Финансовый анализ как инструмент управления предприятием (на примере ООО «Еврорепар»)

1.

Финансовый анализ как инструмент управления предприятием
(на примере ООО «Еврорепар»)
Актуальность темы обусловлена возрастающей потребностью компаний в устойчивом экономическом росте и стабильности в
условиях рыночных отношений. Целью нашей работы является разработка конкретных мероприятий по улучшению
финансового состояния ООО «Еврорепар», основанных на глубоком анализе его текущего положения.
Выполнил
студент 4 курса очной формы обучения
направления 38.04.01 Экономика Тульского филиала РЭУ им. Г.В. Плеханова
Чанишвили Илья Валерьевич
Научный руководитель
Профессор кафедры экономики и цифровых технологий, Тульского филиала РЭУ им. Г.В. Плеханова
д-р. экон. наук, профессор
Шелобаев Сергей Иванович
L

2.

Задачи Исследования и Структура Работы
Изучение Теоретических Основ
Обзор и анализ ведущих подходов к оценке финансового состояния
предприятия, включая труды известных экономистов в данной области.
Анализ Финансового Состояния ООО «Еврорепар»
Применение теоретических методов к реальным данным бухгалтерского
баланса и отчета о финансовых результатах компании за последние три года.
Разработка Мероприятий по Улучшению
Формирование конкретных рекомендаций и стратегий, направленных на
оздоровление финансового положения предприятия.
Работа структурирована традиционно: введение, основная часть (три главы), заключение и
список литературы. Введение обосновывает актуальность, определяет цель и задачи. Первая
глава посвящена теоретическим аспектам. Вторая глава представляет собой аналитическое
исследование. Третья глава содержит выводы и рекомендации.

3.

Организационно-Экономическая Характеристика ООО «Еврорепар»
ООО «Еврорепар», зарегистрированное 14 декабря 2002 года в Тульской
области, является юридическим лицом с уставным капиталом 170 тысяч
рублей. Основной вид деятельности – техническое обслуживание и ремонт
легковых и легких грузовых автотранспортных средств. Предприятие
действует на основании устава и законодательства РФ, стремится к
извлечению прибыли и расположено по адресу: Тульская обл., г. Тула, пос.
Косая Гора, ул. Марата, 27.
Организационная структура ООО «Еврорепар» является линейнофункциональной, что обеспечивает четкое разделение труда и иерархичность
управления. Генеральному директору подчиняются директор по персоналу,
коммерческий директор, финансовый директор и начальник производства.
Такая структура позволяет эффективно выполнять рутинные операции,
обеспечивая системность и порядок.

4.

Преимущества и Недостатки Организационной Структуры
Плюсы Линейно-Функциональной Структуры
Простота управления благодаря единому каналу связи.
Глубокая проработка решений за счет специализации.
Минимизация противоречий в решениях руководителей.
Возможность привлечения внешних специалистов.
Минусы Линейно-Функциональной Структуры
Фокус на локальных задачах, а не на общих целях.
Недостаточная ответственность из-за разделения подготовки и реализации.
Усложнение вертикальных связей.
Замедление принятия решений из-за передачи информации.
Несмотря на эффективность в рутинных операциях, жесткая политика в линейно-функциональной структуре ООО «Еврорепар» иногда приводит к внутренним
конфликтам и напряженной атмосфере в коллективе. Однако предприятие активно работает над сплочением команды, организуя праздничные мероприятия и
спортивные состязания, а также отмечая профессиональные праздники.

5.

Конкурентное Положение и Кадровая Политика
Рыночные Позиции
Кадровый Состав
Система Маркетинга
ООО «Еврорепар» занимает
Наибольшую долю сотрудников (60%)
Служба маркетинга является частью
лидирующие позиции на рынке
составляет промышленно-
отдела сбыта и оценивает
ремонта транспортных средств, с
производственный отдел.
маркетинговые действия. Однако,
долей около 31%. Это
Коэффициент текучести кадров на
наблюдается слабое развитие
свидетельствует о высокой
начало 2019 года составлял 20%, что
системы маркетинга, что
конкурентоспособности и
является относительно высоким
ограничивает выход на
признании со стороны
показателем. Предприятие
максимальный уровень сбыта услуг.
потребителей. Среди крупных
принимает меры по оптимизации,
Организация не исследует развитие
корпоративных клиентов – ОАО
включая курсы повышения
рынка и не дает объективный
«Уралсиб», ОАО «Ингейт» и ОАО
квалификации.
прогноз.
«ВТБ».
Предприятие ежегодно участвует в автосервисных выставках, получая награды, такие как «Лучшая дизайнерская разработка»
(2009, 2020 гг.) и «Баланс цены и качества» (2011 г.). Это подчеркивает приверженность ООО «Еврорепар» к инновациям и высокому
качеству услуг.

6.

Показатели Рентабельности и Деловая Активность
2023
2024
Анализ показателей рентабельности ООО «Еврорепар» за период с 2023 по 2024 год выявил неоднозначные тенденции. Общая рентабельность
предприятия и производственных фондов продемонстрировала рост, указывая на улучшение эффективности использования активов. Однако,
чистая рентабельность предприятия и собственного капитала снизилась, что говорит о падении прибыльности на каждый рубль выручки и
собственных инвестиций.
Показатели деловой активности, за исключением оборачиваемости запасов, имеют тенденцию к спаду. Особенно заметно снижение
оборачиваемости банковских активов и всех оборотных активов. Это свидетельствует о замедлении оборачиваемости капитала и менее
эффективном использовании ресурсов предприятия в отчетном периоде.

7.

Оценка Рыночной Устойчивости и Ликвидности
Показатель
2022
2023
2024
Норма
Коэффициент автономии
0.521
0.478
0.495
≥ 0.5
Коэффициент финансовой
0.774
0.738
0.731
≥ 0.6
0.028
0.094
0.161
≥ 0.2
0.952
0.617
0.821
≥2
устойчивости
Коэффициент абсолютной
ликвидности
Коэффициент текущей
ликвидности
Анализ рыночной устойчивости и ликвидности ООО «Еврорепар» выявил ряд критических моментов. Коэффициент автономии, хотя и вырос до 0,495 в 2024 году,
все еще не достиг рекомендуемого уровня в 0,5, что свидетельствует о недостаточной способности предприятия покрывать свои обязательства перед
кредиторами исключительно за счет собственных средств.
Коэффициент абсолютной ликвидности улучшился, но по-прежнему ниже нормы. Коэффициент текущей ликвидности значительно ниже рекомендуемого
уровня, что указывает на проблемы с краткосрочной платежеспособностью. Общий вывод – неудовлетворительное финансовое состояние и риск банкротства.
Коэффициент восстановления платежеспособности также не удовлетворяет норме.

8.

Разработка Мероприятий по Улучшению Финансового Состояния
Внедрение Выездной Автопомощи
Увеличение Выручки и Прибыли
Приобретение специализированного транспортного средства для
Ключевой задачей является создание предпосылок для роста
оказания срочной технической помощи на выезде, включая ремонт
прибыли путем увеличения объема продаж и расширения перечня
ключевых узлов, замену предохранителей, пуск двигателя и др.
предоставляемых услуг.
Рекламная Кампания
Предоставление Рассрочки
Разработка и проведение активной рекламной кампании для
Внедрение системы рассрочки платежей для клиентов, что, по
привлечения новых клиентов и повышения узнаваемости услуг ООО
результатам опросов, увеличит частоту обращений до 40%. Особенно
«Еврорепар» на рынке.
актуально для крупных корпоративных клиентов.
Для реализации этих мероприятий потребуется привлечение дополнительных заемных средств. Анализ показал, что экономическая рентабельность
ООО «Еврорепар» (2,54%) превышает среднюю расчетную ставку процента по кредитам (1,62%), что делает привлечение заемных средств
целесообразным. Оптимальный объем заемных средств составляет 840 тыс. руб.

9.

Прогнозируемые Финансовые Результаты
1061
35.8
1.397
Выручка (тыс. руб.)
Чистая прибыль (тыс. руб.)
После внедрения
Увеличение на 123,75% по
Коэфф. восстановления
платежеспособности
мероприятий
сравнению с текущим
Положительное значение
прогнозируется рост на 30%.
значением.
указывает на возможность
оздоровления.
Расчеты показали, что предлагаемые мероприятия являются экономически целесообразными. Чистая текущая стоимость проекта (NPV)
составляет 481,3 тыс. руб., индекс рентабельности инвестиций (PI) равен 1,57, а внутренняя норма прибыли (IRR) – 29%, что значительно выше
ставки дисконтирования (20%). Период окупаемости проекта составляет 4,78 лет, что меньше срока реализации проекта.
Реализация предложенных мер приведет к значительному улучшению финансового состояния ООО «Еврорепар», повышению
платежеспособности, рентабельности и укреплению позиций на рынке. Это позволит компании выйти из кризисного состояния и
обеспечить устойчивое развитие в долгосрочной перспективе.

10.

Благодарю за внимание!
L