Анализ коммерческой деятельности организации

1.

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Кемеровский государственный университет»
Институт экономики и управления
Кафедра маркетинга и бизнес-коммуникаций
Косенко Максим Егорович
АНАЛИЗ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
Выпускная квалификационная работа
(бакалаврская работа)
Научный руководитель:
к.э.н., доцент Шадрин Владислав Георгиевич
Кемерово 2023

2.

Целью выпускной квалификационной работы является комплексное
исследование коммерческой деятельностью фирмы и разработка рекомендаций по ее
совершенствованию по результатам ее оценки.
Для достижения этой цели были поставлены и решены следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы коммерческой деятельности организации;
- провести анализ коммерческой деятельности ИП Шаповаловой М.А.;
- разработать рекомендации по совершенствованию коммерческой деятельности ИП
Шаповаловой М.А.;
- уметь оценивать результаты деятельности торгового предприятия для выявления
стратегии торговой деятельностью..
Объектом исследования является ИП Шаповаловой М.А. .
Предметом
организации.
исследования
является
анализ
коммерческой
деятельности

3.

Таблица 1 – Анализ основных экономических показателей деятельности ИП Шаповаловой М.А.
Величина показателя
2021 г.
2022 г.
Абсолютное
отклонение
(+;-)
2
3
4
5=4-3
6=4/3*100
1. Выручка от реализации продукции
тыс. руб.
39931
43432
3501
8,8
2. Себестоимость реализованной продукции
тыс. руб.
32109
31914
-195
-0,61
3. Прибыль от продаж
тыс. руб.
7822
11518
3696
47,3
4. Уровень затрат на 1 руб. реализованной
продукции (п.2/п.1)
руб./руб.
0,816
0,751
-0,06
-8,6
Наименование показателя
Ед. изм.
1
Темп роста
плановый, % 2022г
5. Налог на прибыль (6%)
%
469
691
-
-
6. Чистая прибыль (п.3-п.5)
тыс. руб.
7353
10827
3474
47,3
7. Рентабельность производства (п.3/п.2*100)
%
24,36
36,09
11,73
48,2
8. Рентабельность продаж (п.6/п.1 *100)
%
18,41
24,92
6,51
35,4
чел.
15
16
1
6,7
10. Фонд оплаты труда (п.11*п.9*12мес)
тыс. руб.
1598,58
1840,51
241,93
15,1
11. Средняя заработная плата
тыс. руб.
8,881
9,586
0,705
7,9
12. Площадь торгового зала
кв. м (s)
125
145
20
16,0
тыс. руб./чел
2662
2715
52
2,0
14. Среднегодовая стоимость основных фондов
тыс. руб.
21119
22647
1528
7,2
15. Фондоемкость (п.14/п.1)
тыс. руб.
0,53
0,52
-0,01
-1,4
16. Фондоотдача основных производственных
фондов (п.1/п.14)
руб./руб.
1,89
1,92
0,03
1,4
тыс. руб./чел
1408
1415
7,5
0,5
9. Среднесписочная численность персонала
13. Производительность труда, (п.1/п. 9)
17. Фондовооруженность труда рабочих (п.14/п.9)

4.

Динамика основных технико-экономических показателей за 2021-2022 гг.
45000
43432
39931
40000
32109
35000
31914
30000
25000
20000
15000
10000
7822
11518
7353
10857
5000
0
Выручка от реализации продукции
Себестоимость реализованной продукции
Прибыль от продаж
Чистая прибыль

5.

Структура основных производственных фондов ИП Шаповаловой М.А.
Период
2021 г.
2022 г.
абсолютное
отклонение (+;-)
Тыс. руб.
39931
43432
3501
8,8
Чел.
15
16
1
6,7
3. Среднегодовая стоимость основных
фондов
Тыс. руб.
21119
22647
1528
7,2
4. Фондоемкость (п.3/п.1)
Тыс. руб.
0,53
0,52
-0,01
-1,4
5. Фондоотдача основных производственных
фондов (п.1/п.3)
Руб./руб.
1,89
1,92
0,03
1,4
Тыс. руб./чел
1408
1415
7,5
0,5
Наименование показателя
ед. изм.
1. Выручка от реализации продукции
2. Среднесписочная численность персонала
6. Фондовооруженность труда рабочих
(п.3/п.2)
относительное
отклонение, %

6.

Динамика показателей основных производственных фондов ИП Шаповаловой М.А.
25000
22647
21119
20000
15000
10000
5000
0,53
1,89
1408
0
0,52
1,92
1415
Среднегодовая стоимость основных фондов
Фондоемкость
Фондоотдача основных производственных фондов
Фондовооруженность труда рабочих

7.

Динамика общего объема товарооборота ИП Шаповаловой М.А. за 2020-2022 гг.
Фактический товарооборот, тыс.
руб.
Базисные темпы роста
товарооборота, %
Годы
Цепные темпы роста
товарооборота, %
В реальных
ценах
В сопоставимых
ценах
В реальных
ценах
В
сопоставимых
ценах
В реальных
ценах
2020
35779
35779
100
100
100
2021
39931
36300,9
111,60
101,46
111,60
2022
43432
40214,8
121,39
112,40
108,77
В
сопо
став
имых
цена
х
100
101,
46
110,
78

8.

Таблица 6 – Оценка конкурентоспособности ООО «АльфаФиш»
Фактор
ООО
«АльфаФиш»
ООО «ПРК
«Ресурс»
ООО «Стиль
Продукт»
ООО «СИГ»
ИП
Глазов В.В.
Репутация
Ассортимент
Уровень цен
Качество
Сроки доставки
Система скидок
Квалификация
персонала
Реклама
Итого баллов (max -40)
5
5
4
5
5
3
4
4
4
4
5
3
2
3
5
5
4
5
5
4
5
5
5
4
4
4
3
4
4
3
4
5
5
2
3
ООО «Кузнецкая
рыбная
компания»
5
5
4
5
4
3
4
3
34
2
27
4
37
4
33
2
28
4
34
Примечание: 5 – отлично; 4 –хорошо; 3 – удовлетворительно; 2- плохо; 1 – очень плохо.

9.

Рост товарооборота в динамике за 2020-2022 гг.
Товарооборот в реальных ценах
50000
45000
40000
43432 (21,39%)
35000
30000
25000
20000
15000
10000
5000
0
39931 тыс. руб. (11,6%)
35779 тыс. руб.

10.

Товарооборот ИП Шаповаловой М.А. «Wow Top Sex» по кварталам 2021-2022 гг.
2021 год
Кварталы
2022 год
Отклонения
(+,-)
Темп
отклонени
я 2022 г.,
%
10,83
140
3,07
9120
21,00
951
11,64
36,54
15367
35,38
777
5,33
12609
31,58
14242
32,79
1633
12,95
39931
100,00
43432
100,00
3501
8,77
сумма, тыс.
руб.
удельный вес, %
сумма, тыс.
руб.
удельный вес,
%
Итого за I квартал
4563
11,43
4703
Итого за II квартал
8169
20
Итого за III квартал
14590
Итого за IV квартал
Всего за год

11.

Удельный вес товарооборота ИП Шаповаловой М.А.
10,83%
32,79%
21%
Итого за I квартал
Итого за II квартал
Итого за III квартал
Итого за IV квартал
35,38%

12.

Изменение удельного веса и темпов роста товарооборота по кварталам
ИП Шаповаловой М.А. за 2022 г.
40,00
35,38
35,00
32,79
30,00
25,00
21,00
20,00
15,00
10,00
10,83
12,95
11,64
5,33
5,00
3,07
0,00
I квартал
II квартал
Кварталы удельный вес, %
III квартал
Кварталы Темпы роста, %
IV квартал

13.

Ритмичность развития товарооборота ИП Шаповаловой М.А. по месяцам 2021-2022 гг.
2021 год
Отклонения (+,-)
Темп
отклонения,
% 2022 г.
удельный вес, %
2022 г.
2022 г
5
3,61
3,86
4-2
2
213
7
0,13
14,54
2022 год
По месяцам
1
Январь
Февраль
2
1565
1465
3
3,92
3,67
сумма, тыс.
руб.
4
1567
1678
Март
Итого за I
квартал
Апрель
1533
3,84
1458
3,36
-75
-4,89
4563
11,43
4703
10,83
140
3,07
2403
6,02
2876
6,62
473
19,68
Май
Июнь
Итого за II
квартал
Июль
2569
3197
6,43
8,01
2899
3345
6,67
7,70
330
148
12,85
4,63
8169
20,46
9120
21,00
951
11,64
4062
10,17
4567
10,52
505
12,43
Август
4458
11,16
5233
12,05
775
17,38
Сентябрь
Итого за III
квартал
Октябрь
Ноябрь
6070
15,20
5567
12,82
-503
-8,29
14590
36,54
15367
35,38
777
5,33
5013
4193
12,55
10,50
5488
4789
12,64
11,03
475
596
9,48
14,21
3403
8,52
3965
9,13
562
16,51
12609
31,58
14242
32,79
1633
12,95
39931
100,00
43432
100,00
3501
8,77
сумма, тыс. руб. удельный вес, %
Декабрь
Итого за IV
квартал
Всего за год

14.

Расчеты необходимые для определения коэффициента ритмичности за 2021-2022 гг.
По месяцам и
кварталам за 2022
г.
1
Январь
Февраль
Март
Темп отклонения,
%
2
0,1278
14,5392
-4,8924
Итого за I квартал
Х - Хср. по
кварталам
Х - Хср. по
месяцам
(Х – Хср.)2 по
кварталам
(Х – Хср.)2 по
месяцам
3
-
4
-8,9278
5,4836
-13,9480
5
-
6
79,7064
30,0699
194,5470
3,0682
-5,1784
-
26,8162
-
Апрель
Май
Июнь
19,6837
12,8455
4,6293
-
10,6281
3,7898
-4,4263
-
112,9562
14,3628
19,5921
Итого за II квартал
11,6416
3,3950
-
11,5259
-
Июль
Август
Сентябрь
Итого за III
квартал
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Итого за IV
квартал
Всего за год
х среднее по
кварталам
х среднее по
месяцам
12,4323
17,3845
-8,2867
-
3,3767
8,3288
-17,3423
-
11,4018
69,3695
300,7553
5,3256
-2,9210
-
8,5324
-
9,4754
14,2142
16,5148
-
0,4197
5,1585
7,4592
-
0,1762
26,6104
55,6396
12,9511
4,1834
-
17,5012
-
8,7676
-
-
-
-
8,2466
-
-
64,3756
-
9,0556
-
-
-
915,1873

15.

Таблица 14 – Прогноз экономических показателей после внедрения мероприятий в
ООО «АльфаФиш», тыс. руб.
Товарная группа
Крема и смазки
Средства контрацепции
Секс-игрушки
Интимная косметика
Интимная парфюмерия
Товары для БДСМ
Эротическое белье
Эротические костюмы
Сувениры для взрослых
Пакеты, упак. материалы
Всего
Объем продаж, тыс. руб
Удельный вес, %
2021 г.
2022 г.
2021 г.
2022 г.
6897
4768
5789
3543
5990
2987
2678
3578
2345
1356
39931
8322
5465
6423
3897
4459
2354
3478
4578
2767
1689
43432
17,3
11,9
14,5
8,9
15,0
7,5
6,7
9,0
5,9
3,4
100,0
19,2
12,6
14,8
9,0
10,3
5,4
8,0
10,5
6,4
3,9
100,0
Отклонение
по уд. в,
тыс.
%
руб.
1,9
1425
0,6
697
0,3
634
0,1
354
-4,7
-1531
-2,1
-633
1,3
800
1,6
1000
0,5
422
0,5
333
3501

16.

Таблица 15 – Функциональный подход к анализу конкурентоспособности ООО «АльфаФиш»
после внедрения мероприятий
Отклонение
Показатель
2020 г.
Прогноз
Абс.,
(+, -)
Темп
роста, %
213,7
288,62
36,82
40,00
187,1
239,85
29,67
31,71
х
х
х
х
5,8
Оборачиваемость запасов, оборот
4,46
9,11
Оборачиваемость оборотных активов, оборот
3,80
5,81
Оборачиваемость дебиторской задолженности, оборот
20,71
21,95
Оценка ликвидности и финансовой устойчивости
Коэффициент текущей ликвидности
2,34
1,72
Коэффициент автономии
0,55
0,74
2,02
4,65
2,01
1,24
153,44
204,26
152,89
105,99
-0,62
0,19
73,50
134,55
0,19
135,19
Оценка эффективности деятельности
Рентабельность активов, %
26,60
Рентабельность собственного капитала, %
48,77
Рентабельность продаж по чистой прибыли, %
7,15
Рентабельность продаж по прибыли от продаж, %
8,29
Оценка деловой активности
Оборачиваемость активов, оборот
3,78
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами
0,54
0,73

17.

Спасибо за внимание!