Новое в подсистеме «Учет и отчетность МСФО» в редакции 3.3

1. Новое в подсистеме «Учет и отчетность МСФО» в редакции 3.3

1С:УПРАВЛЕНИЕ
ХОЛДИНГОМ 8
Новое в подсистеме «Учет и отчетность МСФО»
в редакции 3.3

2. Добавление субконто 4 в МСФО, УУ

Добавление субконто 4 позволяет увеличить детализацию по счетам учета в МСФО и УУ:
аналитичность доходов и расходов для УУ (Например: проект, направление, регион, канал сбыта, документ,
контрагент)
аналитика доходов и расходов для ВГО МСФО (Например: контрагент, договор, заказ)
аналитика задолженности (Например: документ расчетов и интервал срока погашения)
аналитика затрат (Например: Объект возникновения затрат, место возникновения затрат)
Доработаны все метаданные для хранения и алгоритмы для использования:
Для включения Субконто4 достаточно установить максимальное количество субконто = 4(конфигуратор -> план
счетов МСФО -> Максимальное количество субконто)
По умолчанию оставили максимальное количество субконто 3, т.к. увеличение числа субконто может негативно
сказаться на производительности на больших объемах данных
2

3. Развитие стандартных отчетов МСФО, УУ

Доработки стандартных отчетов
данные РСБУ и МСФО по ОС, НМА, ДЗ, инвестициям
отображение различных планов счетов (в т.ч. РСБУ)
возможность расшифровка в теле отчета
возможность отображения данных трансформационной модели
виды движений по корреспонденции счетов
Примечания МСФО
добавление наборов данных
упрощенное добавление строк и колонок
конструктор для отображения TopN
Например, вывести топ5 общим итогом с заголовком “Крупнейшие поставщики”,
вывести первые 3 с заголовком вида “Задолженность перед ‘ПАО ВнешСтрой12’”
конструктор представлений строк и колонок (Например, “Сальдо на 01 янв 2024 года”)
3

4. Развитие стандартных отчетов МСФО, УУ

4

5. Тонкая настройка закрытия с помощью вариантов закрытия счетов МСФО

Точное отражение затрат предыдущего периода в ОПУ (структура стоимости в остатках)
для точного отражения расходов периода по статьям затрат в PnL
для расчета НРП от ВГО сообщенная себестоимость от продавца покупателю будет с точностью до статьи затрат
Списание затрат перед основным закрытием в РСБУ
Списание только по выбранным счетам РСБУ (вспомогательное производство, незавершенное строительство) по
настройкам распределения перед основным закрытием месяца РСБУ
Исключение из закрытия по разделам закрытия определенных счетов
Например: для счета готовой продукции исключить первоначальную корректировку, но выполнять последующие
корректировки если другие корректировки привели к изменению стоимости готовой продукции или исключить из
корректировок (первоначальных и последующих) счета запасов
Шаблонизация вариантов для различных типов организаций холдинга и для различных
планов счетов
Например: можно задать различные варианты закрытия для РСБУ, МСФО, УУ
Вариант закрытия счетов можно указать в учетной политике МСФО для использования по
умолчанию в закрытии месяца МСФО
Например: можно задать различные варианты закрытия используемые по умолчанию для разных организаций в рамках одного
плана счетов
5

6. Варианты закрытия счетов запасов, ВНА и затрат

6

7. Новые способы автоматического заполнения документа «Операция МСФО»

Добавлены способы заполнения с
возможностью отбора
Остатки текущего периода (например, сторнирование
остатков определенных счетов)
Обороты текущего периода (например, повтор оборотов
определенных счетов счетов)
Проводки текущего периода(например, можно
отсторнировать не только по регистратору, но и по другим
отборам)
Оттранслированные остатки (например, ввод начальных
остатков УУ на основе остатков РСБУ)
Оттранслированные обороты (например, для трансляции
оборотов в УУ из РСБУ)
Шаблон трансляции из учетной политики (например, для
трансляции проводок в УУ из РСБУ с отбором)
Повтор / сторно движений документа – указание списка
документов в операции МСФО (старый вариант
заполнения)
Запрос (например, для отражения корректировок по
пользовательскому алгоритму)
7

8. Новые способы автоматического заполнения документа «Операция МСФО»

Периодичность получения оборотов – для
автоматического получения периода (для
оборотов/проводок)
Отбор – для отбора на получаемые
данные источника
Корр. счет – счет и аналитика
корреспондирующая со счетом остатков
(для остатков, из фиксированных счетов)
Сторно – все полученные суммы взять с
минусом
Вид операции – с каким видом операции
отразить проводки
8

9. Упрощение операций выбытия инвестиций в дочерние компании

Выделение списания остатков по всем балансовым счетам в отдельный документ
позволяет:
снизить объем консолидационных поправок
упростить консолидационные процедуры
ускорить формирования проводок выбытия
упростить выверку закрытых счетов по выбывающей организации
Документ “Списание баланса выбывшей дочерней организации” формируется по
элиминирующей организации с указанием инвестора и объекта инвестирования. При
проведении выполняется перевод остатков по счетам с аналитикой баланса на счет
финансового результата от выбытия по каждой выбывающей дочерней компании
9

10. Учет по историческому курсу в трансформационной модели

Актуальные валютные суммы позволяют
вести в трансформационной модели (на
АОСВ МСФО) точные исторические курсы на
валютных счетах, рассчитывая их от
валютных сумм
Добавлена возможность заполнения
начальных остатков текущего периода
конечными остатками предыдущего периода,
в том числе валютных сумм и сумм в
дополнительных валютах
Остатки на начало периода
приравниваются остаткам
на конец предыдущего периода
Конечный остаток рассчитывается
на основе начального
и оборотов периода
Поступления периода
не корректируются
в периоде списания
переоцениваются
по ценам поступлений
10

11. Новое в закрытии периода

• Резервы по ДЗ и авансам выданным (под ОКУ) - произвольные счета и субконто,
использование сроков оплат документов РСБУ, добавлен параметр расчета
резервов "По банку“
• Переоценка валютных активов и обязательств – добавлено разделение на
реализованные и нереализованные курсовые разницы для счетов задолженности
• Расчет отложенных налогов – упрощено выделение постоянных разниц (явно
отдельным документом)
• Расчет отложенных налогов – расчет ОН от суммы НУ (вместо суммы БУ
используется НУ+ПР)
• Корректировка статей отчетности по индексу цен МСФО – задается в учетной
политике для учета гиперинфляции
• Поддержка проводок без корреспонденции – задается в учетной политике
11

12. Переоценка валютных активов и обязательств

Добавлена возможность
выделения реализованных
курсовых разниц в документе
МСФО «Переоценка
валютных активов и
обязательств»
В настройках счетов учёта
необходимо отметить
выделение реализованной
курсовой разницы и выбрать
счета для отражения
реализованной курсовой
разницы
12

13. Расчёт отложенного налога по МСФО

Добавлена возможность выполнить расчёт отложенного налога используя налоговый баланс (т.е. используя
для расчёта разницу между НУ и МСФО)
Упрощено выделение постоянных разниц использованием отдельного документа
13

14. Поддержка проводок без корреспонденции

Добавлена возможность формировать
проводки без прямой корреспонденции (т.е.
когда дебет одного счёта в проводке
корреспондирует с двумя разными счетами
по кредиту с разными суммами)
Переключатель в учётной политике
предприятия
14

15. Корректировка статей отчетности в связи с гиперинфляцией

Добавлена возможность корректировки
отчётности компании в случае появления
гиперинфляции
Индекс цен задаётся в учётной политике
МСФО и применяется в расчёте поправки
15

16. Двухэтапное поступление МПЗ

Добавлена возможность стандартными
документами отражать ситуации
«Товары в пути» и «Неотфактурованные
поставки»
На уровне договора реализовано поле
выбора «Двухэтапная закупка», где
выбирается нужная схема закупки
На уровне документа «Поступление
товаров и услуг (накладная)»
реализовано поле «Этап», где
выбирается этап двухэтапной закупки
16

17. Товары в пути

Выбор на уровне договора «Накладная перед
ордером (товары в пути)»
Регистрация права собственности на МПЗ, на
уровне документа «Поступление МПЗ
(накладная)» выбор «Накладная перед ордером»
Регистрация ордера при фактическом
поступлении МПЗ на уровне 2-го документа
«Поступление МПЗ (накладная)», выбор «Ордер
после накладной»
Поступление МПЗ отражается в БУ проводками
через 15 счёт, при этом в налоговом учёте
проводки по 15 счёту не учитываются
17

18. Неотфактурованные поставки

Выбор на уровне договора «Ордер перед
накладной (неотфактурованные поставки)»
Регистрация ордера при фактическом
поступлении МПЗ, на уровне документа
«Поступление МПЗ (накладная)» выбор «Ордер
перед накладной»
Регистрация накладной на уровне 2-го документа
«Поступление МПЗ (накладная)», выбор
«Накладная после ордера»
Поступление МПЗ отражается в БУ проводками
через счёт 60.НП, при этом в налоговом учёте
проводки по счёту 60.НП не учитываются
18

19. Валютные операции с ценными бумагами в РСБУ

В операциях с ценными бумагами
добавлена возможность расчетов
с контрагентом/брокером в
валюте отличной от номинала
ценной бумаги
19

20. Управленческий учет и отчетность по МСФО в редакции 3.3

1С:УПРАВЛЕНИЕ
ХОЛДИНГОМ 8
спасибо за внимание
Управленческий учет и отчетность
по МСФО в редакции 3.3
Поляков Юрий, 1С