Презентация_корпоративные_финансы_Полтораченко_n

1.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности
ООО «РАДИАЦИОННЫЕ ДИАГНОСТИЧЕСКИЕ
ТЕХНОЛОГИИ»
Подготовил: студент группы 2-ЭБс-3
Полтораченко Даниил Никифорович
Дисциплина: Корпоративные финансы
Преподаватель: доцент, к.э.н.
Шеховцова Анна Викторовна

2.

Сведения об организации
Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью
"РАДИАЦИОННЫЕ ДИАГНОСТИЧЕСКИЕ ТЕХНОЛОГИИ"
ИНН: 4705070452
КПП: 470501001
Код по ОКПО: 02353754
Вид экономической деятельности по ОКВЭД: 26.51

3.

Агрегированный баланс организации
Наименование статей бухгалтерского баланса
На 31 декабря 2020
года
На 31 декабря 2021
года
На 31 декабря 2022
год
На 31 декабря 2023
года
На 31 декабря 2024
год
15497
19 075
25931
30522
38034
1 Внеоборотные активы
Материальные внеоборотные активы
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы
1077
1277
170
133
111
Итого по разделу 1
16574
20352
26101
30655
38145
Запасы
13391
6200
6818
5665
36584
Денежные средства и денежные эквиваленты
1338
2922
8425
37
11
2 Оборотные активы
Финансовые и другие оборотные активы
2704
9488
31915
46862
32247
Итого по разделу 2
17433
18610
47158
52564
68842
Стоимость имущества
34007
38962
73259
83219
106987
Капитал и резервы
2505
16101
18444
27788
33352
Итого по разделу 3
2505
16101
18444
27788
33352
Долгосрочные заемные средства
0
0
0
0
1750
Другие долгосрочные обязательства
6
6
0
1178
0
Итого по разделу 4
6
6
0
1178
1750
10335
9506
7674
2819
0
Кредиторская задолженность
21161
13349
47141
51434
71885
Итого по разделу 5
31496
22855
54815
54253
71885
Всего заемных средств
34007
38962
73259
83219
106987
Итог баланса
34007
38962
73259
83219
106987
3 Капитал и резервы
4 Долгосрочные обязательства
5 Краткосрочные обязательства
Краткосрочные заемные средства

4.

Агрегированный баланс организации
Абсолютные величины, тыс. руб.
1 Внеоборотные активы
Относительные величины, % 2021
2021 с 2020 гг.
2022 с 2021 гг.
2023 с 2022 гг.
2024 с 2023 гг.
Изменения 2021 с 2020 гг.
В % к величине 2021 с 2020 гг.
В % к изменению итога баланса 2021 с 2020 гг.
Материальные внеоборотные активы
3 578
25 931
30 522
38 034
0,231
0,561
3,850
Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы
200
-1 107
-37
-22
0,186
0,038
0,258
Итого по разделу 1
3 778
5 749
4 554
7 490
0,228
0,598
4,107
Запасы
-7 191
618
-1 153
30 919
-0,537
0,182
1,251
Денежные средства и денежные эквиваленты
1 584
5 503
-8 388
-26
1,184
0,086
0,590
6 784
22 427
14 947
-14 615
2,509
0,279
1,915
1 177
28 548
5 406
16 278
0,068
0,547
3,756
4 955
34 297
9 960
23 768
0,146
1,146
7,863
13 596
2 343
9 344
5 564
5,428
0,473
3,249
13 596
2 343
9 344
5 564
5,428
0,473
3,249
2 Оборотные активы
Финансовые и другие оборотные активы
Итого по разделу 2
Стоимость имущества
3 Капитал и резервы
Капитал и резервы
Итого по разделу 3
4 Долгосрочные обязательства
Долгосрочные заемные средства
Другие долгосрочные обязательства
0
0
0
1 750
0,000
0,000
0,000
0
-6
1 178
-1 178
0,000
0,000
0,001
0
-6
1 178
572
0,000
0,000
0,001
Итого по разделу 4
5 Краткосрочные обязательства
Краткосрочные заемные средства
Кредиторская задолженность
Итого по разделу 5
Всего заемных средств
Итог баланса
-829
-1 832
-4 855
-2 819
-0,080
0,280
1,918
-7 812
33 792
4 293
20 451
-0,369
0,393
2,694
-8 641
31 960
-562
17 632
-0,274
0,672
4,613
4 955
34 297
9 960
23 768
0,146
1,146
7,863
4 955
34 297
9 960
23 768
0,146
1,146
7,863

5.

Платёжный баланс предприятия
АКТИВ
На 31
декабря 2020
года
На 31
декабря
2021
года
На 31
декабря
2022 год
На 31
декабря
2023
года
На 31
декабря
2024 год
ПАССИВ
На 31
декабря
2020
года
На 31
декабря
2021 года
На 31
декабря
2022 год
На 31
декабря
2023 года
На 31
декабря
2024 год
Наиболее
ликвидные
активы (А1)
1338
2922
8425
37
11
21161
13349
47141
51434
71885
Быстро
реализуемы
е активы
(А2)
2704
9488
31915
46862
32246
Наиболее
срочные
обязательства
(П1)
10335
9506
7674
2819
0
Медленно
реализуемы
е активы
(А3)
13391
Краткосрочны
е пассивы
(П2)
Долгосрочны
е пассивы
(П3)
6
6
0
1178
1750
Труднореал
изуемые
активы (А4)
16095
15688
38733
52527
68830
Постоянные
пассивы (П4)
2505
16101
18444
27788
33352
БАЛАНС
33528
34298
85891
105091
137671
БАЛАНС
34007
38962
73259
83219
106987
6200
6818
5665
36584
Платежный излишек (+) или недостаток (-), тыс. руб. между АКТИВОМ и ПАССИВОМ БАЛАНСА
На 31 декабря 2021 года
На 31 декабря 2022 год
На 31 декабря 2023 года
На 31 декабря 2024 год
-4185
17296
9240
8812

6.

Финансовые коэффициенты платёжеспособности
Наименование показателя
Расчетная формула или
строка отчетности
Нормативное
значение
На 31 декабря
2020 года
На 31
декабря 2021
года
На 31
декабря 2022
год
На 31
декабря 2023
года
На 31
декабря 2024
год
1 Денежные средства
Ст. 1250
1338
2922
8425
37
11
2 Краткосрочные финансовые вложения
Ст. 1240
-
-
-
-
-
3 Краткосрочная дебиторская задолженность
Ст. 1230
2704
9488
31915
46862
32247
4 Оборотные активы
Ст. 1200
17433
18610
47158
52564
68842
5 Внеоборотные активы
Ст. 1100
16574
20352
26101
30655
38145
6 Собственный капитал
Ст. 1300
2505
16101
18444
27788
33352
7 Текущие обязательства
Ст. 1500
31496
22855
54815
54253
71885
8 Валюта баланса
Ст. 1700
34007
38962
73259
83219
106987
9 Общий показатель платежеспособности
А1+0,5А2+0,3А3
П1+0,5П2+0,3П3
≥1
0,2547
0,5262
0,5184
0,4731
0,3744
10 Коэффициент абсолютной ликвидности
А1
П1+П2
≥ 0,2 - 0,25
0,0425
0,1278
0,1537
0,0007
0,0002
11 Коэффициент критической ликвидности
А1+А2
П1+П2
0,7 – 0,8
Опт. 1
0,1283
0,5430
0,7359
0,8644
0,4487
12 Коэффициент текущей ликвидности
А1+А2+А3
П1+П2
≥1
0,5535
0,8143
0,8603
0,9689
0,9577
13 Доля оборотных средств в активах
Ст.1200 / 1700
≥ 0,5
0,5126
0,4776
0,6437
0,6316
0,6435
14 Коэффициент обеспеченности собственными
оборотными средствами
1300 – 1100
1200
≥ 0,1
-0,8070
-0,2284
-0,1624
-0,0545
-0,0696

7.

Абсолютные показатели финансовой
устойчивости
Показатели
На 31 декабря
2020 года
На 31 декабря
2021 года
На 31 декабря
2022 год
На 31 декабря
2023 года
На 31 декабря
2024 год
-14069
-4251
-7657
-2867
-4793
6
6
0
1178
1750
Наличие собственных оборотных
средств и долгосрочных заемных
источников
-14063
-4245
-7657
-1689
-3043
Краткосрочные кредиты банков
10335
9506
7674
2819
0
Общая величина источников
средств для формирования запасов
17433
18610
47158
52564
68842
Общая сумма запасов
13391
6200
6818
5665
36584
Излишек (+) или недостаток (-)
собственных оборотных средств
-31502
-22861
-54815
-55431
-73635
Излишек (+) или недостаток (-)
собственных оборотных средств и
долгосрочных заемных источников
-27454
-10445
-14475
-7354
-39627
Излишек (+) или недостаток (-)
общей величины основных
источников для формирования
запасов и затрат
4042
12410
40340
46899
32258
Тип финансовой устойчивости
Неустойчивое
финансовое
состояние
Неустойчивое
финансовое
состояние
Неустойчивое
финансовое
состояние
Неустойчивое
финансовое
состояние
Неустойчивое
финансовое
состояние
Наличие собственных оборотных
средств
Долгосрочные обязательства

8.

Показатели финансовой устойчивости
Наименование
Расчетная формула
Нормативное
значение
На 31 декабря
2020 года
На 31 декабря
2021 года
На 31 декабря
2022 год
На 31 декабря
2023 года
На 31 декабря
2024 год
1 Собственные средства, тыс. руб.
Ст. 1300
2505
16101
18444
27788
33352
2 Долгосрочные обязательства, тыс. руб.
Ст. 1400
6
6
0
1178
1750
3 Краткосрочные обязательства, тыс. руб.
Ст. 1500
31496
22855
54815
54253
71885
4 Внеоборотные активы, тыс. руб.
Ст.1100
16574
20352
26101
30655
38145
5 Оборотные средства, тыс руб.
1200
17433
18610
47158
52564
68842
6 Собственные оборотные средства, тыс. руб.
1300 - 1100
-14069
-4251
-7657
-2867
-4793
7 Запасы, тыс. руб.
1210 + 1220
13391
6200
6818
5665
36584
8 Валюта баланса, тыс. руб.
1600 (1700)
34007
38962
73259
83219
106987
Коэффициент капитализации
1400 + 1500
1300
≤ 1,5
12,5756
1,4198
2,9720
1,9948
2,2078
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными
средствами
1300 – 1100
1200
≥ 0,1 опт. ≥ 0,5
-0,8070
-0,2284
-0,1624
-0,0545
-0,0696
Коэффициент финансовой независимости
1300
1600 (1700)
0,4 – 0,6
0,0737
0,4132
0,2518
0,3339
0,3117
Коэффициент финансирования
1300
1400 + 1500
≥ 0,7 опт. = 1,5
0,0795
0,7043
0,3365
0,5013
0,4529
Коэффициент маневренности собственного капитала
1300 – 1100
1300
0,2 – 0,5
-5,6164
-0,2640
-0,4151
-0,1032
-0,1437
1,0518
0,9144
1,8068
1,7147
1,8047
Коэффициент соотношения мобильных и
иммобилизованных средств
Коэффициент имущества производственного назначения
Коэффициент финансовой устойчивости
1200
1100
1100 + (1210 +1220)
1600
≥ 0,5
0,8811
0,6815
0,4494
0,4364
0,6985
1300 +1400
1600 (1700)
≥ 0,6
0,0738
0,4134
0,2518
0,3481
0,3281

9.

Показатели деловой активности
Показатели
На 31 декабря 2020 года
На 31 декабря 2021 года
На 31 декабря 2022 года
На 31 декабря 2023 года
На 31 декабря 2024
года
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
17 441
60 564
80 673
178 583
189 196
Чистая прибыль, тыс.руб.
590
1 516
3 403
9 345
5 614
Численность работающих, чел
7
7
9
10
16
Производительность трудаФондоотдача производственных фондов
2 491,5714
8 652
8 963,6667
17 858,3000
11 824,7500
Коэффициент оборачиваемости капитала
6,9625
3,7615
4,3739
6,4266
5,6727
Продолжительность оборота капитала
52,4239
97,0356
83,4487
56,7950
64,3432
Коэффициент оборчиваемости оборотных средств
1,0005
3,2544
1,7107
3,3974
2,7483
Продолжительность оборота оборотных средств
364,8326
112,1566
213,3635
107,4339
132,8111
Коэффициент оборачиваемости запасов
1,3024
9,7684
11,8324
31,5239
5,1716
Продолжительность оборота запасов
280,2428
37,3654
30,8476
11,5785
70,5784
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
6,4501
6,3832
2,5277
3,8108
5,8671
Продолжительность оборота дебиторской задолженности
56,5885
57,1812
144,3974
95,7797
62,2114
Коэффициент оборачиваемости денежных средств и краткосрочных финансовых вложений
1,4941
4,8732
5,0111
62,5291
17 199,6364
Продолжительность оборота денежных средств и краткосрочных финансовых вложений
244,2890
74,8996
72,8389
5,8373
0,0212
Коэффициент оборачиваемости собственного капитала
6,9625
3,7615
4,3739
6,4266
5,6727
Продолжительность оборота собственного капитала
52,4239
97,0356
83,4487
56,7950
64,3432
Коэффициент оборачиваемости долгосрочных заемных средств
2 906,8333
10 094
-
151,5985
108,1120
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
0,8242
4,5370
1,7113
3,4721
2,6319
Продолжительность оборота кредиторской задолженности
442,8510
80,4502
213,2865
105,1243
138,6817
Продолжительность операционного цикла
336,8313
94,5466
175,2451
107,3582
132,7899
Продолжительность финансового цикла
-106,0197
14,0964
-38,0415
2,2339
-5,8918
Коэффициент устойчивости экономического роста, %
23,5529
9,4156
18,4504
33,6296
16,8326

10.

Динамика показателей рентабельности
Показатели
На 31
декабря
2020 года
На 31
декабря
2021 года
На 31
декабря
2022 год
На 31
декабря
2023 года
На 31
декабря
2024 год
Прибыль от реализации, тыс. руб.
590
1 516
3 403
9 345
5 614
Выручка от реализации, тыс. руб.
17 441
60 564
80 673
178 583
189 196
Среднегодовая стоимость имущества (активов), тыс. руб.
34007
38962
73259
83219
106987
Внеоборотные активы, тыс. руб.
16574
20352
26101
30655
38145
Собственный капитал, тыс. руб.
2505
16101
18444
27788
33352
6
6
0
1178
1750
Перманентный капитал
2511
16107
18444
28966
35102
Прибыль балансовая
655
1764
4043
10767
7035
Рентабельность продаж, %
3,3828
2,5031
4,2183
5,2329
2,9673
Рентабельность всего капитала, %
1,9261
4,5275
5,5188
12,9382
6,5756
Рентабельность внеоборотных активов, %
3,9520
8,6675
15,4898
35,1231
18,4428
Рентабельность собственного капитала ,%
26,1477
10,9558
21,9204
38,7469
21,0932
Рентабельность перманентного капитала, %
26,0852
10,9518
21,9204
37,1712
20,0416
Долгосрочные займы и кредиты, тыс. руб.

11.

Прогноз банкротства
Для прогноза банкротства были использованы следующие модели:
1) Z-счет Альтмана;
2) Z-счет Таффлера;
3) модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова.

12.

Z-счет Альтмана
Z-счет = 0,717T1+0,847T2+3,107T3+0,42T4+0,998T5, где
Коэф-т
Расчет
Значение на
31.12.2023
Множитель
Произведение
T1
Отношение оборотного капитала к
величине всех активов
-0,02
0,717
-0,01
T2
Отношение нераспределенной прибыли
к величине всех активов
0,33
0,847
0,28
T3
Отношение EBIT к величине всех
активов
0,13
3,107
0,4
T4
Отношение собственного капитала к
заемному
0,5
0,42
0,21
T5
Отношение выручки от продаж к
величине всех активов
2,15
0,998
2,14
Z-счет Альтмана:
3,02
Предполагаемая вероятность банкротства в зависимости от значения Z-счета Альтмана составляет:
• 1.23 и менее – высокая вероятность банкротства;
• от 1.23 до 2.9 – средняя вероятность банкротства;
• от 2.9 и выше – низкая вероятность банкротства.

13.

Z-счет Таффлера
Z-счет = 0,53X1+0,13X2+0,18X3+0,16X4, где
Коэф-т
Расчет
Значение на
31.12.2023
Множитель
Произведение
Х1
Прибыль до налогообложения /
Краткосрочные обязательства
0,2
0,53
0,11
Х2
Оборотные активы / Обязательства
0,95
0,13
0,12
Х3
Краткосрочные обязательства / Активы
0,65
0,18
0,12
Х4
Выручка / Активы
2,15
0,16
0,34
Z-счет Таффлера:
Вероятность банкротства по модели Таффлера:
• Z больше 0,3 – вероятность банкротства низкая;
• Z меньше 0,2 – вероятность банкротства высокая.
0,69

14.

Модель Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
R = 2К1+0,1К2+0,08К3+0,45К4+К5, где
Коэф-т
Расчет
Значение на
31.12.2023
Множитель
Произведение
К1
Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
-0,05
2
-0,11
К2
Коэффициент текущей ликвидности
0,97
0,1
0,1
К3
Коэффициент оборачиваемости активов
2,28
0,08
0,18
К4
Коммерческая маржа (рентабельность
реализации продукции)
0,07
0,45
0,03
К5
Рентабельность собственного капитала
0,4
1
0,4
Итого (R):
0,6
В рамках модели Сайфуллина-Кадыкова итоговый показатель (R) интерпретируется следующим
образом. Если R меньше 1, то вероятность банкротства организации высокая; если R больше 1 –
низкая. В данном случае значение итогового показателя составило 0,6. Это значит, что вероятность
банкротства существует, финансовое положение организации неустойчивое.

15.

Спасибо за внимание!