Учет и анализ денежных средств в ООО «ТД «Стройленд» города Рязани

1.

Слайд 1
Дипломная работа
Учет и анализ денежных средств
в
ООО «ТД «Стройленд»
города Рязани
Выполнила студентка 3 курса
Специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет
(по отраслям)
Малюгина Олеся Александровна
Руководитель Стишкова Елена Владимировна

2.

Слайд 2
Цель работы: исследование состояния учета и
анализ
денежных
средств,
и
разработка
рекомендаций по увеличению прибыли в ООО «ТД
«Стройленд» города Рязани.
Объект исследования: денежные средства в
ООО «ТД «Стройленд» города Рязани.

3.

Слайд 3
Достижению поставленной цели способствовало
решение следующих задач:
изучение экономического содержания учета и
анализа денежных средств;
рассмотрение современного состояния учета
денежных средств и разработка рекомендаций по
совершенствованию учета денежных средств;
анализ денежных средств, исходя из реальных
условий хозяйствования организации и выявление
внутрихозяйственных
резервов
роста
объемов
денежных средств, и определение необходимых
мероприятий для их реализации;
мониторинг устранения менеджментом выявленных
нарушений, недостатков и рисков

4.

Слайд 4
Состав и структура продаж
в ООО «ТД «Стройленд» 2024 г.
Материалы для
отделки; 30%
Кирпичи; 15%
Блоки строительные; 20%
Прочие товары ; 35%

5.

Слайд 5
Финансовые результаты и рентабельность
производства
Показатели
2022 г.
2023 г.
2024 г.
2024 г.
в%к
2022 г.
Выручка от продаж (оказания услуг (
в текущих ценах), тыс. руб.
35 877
35 460
82 860
↑ в 2,31 раз
Себестоимость проданной
продукции (оказанных услуг,
выполненных работ), включая
управленческие и коммерческие
расходы, тыс. руб.
35 852
36 026
82 506
↑ в 2,30 раз
Прибыль (+), убыток (-) от продажи,
тыс. руб.
+25
-566
+254
↑ в 14,16 раз
Уровень рентабельности
производства, %
+0,1
-1,6
+0,4
×
Рентабельность продаж, %
+0,1
-1,6
+0,4
×

6.

Слайд 6
Оценка финансового состояния
Показатели
31.12.22 г. 31.12.23 г.
Отечестве
31.12.24 г.
нные
нормативы
Коэффициент текущей ликвидности
1,00
1,04
1,00
≥2
Коэффициент срочной ликвидности
0,09
0,03
0,08
≥0,7-1
Коэффициент абсолютной ликвидности
0,0004
0,0003
0,0015
≥0,2-0,5
Коэффициент автономии
0,01
0,01
0,01
≥0,5-0,7
Коэффициент маневренности
0,57
0,78
-0,05
≈0,5
0,0057
0,0102
-0,05
≥0,5
Коэффициент обеспеченности запасов собственными
источниками финансирования

7.

Слайд 7
Динамика показателей финансового состояния
в ООО «ТД «Стройленд» 2022-2024 гг.
1,2
1
0,8
0,6
0,4
0,2
0
2022 г.
2023 г.
2024 г.
-0,2
Коэффициент текущей ликвидности
Коэффициент срочной ликвидности
Коэффициент абсолютной ликвидности
Коэффициент автономии
Коэффициент маневренности
Коэффициент обеспеченности

8.

Первичный учет денежных средств
Слайд 8
Для правильного отражения фактов хозяйственной жизни на счетах бухгалтерского
учета важно своевременно и качественно обрабатывать первичные бухгалтерские
документы.
Кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами (ф. КО-1) и
расходными кассовыми ордерами (ф. КО-2), на основании которых составляется кассовая
книга (ф. КО-4).
Безналичные расчеты с конрагентами ООО «ТД «Стройленд» проводит, используя
расчетные счета в ООО «МКБ им. С. Живаго».
ООО «ТД «Стройленд» ведет учет денежных средств, используя программу 1С:
«Бухгалтерия» конфигурация 8.3.
Для контроля операций с денежными средствами бухгалтерия проводит инвентаризацию
денежных средств.
В случаях выявления неправильного отражения хозяйственной операции текущего
периода до окончания отчетного года ошибки исправляются записями по
соответствующим счетам в том месяце отчетного периода, в котором выявлены
искажения.

9.

Слайд 9
Недостатки в процессе первичного учета денежных средств
в ООО «ТД «Стройленд»:
- не ведется журнал регистрации приходных и расходных
ордеров;
- принимаются к учету документы с частично заполненными
реквизитами;
- не проводится ежемесячная инвентаризация денежных
средств;
- отчет о движении денежных средств формируется на основе
остатков на счетах 50 и 51 (без подтверждения данными
инвентаризации);
- В акте проведения инвентаризации денежных средств
отсутствует номер приказа (распоряжения) о проведении
инвентаризации.

10.

Слайд 10
Рекомендации по совершенствованию
учета денежных потоков
Соблюдать график проведения инвентаризации
денежных средств на счетах в банке.
кассы
и
Вести журнал регистрации приходных и расходных кассовых
ордеров.
При внесении записей в кассовую книгу сначала отражать в ней
приход денежных средств, затем - расход.
Прочеркивать пустые строки в отчете о движении денежных
средств, чтобы в них не были вписаны ложные данные.
Регулярно проводить ревизии и внезапные проверки.
Внедрение КИС (корпоративной информационной системы)

11.

Слайд 11
Рекомендации по увеличению притока
денежных средств
Произвести факторинговые операции по просроченной дебиторской
задолженности. Применение факторинга со средней комиссией в 15-20 %
позволит предприятию получить большую часть суммы дебиторской
задолженности и обеспечить своевременность погашения кредиторской
задолженности.
Увеличить объем выполненных работ и услуг за счет:
- обновления официального сайта организации, страницы в соцсетях;
- размещения рекламы в соцсетях, группах, мобильных приложениях;
- повышение социальной ориентированности;
- включение в демонстрационные презентации с элементами
сторителлинга.
Использование каждого способа позволит привлечь клиентов, что
отразится на входящем денежном потоке, а, соответственно, и чистом
денежном потоке.

12.

Доклад окончен,
спасибо за внимание!