирпича и лимонной кислоты
5. Создание машинно -технологической станции
для выполнения функций по возделыванию
сахарной свеклы
6. Аренда земли в зоне свеклосеяния

57.

Внешнее управление: целесообразность введения
Завод был подготовлен к пуску в новом рабочем сезоне
В подготовительный период были сделаны большие
материальные затраты по капитальному и текущему
ремонту основных средств
Созданы запасы мазута для первого месяца работы
Конкурсное производство: нецелесообразность введения
Как следствие – сокращение около 950 человек, что
привело бы к росту социального недовольства
Было бы удовлетворено только 28 % требований
кредиторов и лишило бюджет возможности получать
платежи от деятельности предприятия на 1,5 - 2 года
Возможное расчленение имущественного комплекса и
создание нескольких хозяйствующих субъектов

58.

Действия, направленные на формирование положительного
отношения к предприятию
Действия
Эффект
Внеочередной
расчет
со
всеми
свеклосдатчиками
сахаром в количестве 2,5
тыс. т. На сумму 15 млн. руб.
Возвращено доверие с/х производителей,
которые заинтересованы в производстве
сахарной свеклы и поставках ее именно на
Бековский сахарный завод.
Проведение
инвестиционного конкурса
на
возможность
экономического участия в
развитии
Бековского
сахарного завода.
Выделены денежные средства на закупку
оборудования, техники и запчастей,
строительство нового современного склада
сахара-сырца вместимостью 18 тыс. т.
С/х производители поняли, что политика
завода нацелена не на получение
сиюминутной прибыли, направлена на
долгосрочное взаимовыгодное
сотрудничество.

59.

2002 год
• Окончание процедуры банкротства мировым соглашением
с кредиторами.
• Реорганизация предприятия ОАО «Кристалл» в ЗАО
«Бековский сахарный завод»
• Долг полностью
предприятия.
перенесен
на
стоимость
акций
• Прибыль в размере 2,5 млн. руб. также направлена на
погашение долгов
2003 год
• ЗАО «Бековский сахарный завод» стало одним из
крупнейших импортеров в области (16,9 % общего импорта
Пензенской области)
• Тарифы заработной платы повысились на 30 %
• Осуществлены меры по снижению себестоимости и
повышению производительности труда (За счет внедрения
современной техники и процессов автоматизации)

60.

2004 год
• Прибыль составила 1 247 288 тыс. руб., за счет
инвестиций – 941 тыс. долл.
• Был произведен ремонт предприятия
• Получен банковский кредит на развитие в размере
6 млн. руб.
Введение процедуры внешнего управления на ОАО «Кристалл»
привело к следующим результатам:
Погашение задолженности по заработной плате
Погашение задолженности по налогам и сборам
Увеличение балансовой стоимости предприятия
Сохранение рабочих мест на предприятии
Снятие социальной напряженности

61. Процедуры банкротства

Конкурсное
производство
–
процедура, применяемая в деле о
банкротстве к должнику, признанному
банкротом, в целях соразмерного
удовлетворения
требований
кредиторов.
Срок не может превышать один год,
но арбитражный суд вправе продлить
его еще на 6 месяцев.

62. Конкурсное производство

Конкурсный управляющий действует с момента
его утверждения арбитражным судом до даты
завершения конкурсного производства. К нему
переходят все полномочия по управлению делами
должника,
в
том
числе
полномочия
по
распоряжению имуществом должника.
• Конкурсная масса — все имущество должника,
имеющееся на момент открытия конкурсного
производства и выявленное в ходе конкурсного
производства.
В составе имущества должника отдельно
учитывается имущество, являющееся предметом
залога.

63. Конкурсный управляющий

См. Права и обязанности (ст. 129)
и
раздаточный материал

64. В конкурсную массу не входит (ст.132):

• Имущество, изъятое из оборота.
• Социально значимые объекты (дошкольные образовательные
учреждения,
общеобразовательные
учреждения,
лечебные
учреждения, спортивные сооружения, объекты коммунальной
инфраструктуры, относящиеся к системам жизнеобеспечения) и
объекты культурного наследия (памятники истории и культуры). Они
продаются путем проведения торгов в форме конкурса в таком же
порядке, как и остальное имущество.
•При банкротстве гражданина — имущество, на которое в
соответствии с ГПК не может быть обращено взыскание; а также по
решению суда — неликвидное имущество или имущество, доход от
реализации которого существенно не повлияет на удовлетворение
требований кредиторов, на сумму не более 100 МРОТ.
•При банкротстве крестьянского (фермерского) хозяйства —
имущество, принадлежавшее главе и членам этого хозяйства на
праве собственности, а также иное имущество, если доказано, что
оно приобретено на доходы, не являющиеся общими средствами
крестьянского (фермерского) хозяйства.

65.

Требования кредиторов удовлетворяются в
следующем порядке (ст.134):
- Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются
требования по текущим платежам (судебные расходы,
вознаграждение арбитр. управляющим и привлекаемых специалистов,
коммунальные платежи)
- В первую очередь удовлетворяются требования
граждан, перед которыми юридическое лицо несет
ответственность за вред, причиненный их жизни и
здоровью;
- Во вторую — задолженность по оплате труда
работникам, выплата вознаграждения по авторским
договорам;
- В третью очередь производятся расчеты с другими
кредиторами.

66. Конкурсное производство Внешнее управление

В случае, если в отношении должника не вводились
финансовое
оздоровление
и
(или)
внешнее
управление, а в ходе конкурсного производства у
конкурсного управляющего появились достаточные
основания, в том числе основания, подтвержденные
данными
финансового
анализа, полагать,
что
платежеспособность
должника
может
быть
восстановлена, конкурсный управляющий обязан
созвать собрание кредиторов в течение месяца с
момента выявления указанных обстоятельств в целях
рассмотрения вопроса об обращении в арбитражный
суд с ходатайством о прекращении конкурсного
производства и переходе к внешнему управлению.

67. Процедуры банкротства

Мировое соглашение –
процедура, применяемая в деле о
банкротстве на любой стадии его
рассмотрения в целях прекращения
производства по делу о банкротстве
путем достижения соглашения между
должником и кредиторами.

68. Мировое соглашение

• Должник и кредиторы вправе заключить мировое
соглашение
на
любой
стадии
рассмотрения
арбитражным судом дела о банкротстве, в том числе и
после открытия конкурсного производства;
• Сторонами МС являются должник и конкурсные
кредиторы.
Допускается
участие
в
мировом
соглашении третьих лиц (например, поручителя),
которые принимают на себя права и обязанности,
предусмотренные мировым соглашением;
• Решение о заключении мирового соглашения от имени
конкурсных кредиторов принимается собранием
кредиторов большинством голосов;
• Особым условием заключения мирового соглашения
является по гашение задолженности по требованиям
кредиторов первой и второй очереди;

69. Мировое соглашение

• заключается в письменной форме
• должно содержать положение о размерах,
порядке и сроках исполнения обязательств
должника. При составлении мирового соглашения
стороны
могут
использовать
любые
предусмотренные гражданским законодательством
способы
прекращения
обязательств:
предоставление
отступного,
новацию
обязательства, прощение долга, а также другие
условия,
связанные
с
реструктуризацией
задолженности.

70. Банкротство градообразующих организаций

• градообразующими
организациями
признаются юридические лица, численность
работников которых составляет не менее 25%
численности
работающего
населения
соответствующего населенного пункта.
• Организации численность работников
которых превышает 5 тыс. человек.
При
рассмотрении
дела
о
банкротстве
градообразующей организации лицом, участвующим
в деле о банкротстве, признается соответствующий
орган местного самоуправления.

71. Банкротство градообразующих организаций

Дополнительные возможности поддержки и
сохранения производства:
если собранием кредиторов не принято решение
о введении ВУ арбитражный суд вправе ввести ВУ
по собственному усмотрению или по ходатайству
органа местного самоуправления (федерального
органа
исполнительной
власти,
органа
исполнительной власти субъекта РФ) при условии
предоставления
поручительства
по
обязательствам должника.

72. Банкротство градообразующих организаций

продление финансового оздоровления или
внешнее управление на 1 год при условии
предоставления поручительства;
существенным условием договора купли-продажи
предприятия градообразующей организации может
являться сохранение рабочих мест не менее чем
для 50% работников такого предприятия на дату его
продажи в течение определенного срока, но не
более чем в течение трех лет с момента вступления
договора в силу.

73. Банкротство с/х организаций

Сельскохозяйственные организации – юр.
лица, основными видами деятельности которых
являются производство или производство и
переработка
сельскохозяйственной
продукции,
выручка от реализации которой составляет не
менее
чем
50%
общей
суммы
выручки.
Рыболовецкие артели - выручка которых от
реализации
произведенной
переработанной
продукции и уловов водных биологических ресурсов
составляет не менее чем 79% общей суммы
выручки.

74. Банкротство с/х организаций

арбитражный управляющий должен выставить на продажу
предприятие в целом;
преимущественное право приобретения имущества должника
имеют лица, занимающиеся производством или производством и
переработкой с/х продукции и владеющие земельным участком,
непосредственно прилегающим к земельному участку должника;
при анализе финансового состояния должны учитываться
сезонность сельскохозяйственного производства,
его зависимость от природно-климатических условий,
возможность удовлетворения требований кредиторов за счет
доходов, которые могут быть получены по окончании соответствующего
периода сельскохозяйственных работ
-
срок фин. оздоровления и ВУ обуславливается периодом с/х работ
с учетом времени, необходимого для реализации продукции.
Срок фин. оздор. может быть продлен на год (ВУ на 3 месяца)
если в течении этого месяца было ухудшение фин. положения в
связи со стихийными бедствиями.

75. Банкротство финансовых организаций

Под финансовыми организациями понимаются:
1) кредитные организации;
2) страховые организации;
3) профессиональные участники рынка ценных бумаг;
4) негосударственные пенсионные фонды;
5) управляющие компании инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
6) клиринговые организации (это деятельность по определению взаимных
обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными
бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам
ценных бумаг и расчетам по ним;
7) товарные и валютные биржи;
8) кредитные потребительские
См. ст. 183-185

76. Банкротство стратегических организаций

Под стратегическими предприятиями и организациями понимаются:
- федеральные государственные унитарные предприятия и ОАО,
акции которых находятся в федеральной собственности и которые
осуществляют производство продукции (работ, услуг), имеющей
стратегическое значение для обеспечения обороноспособности и
безопасности государства, защиты нравственности, здоровья, прав и
законных интересов граждан Российской Федерации,
организации
оборонно-промышленного
комплекса
производственные,
научно-производственные,
научноисследовательские, проектно-конструкторские, испытательные и
другие организации, осуществляющие работы по обеспечению
выполнения государственного оборонного заказа.

77. Банкротство стратегических организаций

Особенности:
- срок неисполнения обязательств, дающий право на обращение в
суд с заявлением о банкротстве, увеличен с 3 до 6 месяцев; увеличен
размер этих неисполненных обязательств до 500 тыс. руб.;
-расширен состав лиц, участвующих в деле о банкротстве:
федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий
реализацию единой гос. политики в отрасли, в которой осуществляется
деятельность стратегического предприятия;
- Правительство
РФ
вправе
устанавливать
перечень
дополнительных требований к арбитражным управляющим;
- обязательными условиями конкурса являются обязательства
покупателя;
• обеспечить сохранение целевого назначения предприятия;
• выполнять договоры должника, связанные с выполнением работ по
государственному оборонному заказу.

78. Банкротство субъектов естественных монополий

Под субъектом естественной монополии понимается
организация, осуществляющая производство и (или) реализацию
товаров (работ, услуг) в условиях естественной монополии.
Особенности:
- срок неисполнения обязательств, дающий право на обращение в
суд с заявлением о банкротстве, увеличен с 3 до 6 месяцев; увеличен
размер этих неисполненных обязательств до 500 тыс. руб.;
- расширен состав лиц, участвующих в деле о банкротстве:
федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный
Правительством РФ проводить гос. политику в отношении
соответствующего субъекта естественной монополии;
- имущество должника выставляется на торги единым лотом.

79. Банкротство субъектов естественных монополий

Особенности:
- срок неисполнения обязательств, дающий право на обращение в
суд с заявлением о банкротстве, увеличен с 3 до 6 месяцев; увеличен
размер этих неисполненных обязательств до 500 тыс. руб.;
-расширен состав лиц, участвующих в деле о банкротстве:
федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий
реализацию единой гос. политики в отрасли, в которой осуществляется
деятельность стратегического предприятия;
- Правительство
РФ
вправе
устанавливать
перечень
дополнительных требований к арбитражным управляющим;
- обязательными условиями конкурса являются обязательства
покупателя:
- обеспечить сохранение целевого назначения предприятия;
- выполнять договоры должника, связанные с выполнением работ по
государственному оборонному заказу.
-

80. Банкротство гражданина

3 категории:
Граждане, не являющиеся ИП;
ИП
Крестьянские (фермерские) хозяйства
Особенности банкротства гражданина:
- гражданин считается неспособным удовлетворить требования
кредиторов в течении 3 месяцев и если сумма его обязательств
превышает стоимость принадлежащего ему имущества;
- дело о банкртостве может быть возбуждено, если требования к
гражданину составляет 10 тыс. руб.;
- заявление о признании гражданина банкротом может быть подано в
арбитражный
суд
гражданином
должником,
кредитором,
уполномоченным органом;
- кредиторы по требованиям о возмещении вреда, причиненного
жизни или здоровью, о взыскании алиментов, а также кредиторов,
требования которых неразрывно связаны с их личностью, не обладают
правом на подачу заявления;

81. Особенности банкротства гражданина:

- к заявлению гражданина может быть приложен план погашения его
долгов, копии которого направляются кредиторам и иным лицам,
участвующим в деле о банкротстве.
План погашения долгов должен включать в себя:
срок его осуществления;
размеры сумм, ежемесячно оставляемых должнику и членам его
семьи для обеспечения их жизнедеятельности;
размеры сумм, которые предполагается ежемесячно направлять на
погашение требований кредиторов.
- при отсутствии возражений кредиторов арбитражный суд может
утвердить план погашения долгов, что является основанием для
приостановления производства по делу о банкротстве на срок не
более чем три месяца.
- в случае, если в результате выполнения должником плана
погашения долгов требования кредиторов погашены в полном объеме,
производство по делу о банкротстве подлежит прекращению.

82. Особенности банкротства гражданина:

- в конкурсную массу не включается имущество гражданина
жилое помещение (его часть), если для гражданина-должника и членов его семьи,
совместно проживающих в принадлежащем помещении, оно является единственным
пригодным для постоянного проживания помещением, за исключением случаев, если оно
является предметом ипотеки и на него в соответствии с законодательством об ипотеке может
быть обращено взыскание;
земельные участки, на которых расположены объекты,
предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования
(одежда, обувь и другие), за исключением драгоценностей и других предметов роскоши;
имущество, необходимое для профессиональных занятий гражданина-должника, за
исключением предметов, стоимость которых превышает сто установленных федеральным
законом минимальных размеров оплаты труда;
используемые для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской
деятельности, племенной, молочный и рабочий скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма,
необходимые для их содержания до выгона на пастбища (выезда на пасеку), а также
хозяйственные строения и сооружения, необходимые для их содержания.
семена, необходимые для очередного посева;
продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины
прожиточного минимума самого гражданина-должника, лиц, находящихся на его иждивении.
Невозможно обращение взыскания на сумму денежных средств, принадлежащих
должнику, если эта сумма не превышает установленного прожиточного минимума.
средства транспорта и другое имущество, необходимое гражданину-должнику в связи с
его инвалидностью.
призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден
гражданин-должник.

83. Особенности банкротства гражданина:

- арбитражный суд налагает арест на имущество гражданина;
- временный управляющий до рассмотрения арбитражным судом
дела о банкротстве обеспечивает проведение оценки имущества
должника;
- по ходатайству гражданина арбитражный суд может освободить
имущество гражданина (часть имущества) из-под ареста в случае
представления поручительства или иного обеспечения исполнения
обязательств гражданина третьими лицами;
- на основании заявления гражданина арбитражный суд может
отложить рассмотрение дела о банкротстве не более чем на месяц
для осуществления гражданином расчетов с кредиторами или
достижения мирового соглашения;
- в случае, если гражданин не представил доказательство
удовлетворения требований кредиторов и не заключено мировое
соглашение, арбитражный суд принимает решение об открытии
конкурсного производства;
- в течение пяти лет после признания гражданина банкротом по его
заявлению повторно не может быть возбуждено производство по делу
о банкротстве

84. Особенности банкротства ИП:

- основанием для признания ИП банкротом является его
неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным
обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей (3 мес., 10 тыс. руб.).
- заявление может быть подано должником – ИП, кредитором,
требование которого связано с обязательствами при осуществлении
предпринимательской деятельности, уполномоченными органами.
- с момента принятия арбитражным судом решения о признании ИП
банкротом утрачивает силу государственная регистрация гражданина
в качестве ИП, а также аннулируются выданные ему лицензии на
осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности.
- ИП, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в
качестве ИП в течение года с момента признания его банкротом.

85. Особенности банкротства крестьянского (фермерского)хозяйства:

- заявление индивидуального предпринимателя - главы крестьянского
(фермерского) хозяйства о признании его банкротом (далее - заявление)
может быть подано в арбитражный суд при наличии согласия в письменной
форме всех членов крестьянского (фермерского) хозяйства;
- главой крестьянского хозяйства в течение двух месяцев с момента
вынесения определения о введении наблюдения могут быть представлены в
арбитражный суд план финансового оздоровления и график погашения
задолженности;
- в случае, если осуществление мероприятий, позволит крестьянскому
хозяйству, погасить требования кредиторов арбитражным судом вводится
финансовое оздоровление;
- финансовое оздоровление и ВУ вводится до окончания соответствующего
периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для
реализации произведенной продукции;
- в случае, если в течение финансового оздоровления и ВУ имели место
спад и ухудшение финансового состояния в связи со стихийными бедствиями,
срок финансового оздоровления может быть продлен на год (ВУ на 3 месяца)

86. Особенности банкротства крестьянского (фермерского)хозяйства:

- преимущественное право приобретения имущества крестьянского
(фермерского) хозяйства имеют лица, занимающиеся производством
сельскохозяйственной
продукции
и
владеющие
земельными
участками, непосредственно прилегающими к принадлежащему
крестьянскому (фермерскому) хозяйству земельному участку;
- с момента принятия решения о признании крестьянского
(фермерского) хозяйства банкротом и об открытии конкурсного
производства государственная регистрация главы крестьянского
(фермерского)
хозяйства
в
качестве
индивидуального
предпринимателя утрачивает силу.

87. Спасибо за внимание!