Пруденциальные нормативы, регулирующие деятельность банков

1.

Тема: Пруденциальные нормативы, регулирующие
деятельность банков
к.э.н., Assistant professor
Мадыханова Кундыз Адилхановна

2.

В состав пруденциальных нормативов и иных обязательных к соблюдению
норм и лимитов размера капитала банка для обязательного соблюдения
банками входят:
- минимальный размер уставного и собственного капиталов банка;
- коэффициент достаточности собственного капитала;
- максимальный размер риска на одного заемщика;
- коэффициенты ликвидности;
- коэффициенты покрытия ликвидности и нетто стабильного
фондирования;
- капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами
Республики Казахстан;
- коэффициент по размещению части средств банка во внутренние
активы;
- коэффициент долговой нагрузки заемщика банка.
Пруденциальные нормативы банковского сектора (www.gov.kz)

3.

Минимальный размер уставного и собственного капиталов банка
Минимальный размер уставного и собственного капиталов для
вновь создаваемого банка устанавливается в размере 10 000 000 000
(десяти миллиардов) тенге.
Минимальный размер собственного капитала банка
устанавливается в следующем порядке:
- для жилищного строительного сберегательного банка в размере 4
000 000 000 (четырех миллиардов) тенге;
- для других банков в размере 10 000 000 000 (десяти миллиардов)
тенге.
https://www.gov.kz/memleket/entities/ardfm/documents/1?activities=19996&lang=ru

4.

Достаточность собственного капитала банка характеризуется
следующими коэффициентами:
1) коэффициент достаточности основного капитала k1:
отношением основного капитала к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по
степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств,
рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска;
2) коэффициент достаточности капитала первого уровня k1-2:
отношением капитала первого уровня к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по
степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств,
рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска;

5.

3) коэффициент достаточности собственного капитала k2:
отношением собственного капитала к сумме:
активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по
степени кредитного риска;
активов, условных и возможных требований и обязательств,
рассчитанных с учетом рыночного риска;
операционного риска.

6.

Период
С 1 января С 1января
2015
2017
Для системно значимых банков
С июня
2020
С 1 июля
2021
Достаточность основного капитала (k1)
7,5%
9,5%
8,5%
9,5%
Достаточность капитала 1 уровня (k1-2)
8,5%
10,5%
9,5%
10,5%
Достаточность собственного капитала (k2)
10%
12%
11%
12%
Для остальных банков
Достаточность основного капитала (k1)
6%
7,5%
6,5%
7,5%
7%
8,5%
7,5%
8,5%
8,5%
10%
9%
10%
Достаточность капитала 1 уровня (k1-2)
Достаточность собственного капитала (k2)

7.

Собственный капитал – это сумма капитала 1 и 2 уровня.
Капитал 1 уровня – это сумма основного и добавочного капитала:
1) Основной капитал – это сумма:
- оплаченные простые акции;
- оплаченный дополнительный капитал;
- нераспределенная прибыль прошлого года;
- нераспределенная прибыль текущего года;
- накопленный резерв;
- резерв переоценки основных средств и т.д.;
за минусом:
- выкупленные акции;
- нематериальные активы;
- убытки прошлого и текущего года;
- резервы для других переоценок.

8.

2) Добавочный капитал - эмиссионный доход, возникающий от первичной
продажи акций банка по цене, превышающей номинальную, стоимость
безвозмездно полученного имущества и т.д.
Капитал 2 уровня - это:
- субординированный долг;
за минусом инвестиций.
Субординированный долг — это одна из форм займа денег (может быть в виде
облигаций), основывающаяся на выплате процентов и возвращается по истечении
срока, на который он был взят.
https://halykbank.kz/about/shareholders_investors/investoram
Стр 155 Финотчетность 2021

9.

10.

11.

• Буфер капитала – это обязательный капитал, который финансовые
учреждения обязаны держать в дополнение к другим
минимальным требованиям к капиталу.
• Обратите внимание, что буферные резервы капитала отличаются
от резервных требований, установленных центральным банком, и могут
превышать их.
• Буфер капитала – это обязательные резервы финансовых учреждений,
создаваемые регулирующими органами.

12.

В дополнение к значениям коэффициентов достаточности собственного капитала
устанавливаются следующие значения буферов собственного капитала:
требование к консервационному буферу выполняется на постоянной основе и составляет:
для всех банков:
с 1 января 2015 года - 1 (один) процент;
с 1 января 2016 года - 1 (один) процент;
с 1 января 2017 года - 2 (два) процента;
с 1 июня 2020 года - 1 (один) процент;
с 1 июля 2021 года - 2 (два) процента;
для системно значимых банков:
с 1 января 2015 года - 2,5 (две целых пять десятых) процента;
с 1 января 2016 года - 2,5 (две целых пять десятых) процента;
с 1 января 2017 года - 3 (три) процента;
с 1 июня 2020 года - 2 (два) процента;
с 1 июля 2021 года - 3 (три) процента.

13.

Максимальный размер риска на одного заемщика
Отношение риска банка на одного заемщика к собственному
капиталу банка не превышает:
k3-1 - для заемщиков, у которых с банком особые отношения 0.10.
Общий размер рисков для заемщиков, связанных с особыми
отношениями с банком, не превышает размера собственного
капитала банка;
- для других заемщиков k3 - 0,25.
Определяется по следующей формуле:
К3 = V/СК
где, V – максимальный объем кредитных ресурсов, получаемый одним
заемщиком
СК – собственный капитал банка

14.

Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами:
коэффициентом текущей ликвидности банка k4;
коэффициентами срочной ликвидности k4-1, k4-2 и k4-3;
коэффициентами срочной валютной ликвидности k4-4, k4-5 и
k4-6.
Минимальное значение коэффициентов срочной ликвидности и
срочной валютной ликвидности устанавливается в размере:
k4 - 0,3;
k4-1 - 1;
k4-2 - 0,9;
k4-3 - 0,8;
k4-4 - 1;
k4-5 - 0,9;
k4-6 - 0,8.

15.

• Базельский комитет по банковскому надзору — организация, действующая при Банке
международных расчётов, разрабатывающая единые стандарты и методики регулирования
банковской деятельности, принимаемые в различных странах.
• Основан в швейцарском Базеле в 1974 году президентами центральных банков стран «группы
десяти» (G10). В комитет входят представители центральных банков крупнейших стран, в
качестве наблюдателей в комитете работают представители основных международных
финансовых организаций.
Основными документами Базельского комитета считаются:
• «Основные принципы эффективного надзора» (1997 год, пересмотрены в 2006 году);
• Базель-I (1988), согласно которому капитал банка для регулятивных целей должен быть
подразделен на две категории — капитал первого и второго уровня, а все активы банка для
регулятивных целей разделяются на 5 групп в зависимости от степени риска.
• Базель II (принят 26 июня 2004 года) — трёхкомпонентный стандарт, вводящий минимальные
требования к капиталу (на основе Базель I), процедуры надзора и рыночную дисциплину;
• Базель III (принят в декабре 2010 года, Казахстан в 2013г) — нормативы, усиливающие
требования к капиталу и вводящие нормативы требований к ликвидности.