Методы оценки бизнес-рисков

1.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УО «ГРОДНЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра финансов, учета и контроллинга
ДОКЛАД
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)»
на тему:
«Методы оценки бизнес-рисков»
Подготовила:
студентка 3 курса
Факультета бухгалтерского учета
специальности «финансы и кредит»
заочной формы получения высшего образования
Казимирович Алина Олеговна

2.

Сущность категории «риск»
Риск ( с экономической точки зрения) –
это вероятность недополучения
доходов запланированного уровня в
условиях неопределенности,
сопутствующей деятельности
предприятия . В основе риска лежит
вероятностная природа рыночной
деятельности и неопределенность
ситуации при ее осуществлении [1].

3.

Идентификация и анализ рисков – основной этап
процесса управления, от которого в больше степени
зависит эффективность принятых решений. В
практической деятельности важно не только знать
перечень рисков, но и понимать какое влияние могут
оказывать эти риски на деятельность фирмы и
насколько серьезными могут быть последствия.
В общем случае под оценкой риска понимается
систематический процесс выявления факторов и видов
риска и их количественная оценка, то есть методология
анализа рисков сочетает взаимодополняющие
количественный и качественный подходы.

4.

Общие подходы к оценке рисков
предприятия
Первый подход ориентирован на качественный
анализ рисков. Здесь от менеджера проекта
требуется определение видов рискованных ситуаций,
с которыми может столкнуться участник проекта в
процессе его реализации.
Второй подход основан на учет факторов риска и
неопределенности непосредственно при
проектировании. Недостаток – ни один разработчик
не может абсолютно точно предсказать размеры всех
видов затрат и результатов.

5.

Третий подход основан на учете неопределенности в виде
поправок к ставке дисконта, т.е. возможностью введения
«премии за риск»
Четвертый подход предлагает выполнить расчеты,
которые могут показать, что будет с проектом в тех или
иных возможных условиях реализации. Учет риска здесь
сводится к варьированию какого-либо параметра с целью
выявления его влияния на денежный поток проекта и его
NPV, так называемый анализ чувствительности
Пятый метод построения системы рисков основан на
необходимости учета обстоятельств, связанных с
получением информации, которая требуется для принятия
необходимого решения

6.

Методы в зависимости от полноты информации можно
разделить на 3 крупные группы (рис.1):
Методы оценки
риска
В условиях
определенности
Расчетноаналитические
В условиях
частичной
неопределенности
Вероятностные
Статистические
Рис.1. Методы оценки риска
В условиях полной
неопределенности
Экспертные

7.

Порядок оценки рисков предприятия:
Для оценки риска предприятия
проводится качественный и
количественный анализ внутренних и
внешних факторов риска. Далее
информация предоставляется лицу,
принимающему решения, после чего
происходит принятие решения.

8.

Методы оценки риска:
1. Статистические методы –
применяются в случае, когда
компания обладает
достаточным количеством
аналитической и
статистической информации
относительно объекта анализа

9.

Оценка вероятности исполнения – позволяет дать упрощенную
статистическую оценку вероятности исполнения какого-либо
решения путем расчета доли выполненных и невыполненных
решений в общей сумме принятых решений.
Анализ вероятностных распределений потоков платежей –
позволяет при известном распределении вероятностей для
каждого элемента потока платежей оценить возможные
отклонения стоимостей потоков платежей от ожидаемых.
Поток с наименьшей вариацией считается менее рискованным.
Дерево решений – применяется для анализа рисков событий,
имеющих обозримое или разумное число вариантов развития.
Они особо полезны в ситуациях, когда решения, принимаемые
в тот или иной момент времени, зависят от решений, принятых
ранее.
Имитационное моделирование – один из мощнейших методов
анализа экономической системы. Под ним понимается процесс
проведения на ЭВМ экспериментов с математическими
моделями сложных систем реального мира. Используется в тех
случаях, когда проведение реальных экспериментов неразумно,
требует значительных затрат или неосуществимо на практике.
В подобных случаях отсутствующие фактические данные
заменяются величинами, полученными в процессе
имитационного эксперемента.

10.

2. Метод анализа целесообразности затрат
Сущность данного метода состоит в том, что в процессе
деятельности компании затраты каждого направления, а также
отдельных элементов имеют разны уровень риска.
Определение уровня риска ориентировано на идентификацию
потенциальных зон риска. Это предоставляет возможность
выявить «узкие» места с точки зрения рисков, а потом
разобрать пути их ликвидации. Метод целесообразности затрат
позволяет определить критический объем производства или
продаж, т.е. нижний предельный размер выпуска продукции,
при котором прибыль равна нулю. Производство продукции в
объемах меньше критического приносит только убытки.
Критический объем производства необходимо оценивать при
освоении новой продукции и при сокращении выпуска
продукции, вызванного падением спроса, сокращением
поставок материалов и комплектующих изделий, ужесточением
экологических требований и др.

11.

3.Метод определения уровня риска путем экспертных
оценок
Имеет более субъективный характер ( в сравнении с другими
методами). Это является следствием того, что группа
экспертов, осуществляющая анализ риска, высказывает
собственные субъективные суждения как о минувшей
ситуации, так и о перспективах ее развития. Чаще всего, метод
применяется при недостаточном объеме информации или при
определении уровня риска по таким направлениям
деятельности, которые не имеют аналогов. В обобщенном виде
сущность метода заключается в том, что компания выделяет
определенную группу рисков и рассматривает, как они
способны повлиять на ее деятельность. Это рассмотрение
сводится к выставлению бальных оценок относительно
возникновения вероятности того или иного вида риска, а также
степени его воздействия на деятельность компании.

12.

4.Аналитический метод оценки рисков
Данный метод наиболее сложен, поскольку лежащие в его основе
элементы теории игр доступны только очень узким специалистам.
Аналитический метод анализа рисков осуществляется в несколько
этапов. На первом осуществляется подготовка к аналитической
обработке информации. На втором этапе строятся диаграммы,
отражающие зависимость выбранных результирующих
показателей от величины исходных параметров. Сопоставляя
между собой полученные диаграммы, можно определить ключевые
показатели, которые оказывают наибольшее влияние на оценку
доходности проекта. На третьем этапе определяются критические
значения ключевых параметров. Наиболее простым способом при
этом является расчет точки безубыточности, отражающий
минимально допустимый объем производства продукции или
предоставления услуг для покрытия затрат. На четвертом этапе, на
основании критических значений ключевых факторов,
осуществляется анализ того, оказывают ли на них влияние
возможные пути повышения эффективности и стабильности
работы организации, т.е. существуют ли пути снижения рисков.

13.

5.Анализ чувствительности модели
Состоит из следующих этапов:
выбор основного ключевого показателя, т.е. параметра, по
которому и производится оценка чувствительности
выбор факторов (уровень инфляции и т.д.)
расчет значений ключевого показателя на различных этапах
осуществления проектов: поиск, проектирование,
строительство, монтаж и накладка оборудования, процесс
возврата вложенных средств.
Недостатки :
1.
Анализ чувствительности не является всеобъемлющим
потому что не рассчитан для учета всех возможных
обстоятельств
2.
Он не уточняет вероятность осуществления альтернативных
проектов.

14.

6. Метод использования аналогов
Суть метода заключается в том, что при анализе степени риска
определенного направления деятельности субъекта
целесообразно использовать данные о развитии таких же
аналогичных направлений в прошлом. Анализ прошлых
факторов риска осуществляется на основании информации,
полученной из различных источников. Полученные таким
образом данные обрабатываются с целью выявления
зависимостей между планируемыми результатами
деятельности и учетом потенциальных рисков.
Целесообразность использования данного метода заключается
в том, что если необходимо выявить степень риска с любого
инновационного направления деятельности компании, когда
отсутствует строгая база для сравнения, лучше знать прошлый
опыт, даже если он не соответствует современным условиям.

15.

ВЫВОД
Оценка рисков – это комплексное
мероприятие, цель которого обнаружить все
потенциальные опасности, которые могут
возникнуть в процессе деятельности
предприятия, оценить их уровень и
разработать эффективные инструменты
управления рисками.

16.

Список использованных источников:
https://asu-analitika.ru/metody-analiza-riskov
Маслюкова Т.И.Электронный учебно-методический комплекс\\Анализ
рисков. Минск, 2018