Возврат суммы налога в соответствии с применением социальных и имущественных вычетов

1.

Возврат суммы налога в соответствии с
применением социальных и имущественных
вычетов

2.

Налоговый вычет — это льгота, предоставляемая
государством при совершении социально-значимых
действий:
• покупка жилья
• оплата лечения
• оплата обучения
• оплата
физкультурно-оздоровительных
услуг
пополнение пенсионного счета НПФ
• при благотворительном пожертвовании
• при инвестировании в ценные активы и т.п.
Предоставляется плательщикам налога на доходы
физических лиц (НДФЛ).
Суть вычета — снижение налогооблагаемого дохода на
сумму расходов, и за счет этого, уменьшение суммы
НДФЛ.

3.

Обязательные условия для получения вычетов:
• стабильный официальный доход, с которого уплачивается
подоходный налог;
• наличие статуса резидента РФ;
• оплата производится за счет собственных средств
налогоплательщика.
Налоговые вычеты классифицируются по видам расходов, и
для каждого из них Налоговый кодекс РФ устанавливает свои
нормы.

4.

Имущественные вычеты
Предоставляются:
• на покупку, строительство и продажу жилой
недвижимости
• на уплаченные проценты по ипотечному кредиту
• на продажу иного имущества, например гаража или
автомобиля

5.

На покупку и строительство недвижимости
Максимальная
сумма
имущественного
вычета
на
приобретение жилья — 2 млн рублей.
На ваш счет вернется 13%, то есть до 260 тыс. рублей (2 млн
* 13%). Льгота предоставляется каждому собственнику один
раз в жизни.
Не всегда возможно получить весь вычет за один год. В этом
случае неиспользованный остаток можно переносить на
последующие годы до полного его исчерпания.
Если же цена недвижимости меньше 2 млн рублей, остаток
вычета можно добрать при покупке другого жилья.

6.

На продажу имущества
Применяется продавцами имущества, которым владели
меньше минимального срока.
Для жилья это три года или пять лет — в зависимости
от способа приобретения жилья.
Для автомобиля и иного имущества минимальный срок
владения для безналоговой продажи — три года.

7.

Налоговое законодательство предлагает на выбор один из двух
вычетов:
1. Вычет на расходы, понесенные при покупке продаваемого
жилья или другого имущества. Для этого необходимо иметь
договор
купли-продажи
и
платежные
документы,
подтверждающие покупку недвижимости.
2. Имущественный налоговый вычет. Максимальный размер
вычета на жилую недвижимость и земельные участки составляет
1 млн рублей. Доход от продажи иного имущества, такого как
автомобиль, нежилое помещение, гараж можно уменьшить на 250
тыс. рублей.

8.

Социальные вычеты
Этот вид налоговой льготы применяется к
расходам
• на лечение
• на медицинскую страховку и лекарства
• на обучение
• на спорт
• на независимую оценку квалификации
• на отдельные виды пенсионных страховых взносов
• на добровольное страхование жизни
• на благотворительность.

9.

Как получить налоговые вычеты
На следующий год после осуществления расходов нужно подать
налоговую декларацию 3-НДФЛ в свою инспекцию.
Если вы претендуете только на вычет, срок подачи документов не
ограничен датами. Вы вправе обратиться в ИФНС в любой день в течение
трех лет с момента оплаты.
Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие ваше право
на налоговую льготу.
Если вы заявляете о доходах и вычетах, то подать такую декларацию
нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был
получен доход.

10.

Социальные налоговые вычеты с 2025 года можно будет
получить в упрощенном порядке
С 1 января этого года в соответствии с Федеральным законом от 31.07.2023
№ 389-ФЗ вступил в силу упрощенный порядок предоставления
социальных налоговых вычетов. Этот порядок применяется, начиная с
расходов 2024 года, то есть получить социальные налоговые вычеты
упрощенно налогоплательщики смогут в 2025 году по расходам 2024 года.
Законом предусмотрена возможность представления в электронной форме
в налоговые органы сведений, подтверждающих расходы граждан на
оплату медицинских, образовательных, физкультурно-оздоровительных
услуг, уплату страховых (пенсионных) взносов, непосредственно
организациями,
индивидуальными
предпринимателями,
фондами
(поставщиками услуг).