Материал для внедрения системы KPI в группе компаний

1.

Материал для внедрения
системы KPI в группе
компаний
Алматы-2022

2.

Общая схема организации бюджетирования и управления с помощью KPI в Компании
Проектнофинансовый отдел
Бюджет продаж
Бюджет закупки
Бюджет
производства
Вице президент
Бюджет
операц.затрат
Бюджет……
Формирования финансового бюджета, нормативные целевые значения KPI
Анализ план-факт
Программный комплекс интегрирующий
прогнозные данные и фактические результаты
разработанный в среде MS Excel, Project Expert, Audit Expert
Управленческая
отчетность
Анализ выполнения
KPI
Финансовая отчетность, фактические значения KPI
Фактические данные
Бухгалтерия
Производственный
комплекс
Департамент
продаж
Руководители
подразделении
Подразделение …

3.

Понятие «управление эффективностью (KPI)»
Система управления эффективностью – регулярный процесс:
Концентрации менеджмента компании на достижении требуемых
результатов;
Создания корпоративной культуры, ориентированной на достижение
требуемого результата, за счет:
Постановки целей подразделениям, отделам и сотрудникам, связанных
между собой и со стратегией компании;
Измерения и оценки результатов деятельности организации.

4.

Цели и контрольные показатели: определения
•С помощью системы целей и контрольных показателей компания говорит
сотрудникам ЧТО они должны сделать и устанавливает стандарты того, КАК
ХОРОШО они должны сделать это.
•Цель – конкретный желаемый результат в будущем. Соглашение сторон
(исполнителя и поручителя) относительно результатов деятельности.
•Контрольный показатель (KPI) – характеристика или параметр, с помощью
которого мы будем измерять достижение поставленной цели.

5.

Какая цель является для организации ОСНОВНОЙ?
Прибыль
Показатель доходности
Стоимость бизнеса
Рост прибыли
компании?
Рост доходности
(рентабельности)
компании?
Рост стоимости
бизнеса?
Финансовая пирамида компании

6.

Правила определения целей: декомпозиция
•КАК? Как каждый департамент/сотрудник может помочь компании в
реализации цели №1
•ЧТО? Каких результатов должен добиться каждый из них, чтобы привнести
свой вклад в реализацию цели №1
•ПОЧЕМУ? Почему тот или иной департамент/сотрудник должен получить
данные результаты?

7.

Пример декомпозиции целей
Повысить объем продаж до…
Увеличить долю схем (пакетные
продажи) в объеме продаж до 65%
Обеспечить клиентов
консультационной поддержкой при
приобретении и применении средств
Повысить
рентабельность
собственного
капитала компании
до ….
Увеличить в портфеле долю
собственных препаратов до 50%
Снизить постоянные и
переменные издержки до….
Объединить две действующие
производственные площадки
Создать систему управленческого
учета, обеспечивающую менеджмент
релевантной информацией
Сформировать и поддерживать
оптимальную структуру капитала
Обеспечить стоимость заемных
средств не выше среднерыночной
ставки
Удерживать текущую ликвидность на
уровне ….

8.

Зависимость целей в организации
- цель
1 уровень - организация
- контрольный
показатель
2 уровень – область бизнеса
3 уровень – подразделение
…………
………………
4 уровень – отдел
5 уровень – сотрудник
Сумма всех целей последнего уровня должна приводить к реализации
корневой цели (цели верхнего уровня)

9.

Пример упрощенной декомпозиции целей верхнего уровня
Совет директоров
• Обеспечить рентабельность
инвестиционных проектов роста бизнеса
на уровне не ниже требуемого
Президент
Финансовый
департамент
• Увеличить EBITDA до … млн. долл.
• Обеспечить полное и своевременное
финансирование бюджета компании
Группа по качеству
Проектнофинансовый отдел
• Снизить стоимость
капитала, используемого
для финансирования
деятельности
Департамент
управления
персоналом
• Увеличить
производительность
сотрудников за счет
внедрения новой
системы мотивации
Администр. отдел
Отдел внутреннего аудита
и контроля
• Своевременно
отслеживать ДДС и
сигнализировать о
кассовых разрывах
Отдел IT
Бухгалтерия
• ???
Склад ТМЦ
• ???
Коммерческ.
департамент
Юридический
департамент
• Увеличить объем
продаж продукции до …
млн. долл.
• ???
• Повысить эффективность
затрат на маркетинг и
рекламу
Планово-экон.
отдел
• Обеспечить
доходность на
уровне не ниже
требуемого
Производств.
комплекс
• Увеличить объем
заготовок до … в год
Отдел качества и
контроля
• Удержать качество
продукции на требуемом
уровне
Служба безопасности
• ???
Администр.
хозяйственный отдел
• Удержать
общехозяйственные
затраты на требуемом
уровне
• Удержать затраты на
заготовку на требуемом
уровне
Транспорт.
отдел
Департ. продаж
Мед.
часть
• Удержать качество
продукции на требуемом
уровне
Департ.
маркетинга
Склад ГП
Отдел снабжения
Отдел логистики
Цех варки
пива
Бродильно
лагерный
цех
Цех розлива
пива и
напит-в
Компрессор
ный цех
Мех. цех
Электр. цех
Отдел
охраны
труда и ТБ
Ремонтностроит. цех

10.

Примеры KPI
Цель
Повысить
рентабельность
бизнеса
KPI
Рентабельность инвестированного
капитала (ROIC)
Рентабельность собственного
капитала (ROE)
Повысить
удовлетворенность
потребителя
качеством продукции
Повысить
эффективность
производства
Индекс удовлетворенности
потребителей качеством продукции
Количество рекламаций в квартал
Производительность труда (объем прва на 1 единицу труда)
Длительность производственного
цикла
Целевое
значение
Фактическое
значение
16%
12%
19%
19%
4,5
3,2
Не более 2
1
20 000 долл. США
10 000 долл. США
10 часов
10 часов
4,2
3
150
152
Оценка компетенций сотрудников
Повысить
квалификацию
сотрудников
(Средний рейтинг квалификации
сотрудника)
Количество сотрудников, прошедших
курсы повышения квалификации