Виды деятельности на рынке ценных бумаг. Практическое занятие 3-3

1.

Тема 1-3. Виды деятельности на
рынке ценных бумаг
Практическое занятие 3-3

2.

3.

ТЕКУЩАЯ ДОХОДНОСТЬ
ЦЕННЫХ БУМАГ
Рассчитать текущую доходность акции, если ее номинал 100 руб., цена ее
приобретения 120 руб., размер полученных инвестором годовых дивидендов –
10 % годовых на акцию, срок владения акции инвестором - 1 год (високосный
– 366 дней). Инвестор запланировал получить доход по приобретенным
ценным бумагам не ниже 8%.
Текущая доходность акций (Дх), рассчитывается по формуле:
Дx = B / Ц0*100%*T / t
где:
В – полученные дивиденды по акции;
T – календарное количество дней в году (365 или 366),
t – срок нахождения акции у инвестора в текущий инвестиционный период в
днях,
Ц1 – цена продажи акции;
Ц0 – цена покупки акции.

4.

ТЕКУЩАЯ РЫНОЧНАЯ ДОХОДНОСТЬ
ЦЕННЫХ БУМАГ
Рассчитать текущую рыночную доходность акции, если ее
номинал 20 руб., цена ее приобретения 30 руб., ее рыночная
цена 40 руб., размер годовых дивидендов – 8 руб. на акцию,
срок владения акции инвестором - 1 год (високосный – 366
дней). Инвестор запланировал получить доход по
приобретенным ценным бумагам не ниже 30%.
Текущая рыночная доходность акции (Дхр) может быть
рассчитана исходя из ее рыночной цены в текущий момент
времени по формуле:
Дхр = В / Цр*100%*T / t
Где Цр – текущая рыночная цена акции

5.

КОНЕЧНАЯ ДОХОДНОСТЬ ЦЕННЫХ
БУМАГ
Рассчитать конечную доходность акции, если цена ее номинал
100 руб., цена приобретения 110 руб., цена продажи 120 руб.,
размер годовых дивидендов – 10 руб. на акцию. Инвестор
запланировал получить доход по приобретенной ценной
бумаге не ниже 20%.
Конечная (полная) доходность акции рассчитывается после
продажи акции инвестором. Если акция была продана в
текущий инвестиционный период, то расчет осуществляется
по формуле:
Дхк = (В+(Ц1 – Ц0)) / Ц0*100%

6.

КОНЕЧНАЯ ДОХОДНОСТЬ ЦЕННЫХ
БУМАГ (период владения более 1 года)
Рассчитать конечную доходность акции, если ее номинал 1000
руб., цена ее приобретения 1100 руб., цена продажи 1200 руб.,
размер годовых дивидендов 10% за 1 год, 5% за 2 год и 8% за 3
год. Инвестор запланировал получить доход по приобретенным
ценным бумагам не ниже 15%.
Если инвестиционный период более одного года, то расчет
полной доходности проводят по формуле:
Дхк = (∑ni=1Вi+(Ц1 – Ц0) / Ц0*n*)100%
где:
n – количество лет нахождения акции у инвестора.

7.

8.

9.

ЕДИНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
• Единый налоговый вычет коснется вложений на индивидуальный
инвестиционный счет третьего типа (ИИС типа III), взносов в программу
долгосрочных сбережений и по договору негосударственного пенсионного
обеспечения
• Поправки в Налоговый кодекс Государственная Дума приняла сразу
во втором и третьем чтениях. При этом закон имеет обратную силу и будет
действовать в отношении договоров, заключенных с 1 января 2024 г.
• От уплаты НДФЛ освобождаются взносы на общую сумму до 400 тыс.
рублей в год — по всем трем продуктам
• Максимальный размер вычета может составить от 52 тыс. до 60 тыс. рублей
ежегодно в зависимости от размера доходов инвестора
• Кроме того, законопроект предусматривает условия трансформации
«старых» инвестиционных счетов в новый тип, а также поэтапное
увеличение минимального срока владения ИИС типа III. Так, минимальный
срок счета, открытого в 2024–2026 годах, составит 5 лет, а в последующем
он будет увеличиваться на год — до достижения 10 лет