2026 FJ Budget_2v(SMD comments)

1.

ТОО «FlyJet .kz»
Прогноз за 2025 г
(факт 9 месяцев + план 3 месяца)
и
Бюджет на 2026 год

2.

Прогноз 2025 год
Товарищество с ограниченной ответственностью «Fly Jet. kz»
Субъект среднего бизнеса
Основные виды деятельности:
- Осуществление коммерческих/некоммерческих перевозок пассажиров, багажа, груза, почты воздушным транспортом;
- Авиационные работы;
- Техническое обслуживание воздушных судов и поддержание тх летной годности;
- Организация наземного сервиса обслуживания воздушных судов;
- Другие виды деятельности, не запрещенные законодательством РК
Численность Товарищества
Наименование
Итого, в т.ч.
Летная служба
Сервис Менеджеры
На 01.01.2025
75
18
9
На 01.09.2025
69
10
6
Парк воздушных судов Товарищества
По состоянию на 01.01.25 года на балансе ТОО «Fly Jet. kz» было три
ВС, и одно ВС на балансе ТОО «SkyPathAssets».
Согласно договора от 17.09.2025 года Hawker 900 XP UP-HA003 был
реализован за 3.14 млн ЕВРО
Численность Товарищества по состоянию на 30.09.25 составляет 69
сотрудников.
В результате реализации Hawker 900 XP UP-HA003 и вывода с
эксплуатации ВС Т-7 штат летной службы в сравнении с началом года
уменьшилось на 6 единиц
№
1
2
3
4
Собственник
Fly Jet.kz
Fly Jet.kz
Fly Jet.kz
SkyPathAssets
Воздушное судно
Citation X CESSNA 750
Legacy 600 Embraer UP-EM019-EMB
UP-HA003 Hawker
Legacy 600 Embraer EMB-135BJ
Год выпуска
2007
2010
2008
2007

3.

Прогноз 2025 год
Наименование
Прогноз 2025г
Бюджет 2025г
Откл. $$
Откл. %
Доходы
Производственные расходы
Общие и административные расходы
EBITDA (Операционная прибыль)
Вознаграждение по кредитам и займам
Износ и Амортизация ОС и НА
Прибыль от основной деятельности
Доход/Убыток от неосновной деятельности
Налогооблагаемая Прибыль
18 944 973
12 348 763
2 753 918
3 842 292
92 458
2 496 240
1 253 594
-40 992
1 212 602
15 751 898
10 303 257
2 750 970
2 697 672
103 082
2 302 685
291 905
155 357
447 262
3 193 075
2 045 506
2 949
1 144 620
-10 624
193 555
961 689
-196 349
765 340
20%
20%
0%
42%
-10%
8%
329%
-126%
171%
В 2025 году прогнозируемая операционная прибыль составит 3,8 млн. долл.
США по сравнению с планом увеличение составит 42%
НАЛЕТ ЧАСОВ
Налет часов по прогнозу за 2025 год составил 2 098,4 летных часов, против
1 763,7 запланированных, превышение составило 19%.
Наименование
Факт
План
Отк., час
Отк., %
Коммерческие
1 886
1 567
319
20%
Акционерные
212
197
16
8%
Итого
2 098
1 764
335
19%
ДОХОД
Доход от основной деятельности по прогнозу за 2025 год составит 18,9
млн. долл. США, против запланированного 15,8 млн. долл. США,
превышение составит 20%,
где:
Наименование
Факт
План
Откл., $$
Откл., %
Коммерческие
16 993 212
13 950 982
3 042 230
22%
Акционерные
1 847 533
1 706 309
141 224
8%
Опеирование
71 231
71 231
0
0%
Прочий доход
32 997
23 376
9 621
41%
18 944 973
15 751 898
3 193 075
20%
Всего

4.

Прогноз 2025 год
РАСХОДЫ
Наименование
Производственные расходы
Общие и административные расходы
Расход от неосновной деятельности
Итого
Прогноз 2025г
Бюджет 2025г
Откл. Тенге
Откл. %
12 348 763
5 342 616
-40 992
17 650 387
10 303 257
5 156 737
155 357
15 615 351
2 045 506
185 879
-196 349
2 035 036
20%
4%
-126%
13%
Прогноз 2025г
Бюджет 2025г
Откл. $$
Откл. %
3 426 845,77
2 302 339,85
925 242,04
2 327 200,11
762 117,52
400 273,46
522 974,55
190 628,94
133 735,35
34 628,62
24 143,61
131 229,99
235 911,42
931 491,79
12 348 763,03
2 361 578,56
1 968 266,38
728 388,68
2 197 479,74
650 153,22
315 145,02
444 236,66
121 988,33
65 627,49
31 025,57
21 906,28
132 629,30
270 086,65
994 744,92
10 303 256,81
Увеличение расходной части по сравнению с планом составило 13%,
при увеличении доходной части на 20%
Производственные расходы
Наименование
Хендлинг
Программное обеспечение и инфо услуги
Аэронавигация
АвиаГСМ
Оплата труда производство
Питание ВИП (Бортпитание)
Командировочные расходы производство
Аренда производство
Тренинг производство
Прочие расходы производство
Содержание ВС
Аренда персонала
Страхование ВС
Тех обслуживание ВС
Итого
1 065 267,21
334 073,47
196 853,36
129 720,37
111 964,29
85 128,44
78 737,89
68 640,61
68 107,86
3 603,05
2 237,33
1 399,30
34 175,23
63 253,13
2 045 506,22
45%
17%
27%
6%
17%
27%
18%
56%
104%
12%
10%
-1%
-13%
-6%
20%
Прямые переменные затраты (Авиа ГСМ, Аэронавигация, Хендлинг, Бортпитание)
увеличились в среднем на 25%, данный перерасход объясняется увеличением
количеством рейсов;
Программное обеспечение и информационные услуги – увеличение на 17% вызвано
увеличением количества фактических летных часов (Rolls-Royce Holdings plc);
Оплата труда производства – увеличение на 17% вызвано текучестью летного состава,
за период январь-ноябрь 2025 года было уволено 15 пилотов, принято 5 сотрудников
летной службы;
Командировочные расходы летного состава – увеличение на 18 % вызвано отправкой
вновь принятых пилотов на обучение, а так же увеличением количества рейсов;
Аренда производства – увеличение расходов на аренду ангарной стоянки, субаренду
территории на аэродроме объясняется возникновением незапланированных ТО,
требующих открытия технических лючков, подключения контрольно-проверочной
аппаратуры и вывешивания воздушного судна прибывших;
Тренинг производства – в связи с принятием новых сотрудников появляется
необходимость в первоначальной подготовке на тип ВC LEGACY 600;
Содержание ВС – на увеличение статьи расходов повлияло увеличение рейсов;
Прочие расходы включают в себя расходы на получение пропусков, форменное
обмундирование.

5.

Прогноз 2025 год
Административные расходы
Наименование
Прогноз 2025г
Бюджет 2025г
Откл. $$
Откл. %
Износ и Амортизация ОС и НА
Прочие расходы АДМ
Тренинг АДМ
Маркетинг и реклама
Комиссии банков и прочих фин институтов
Страхование АДМ
Аренда
Информационные услуги АДМ
Командировочные расходы АДМ
Услуги сторонних организаций
Налоги и отчисления в бюджет
Вознаграждение по кредитам и займам
Хоз расходы
Оплата труда АДМ
Итого
2 496 239,89
332 158,75
16 641,50
35 468,32
43 547,10
5 604,24
130 668,71
3 572,38
25 001,73
37 317,18
357 309,90
92 457,78
67 837,15
1 627 083,30
5 342 616,11
2 302 684,94
277 102,05
10 630,61
29 605,86
41 482,32
5 388,85
130 933,65
4 945,36
28 913,20
41 945,37
366 110,94
103 082,11
90 594,05
1 723 317,45
5 156 736,77
193 555
55 057
6 011
5 862
2 065
215
-265
-1 373
-3 911
-4 628
-8 801
-10 624
-22 757
-96 234
185 879
8%
20%
57%
20%
5%
4%
0%
-28%
-14%
-11%
-2%
-10%
-25%
-6%
4%
Увеличение прогнозируемых общих и административных расходов
составило 4% по сравнению с планом на 2025г.
Износ и Амортизация ОС и НА – увеличение по данной статье объясняется
приобретением ОС:
- Автомобиль Hyundai Staria Luxe;
- Модульное здание под офис, 2 ед;
- Сервер;
- Офисная мебель.
Прочие расходы включают в себя представительские расходы, НДС не принятый к
зачету и прочие;
Тренинг АДМ – в связи с предстоящими налоговыми изменениями в 2026 году были
понесены незапланированные расходы на обучение;
Маркетинг и реклама – данная статья включает в себя так же расходы по агентскому
вознаграждению, которые не были запланированы;
Комиссии банков и прочих фин. институтов – увеличение расходов объясняется
ростом количества платежей, вызванные увеличением объема совершенных рейсов.

6.

Прогноз 2025 год
СТОИМОСТЬ ЭКСПЛУАТАЦИИ LEGACY 600 (2 ед)
ФИКСИРОВАННЫЕ РАСХОДЫ
Страховка ВС
Заработная плата экипажа
Обучение экипажей (вкл командировочные)
Документация & Подписки
ПЛГ
Аренда персонала
Оперативное ТО + резервы на check
Амортизация самолета (60 month)
ВСЕГО
Прогноз
235 911
762 118
142 875
120 607
88 797
131 230
810 865
1 844 480
$4 136 883
Бюджет
270 087
650 153
70 975
117 304
91 813
132 629
966 651
1 862 897
$4 162 509
Откл., $$
-34 175
111 964
71 901
3 303
-3 016
-1 399
-155 786
-18 416
-$25 625
Откл., %
-13%
17%
101%
3%
-3%
-1%
-16%
-1%
-1%
ПРЯМЫЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 1
Топливо
Аэронавигация
Хендлинг
Расходы экипажа (гостиница, суточные, транспорт)
Питание ВИП
ВСЕГО
Прогноз
1 208
423
1 558
232
185
$3 605
Бюджет
1 246
413
1 339
249
179
$3 425
Откл., $$
-38
10
219
-17
6
$179
Откл., %
-3%
2%
16%
-7%
3%
5%
ПРЯМЫЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 2 (ТОиР)
Резервы ремонт двигателей
Резервы на ТОиР (Планер-Авионика)
ВСЕГО
Прогноз
1 022
300
$1 322
Бюджет
1 022
300
$1 322
Откл., $$
0
0
$0
Откл., %
0%
0%
0%
НАКЛАДНЫЕ РАСХОДЫ
Общие административные расходы
Расходы по реализации (Маркетинг)
Вознаграждение по займам, фин расходы
ВСЕГО
Прогноз
2 908 674
35 468
92 458
$3 036 600
Бюджет
2 649 517
29 606
103 082
$2 782 205
Откл., $$
259 157
5 862
-10 624
$254 395
Откл., %
10%
20%
-10%
9%
$3 419
$4 927
$8 346
$3 938
$4 747
$8 685
-$519
$179
-$340
-13%
4%
-4%
Итого "сухой час" (прямые постоянные расходы)
Итого себестоимость (прямые переменные расходы)
Итого полная себестоимость
При прогнозируемом налете часов в количестве 2098 часов,
полная себестоимость летного часа составит 8 346 долл. США,
против забюджетированной 8 685 долл. США.

7.

Бюджет на 2026 год
Сравнение с планом 2025 года
Бюджет сформирован с учетом следующих допущений:
- курс долл. США принят 550 KZT/1 USD
- выполнение рейсов ВС LEGACY 600 (два борта)
Наименование
Доходы
Производственные расходы
Общие административные расходы
EBITDA (Операционная прибыль)
Вознаграждение по кредитам и займам
Износ и Амортизация ОС и НА
Прибыль от основной деятельности
Доход/убыток от неосновной деятельности
Налогоблагаемая прибыль
2026
16 912 381
10 779 464
2 530 733
3 602 183
2 430 127
1 172 057
1 172 057
2025
15 751 898
10 303 257
2 750 970
2 697 672
103 082
2 302 685
291 905
155 357
447 262
-
-
Откл. $$
1 160 483
473 808
217 836
904 511
103 082
127 442
880 152
650 549
724 794
Откл. %
7%
5%
-8%
34%
-100%
6%
302%
-100%
162%
В 2026 году планируемая EBITDA составляет 3,6 млн. долл.
США, по сравнению с бюджетом 2025 года увеличение на
34%
НАЛЕТ ЧАСОВ
Налет
Коммерческие
Акционерные
Общий налет
2026 год
1 550
250
1 800
2025 год
1 567
197
1 764
Отк., час
17
53
36
Отк., %
-1%
27%
2%
2026
14 260 000
2 652 381
16 912 381
2025
13 950 982
1 706 309
71 231
23 376
15 751 898
Откл. $$
309 018
946 072
71 231
23 376
1 160 483
Откл. %
2%
55%
-100%
-100%
7%
ДОХОД
Наименование
Коммерческие рейсы
Акционерные рейсы
Оперирование
Прочие доходы
ИТОГО
Ставка за час
9 200
8 841
Отклонения в доходной части в бюджете 2026 года от бюджета
2025 года объясняется:
- Увеличением планируемого количества летных часов на 36
часов или 2%;
- Увеличением ставки за летный час до 9,2 тыс. долл. США/час,
в 2025 году средняя ставка по коммерческим рейсам
составляла 8,9 тыс. долл. США/час

8.

Бюджет на 2026 год
Сравнение с планом 2025 года
РАСХОДЫ
Производственные расходы
Наименование
Оплата труда производство
Командировочные расходы
Програмное обеспечение производство
Тренинг производство
Аэронавигация
Питание ВИП (Бортпитание)
Тех обслуживание ВС
Форменное обмундирование
Аренда производство
Содержание ВС (сервисное обслуживание)
Прочие расходы производство
Страхование ВС
Хендлинг
Аренда персонала
АвиаГСМ
2026
1 108 072
684 487
2 074 765
140 586
774 000
343 881
1 009 671
14 632
127 273
26 283
16 714
205 700
2 273 400
1 980 000
2025
650 153
444 237
1 968 266
65 627
728 389
315 145
994 745
6 862
121 988
21 906
21 762
270 087
2 363 980
132 629
2 197 480
-
Откл. $$
457 919
240 250
106 499
74 959
45 611
28 736
14 926
7 770
5 284
4 376
5 048
64 387
90 580
132 629
217 480
Откл. %
70%
54%
5%
114%
6%
9%
2%
113%
4%
20%
-23%
-24%
-4%
-100%
-10%
Оплата труда производства – запланировано увеличение
заработной платы летного состава более 20%, а так же в 2026
году в данную статью включены расходы по налогам и
отчислениям с заработной платы;
Переменные расходы (Авиа ГСМ, Аэронавигация, Хендлинг,
Бортпитание, Командировочные расходы летного состава) в
среднем увеличены на 11%, связано с увеличением тарифов и
увеличением количества планируемых летных часов;
Программное обеспечение и информационные услуги – в
2026 году дополнительно заложено ПО Icarus (авиационный
аудиторский учет);
Тренинг производства – увеличение расходов на обучение
летного состава вызвано добором новых пилотов (4 человека)
и возникновении необходимости в первоначальной
подготовке на тип ВC LEGACY 600.
Увеличение расходов по данной статье позволит сократить
расходы на Аренду персонал;
Форменное обмундирование – увеличение вызвано
необходимостью полного обновления форменной одежды
сервис-менеджеров и набором новых пилотов;
Содержание ВС (сервисное обслуживание) – планируемое
увеличение расходов вызвано увеличением количества
рейсов;
Прочие расходы – включают расходы на пропуска и
сертификацию.

9.

Бюджет на 2026 год
Сравнение с планом 2025 года
РАСХОДЫ
Общие и административные расходы
Наименование
Налоги и отчисления в бюджет
Обучение АДМ
Спецодежда (инженер…)
Командировочные расходы АДМ
Страхование АДМ
Транспортные АДМ
Услуги связи
Комиссии банков и прочих фин институтов
Маркетинг и реклама
Хоз расходы
Аренда нежилых помещений
Услуги сторонних организаций
Програмное обеспечение
Оплата труда АДМ
Прочие расходы АДМ
2026
240 732
17 846
6 663
31 107
6 391
9 569
13 017
35 473
2 412
22 435
109 862
8 844
2 586
1 960 460
63 336
2025
4 103
10 631
28 913
5 389
9 407
13 129
41 482
9 746
30 575
130 934
42 015
42 359
2 085 326
296 962
-
Откл. $$
236 629
7 216
6 663
2 193
1 002
161
111
6 009
7 334
8 141
21 072
33 172
39 772
124 865
233 626
Откл. %
5767%
68%
8%
19%
2%
-1%
-14%
-75%
-27%
-16%
-79%
-94%
-6%
-79%
Налоги и отчисления в бюджет – учитывая практику и опят
предыдущих периодов было в 2026 году были заложены
расходы на КПН и НДС за нерезидента, а так же налоги и
сборы по таможенным процедурам;
Обучение АДМ – с целью повышения квалификации
сотрудников и учитывая текучесть кадров, выход нового
налогового кодекса запланировано увеличение бюджета на
обучение сотрудников;
Спец одежда – в ранних периодах не была запланирована
Командировочные расходы АДМ – запланировано согласно
плана проведения международных мероприятий по бизнес
авиации;
Прочие расходы АДМ – включают в себя представительские
расходы,
расходы
на
проведение
корпоративных
мероприятий, НДС не принятый к зачету и прочие.

10.

Бюджет на 2026 год
Сравнение с планом 2025 года
Стоимость летного часа
СТОИМОСТЬ ЭКСПЛУАТАЦИИ LEGACY 600, 1 борт
ФИКСИРОВАННЫЕ РАСХОДЫ
Страховка ВС
Заработная плата экипажа
Обучение экипажей
Документация & Подписки
ПЛГ
Ангар
Менежемент Самолета
Оперативное ТО Абонемент + резервы на Чек
Лизинг Самолета + налоги
ВСЕГО
2026 год
102 850
554 036
70 293
74 239
21 600
69 279
1 282 888
305 000
1 217 257
$3 697 443
2025 год
135 043
325 077
35 487
58 502
56 347
66 315
1 502 156
216 957
1 153 232
$3 549 116
ПРЯМЫЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 1
Топливо
Аэронавигация
Хендлинг
Расходы экипажа (гостиница,суточные)
Питание ВИП
ВСЕГО
2026 год
1 100
430
1 263
300
190
$3 283
2025 год
1 200
400
1 110
300
190
$3 200
ПРЯМЫЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ 2 (ТОиР)
Резервы ремонт двигателей
Резервы на ТОиР (Планер-Авионика)
ВСЕГО
2026 год
1 050
400
$1 450
2025 год
1 102
300
$1 402
Итого "сухой час" (прямые постоянные расходы)
Итого себестоимость (прямые переменные расходы)
Итого полная себестоимость
$4 108
$4 733
$8 841
$3 943
$4 602
$8 545
-
-
-
-
Отлк., $$
32 193
228 959
34 806
15 737
34 747
2 964
219 268
88 043
64 025
$148 327
Отлк., %
-
0
70%
98%
27%
-62%
4%
-15%
41%
6%
4%
Отлк., $$
100
30
153
$83
Отлк., %
-8%
8%
14%
0%
0%
3%
Отлк., $$
52
100
$48
Отлк., %
-5%
33%
3%
$165
$131
$296
4%
3%
3%
При налете 900 часов на 1 борт в год себестоимость одного летного
час в 2026 год составит 8 841 долл. США,
При таком же количестве летных часов себестоимость в 2025 году
составит 8 545 долл. США