Навчальна дисципліна "Фінанси" для спеціальності "Правознавство"

1.

2.

Структура дисципліни “Фінанси”
Назва теми
Лекції
(год)
Тема 1: Предмет фінансової науки. Фінансові
категорії. Генезис та еволюція фінансів
Тема 2: Фінансове право і фінансова політика
Тема 3: Податки. Податкова система
Тема 4: Бюджет. Бюджетна система
Тема 5: Корпоративні фінанси
Тема 6: Фінанси домогосподарств
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Тема 8: Міжнародні фінанси
Пісумковий контроль
Семінари
(год)
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
2
Іспит
Мета курсу - вивчення сукупності фінансових відносин, які виражають розподіл і перерозподіл вартості валового
внутрішнього продукту і національного доходу на макро- і мікрорівнях; оволодіння спеціальними теоретичними
знаннями і практичними навичками, які необхідні для правильної оцінки явищ і процесів в галузі фінансів, що
дозволяє швидко опанувати зміни, які відбуваються у фінансовій практиці.
Завданням курсу є правильне розуміння закономірностей у сфері фінансових відносин держави, суб‘єктів
підприємницької діяльності та населення і розкрити шляхи використання цих закономірностей у практиці
фінансової роботи; показати можливі напрями впливу фінансів на суспільний прогрес і роль фінансів в
економічній перебудові суспільства на шляху розвитку ринкових відносин.
2
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

3.

Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
План лекції
1. Фінансовий ринок як економічна категорія, його роль в
мобілізації і розподілі фінансових ресурсів
2. Класифікація фінансових ринків, їх характеристика
3. Сутність цінних паперів, їх класифікація
4. Сутність страхування та його роль у забезпеченні
суспільного відтворення
5. Класифікація страхування
Мета лекції: розглянути сутність фінансового ринку та
страхування, як фінансових категорій; окреслити їх роль у
стабільності фінансової системи та місце у суспільному
відтворені.
3
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

4.

1. Фінансовий ринок як економічна категорія, його роль в
мобілізації і розподілі фінансових ресурсів
Більшість заощаджень формується в секторі домогосподарств, а
більшість інвестицій здійснюється в сектор нефінансових корпорацій, то
очевидно, що необхідний механізм, який буде переміщувати потоки
грошових фондів від перших до других. Цей механізм створюється
завдяки функціонуванню сектору фінансових корпорацій (фінансових
ринків).
4
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

5.

1. Фінансовий ринок як економічна категорія, його роль в
мобілізації і розподілі фінансових ресурсів
Разом за інституційними
секторами економіки
Некомерційні організації,
що обслуговують домашні
господарства
Домашні господарства
Сектор загального
державного управління
Фінансові корпорації
Операції та
балансуючі статті
Нефінансові корпорації
Квартальні національні рахунки за інституційними секторами
(за ІІІ квартал 2015 р.)
Валова додана
271 328,0 14 461,0 60 269,0 128 451,0 2 610,0 477 119,0
вартість, млн грн
Структура доданої
вартості в розрізі
інституційних
56,9
3,0
12,6
26,9
0,5
100,0
секторів економіки, %
Валовий прибуток,
139 824,0 6 760,0 7 390,0 121 364,0
642,0 275 980,0
млн грн
Структура доданої
вартості в розрізі
інституційних
50,7
2,4
2,7
44,0
0,2
100,0
секторів економіки, %
5
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

6.

1. Фінансовий ринок як економічна категорія, його роль в
мобілізації і розподілі фінансових ресурсів
Метою створення та функціонування фінансового ринку є акумулювання та
ефективне розміщення заощаджень в економіці, стан якої, у свою чергу, значною
мірою зумовлений ефективністю переливу інвестиційних коштів від тих, хто має
заощадження, до тих, у кого на даний момент є потреба в капіталі.
Фінансовий ринок – це автономний сектор національної фінансової системи,
де відбувається перерозподіл капіталів між кредиторами і позичальниками в формі
випуску, купівлі, продажу та обігу фінансових активів.
Суб'єктами фінансового ринку є сектори: ЗДУ, ДГ, НФК.
Об'єктом фінансового ринку є: цінні папери, грошово-кредитні та валютні
ресурси, фінансові послуги.
Взаємодія між продавцями і покупцями може здійснюватися безпосередньо або
опосередковано. У першому випадку задоволення взаємного інтересу здійснюється за
допомогою прямого фінансування, в другому — фінансуванням через посередників,
тобто у вигляді опосередкованого фінансування.
При прямому фінансуванні покупець в обмін на фінансове зобов’язання
одержує грошові кошти безпосередньо у продавця. Пряме фінансування здійснюється
через приватне розміщення, коли, наприклад, фірма (продавець) продає весь випуск
цінних паперів одному великому інституційному інвестору або групі дрібних
інвесторів. Реалізація подібних операцій вимагає, як правило, професійного знання
інтересів і потреб потенційних покупців фінансових зобов’язань.
Опосередковане фінансування припускає наявність фінансових посередників
(фінансових інститутів), які акумулюють вільні грошові кошти різних економічних
суб’єктів і надають їх від свого імені на певних умовах іншим суб’єктам, які
потребують в цих засобах.
6
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

7.

1. Фінансовий ринок як економічна категорія, його роль в
мобілізації і розподілі фінансових ресурсів
Основними функціями фінансового ринку є:
• акумуляція та перерозподіл позичкових капіталів для інвестування їх в
економіку (завдяки фінансовим ринкам здійснюється акумулювання коштів
багатьох дрібних інвесторів, що створює можливості для виконання
капіталомістких проектів; мобілізація тимчасово вільних коштів; перерозподіл
коштів між різними ланками економіки, що в цілому сприяє економічному
зростанню країни).
• реалізація вартості втіленої у фінансових активах (на фінансовому ринку
зіштовхуються попит в особі покупця фінансових активів і пропозиція в особі
продавця цих активів. Кожен із них має свої інтереси, що можуть збігатися або не
збігатися. При співпадінні інтересів відбувається акт купівлі-продажу фінансових
активів);
• організація процесу доведення фінансових активів до споживачів (покупців,
вкладників) - ця функція проявляється через створення системи різноманітних
інститутів інфраструктури фінансового ринку по реалізації фінансових активів
(банків, бірж, брокерських контор, інвестиційних фондів, фондових магазинів і т.п.);
• фінансове забезпечення процесів інвестування і споживання - полягає у
створенні фінансовим ринком умов для збирання (накопичення капіталу або
взяття його в борг) підприємцем фінансових ресурсів, необхідних для розвитку
виробничо-торгового процесу і задоволення особистих потреб.
• вплив на грошовий обіг - створення фінансовим ринком умов для безупинного
спрямування грошей у процесі вчинення різноманітних платежів і регулювання
обсягу грошової маси в обертанні. Через дану функцію здійснюється реалізація
грошової політики держави.
7
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

8.

1. Фінансовий ринок як економічна категорія, його роль в
мобілізації і розподілі фінансових ресурсів
Всіх фінансових посередників можна підрозділити на чотири групи:
1. фінансові установи депозитного типу (комерційні банки, кредитні
спілки);
2. договірні ощадні установи (страхові компанії, пенсійні фонди);
3. інвестиційні фонди (пайові інвестиційні фонди - продають свої паї
інвесторам і купують на виручені засоби переважно акції і облігації);
4. інші фінансові організації (лізингові компанії, інші фінансові компанії).
8
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

9.

1. Фінансовий ринок як економічна категорія, його роль в
мобілізації і розподілі фінансових ресурсів
Основні макроекономічні ризики, які негативно впливають на розвиток
ринку фінансових корпорацій:
9
квітень, 2016
нарощування негативних інфляційних очікувань населення;
посилення девальвації на валютному ринку;
згортання інвестиційних програм іноземними інвесторами або
перенесення
їх
термінів
у
зв’язку
з
макроекономічною
невизначеністю;
підвищення вартості запозичень для вітчизняних корпорацій;
поширення неплатоспроможності реального сектора економіки;
згортання експорту на традиційні ринки збуту української продукції;
збереження низької кредитної активності комерційних банків та
ознаки дестабілізації банківської системи;
погіршення ситуації на ринку праці, зростання заборгованості із
заробітної плати.
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

10.

2. Класифікація фінансових ринків, їх характеристика
КЛАСИФІКАЦІЙНІ ОЗНАКИ
ФІНАНСОВИХ РИНКІВ
ринок грошей;
ринок капіталу
За терміном
обігу
фінансових
активів
За сферою
поширення
(по широті
охоплення)
організований;
За ступенем
організованості
За характером
власності на
цінні папери
За умовою
передачі
фінансових
ресурсів
Від місця
торгівлі
фінансовими
активами
неорганізований
ринок
позичкового
капіталу;
ринок
акціонерного
капіталу
міжнародний
ринок;
національний
ринок
первинний;
вторинний
біржовий;
позабіржовий
За основними групами фінансових активів
валютний ринок;
ринок дорогоцінних металів і
дорогоцінних каменів;
страховий ринок;
ринок цінних паперів;
грошовий ринок;
кредитний ринок;
ринок нерухомості
Рис. Класифікація фінансових ринків
10
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

11.

2. Класифікація фінансових ринків, їх характеристика
Кількість фінансових установ у Державному реєстрі у 2012-2014 рр.
(станом на 31.12.2012 – 2 041, на 31.12.2013 – 2 113, на 31.12.2014 – 2 087)
11
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

12.

2. Класифікація фінансових ринків, їх характеристика
Назва показника
01.01.2008
01.01.2009
01.01.2010
01.01.2011
01.01.2012
01.01.2013
01.01.2014
01.01.2015
01.01.2016
01.02.2016
Кількість фінансових установ у Державному реєстрі у 2012-2014 рр.
(станом на 31.12.2012 – 2 041, на 31.12.2013 – 2 113, на 31.12.2014 – 2 087)
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Кількість діючих
банків
з них: з іноземним
капіталом
у т.ч. зі 100% іноземним
капіталом
Частка іноземного
капіталу у статутному
капіталі банків, %
12
квітень, 2016
175 184 182 176 176 176 180 163 117
116
47
53
51
55
53
53
49
51
41
41
17
17
18
20
22
22
19
19
17
17
35
37
36
41
42
40
34
33
43
42
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

13.

2. Класифікація фінансових ринків, їх характеристика
13
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

14.

3. Сутність цінних паперів, їх класифікація
У Законі України «Про цінні папери і фондову біржу» (ст. 1)
вказується, що цінні папери — це грошові документи, що засвідчують
право володіння або відносини позики, визначають взаємини між
особою, що їх випустила, і їх власником, що передбачають виплату
доходу у вигляді дивіденду або відсотка, а також можливість передачі
грошових та інших прав, що випливають з цих документів, іншим особам.
Цінним папером є документ, що засвідчує з дотриманням
установленої форми й обов'язкових реквізитів майнові права, здійснення
або передача яких можливі тільки при його пред'явленні.
Цінні папери можуть бути іменними або на пред'явника.
В іменних цінних паперах вказується прізвище, ім'я, по батькові
власника і його власник має право на всі ті умови, що передбачаються в
них. Іншим особам передаються вони шляхом повного індосаменту
(передатним записом, що завіряє перехід прав за цінним папером до
іншої особи).
Цінні папери на пред'явника можуть свідчити право власника
лише при пред'явленні цінного паперу. Вони вільно обертаються, є
засобом платежу, розрахунку, кредиту — досить лише пред'явити цінний
папір як документ для здійснення певних операцій.
14
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

15.

3. Сутність цінних паперів, їх класифікація
Згідно з законодавством на Україні можуть випускатися такі види цінних
паперів:акції;облігації внутрішніх і зовнішніх державних позик; облігації місцевих
позик; облігації підприємств; казначейські зобов'язання; ощадні сертифікати;
інвестиційні сертифікати; векселі; приватизаційні папери.
Акція — у статутному фонді акціонерного товариства підтверджує членство в
акціонерному товаристві і право на участь в управлінні ним, надає право її
власникові на одержання частини прибутку у вигляді дивіденду, а також на участь у
розподілі майна при ліквідації акціонерного товариства.
Облігація — цінний папір, що завіряє внесення її власником коштів і
підтверджує зобов'язання відшкодувати йому номінальну вартість цього цінного
паперу в передбачений у ньому термін з виплатою фіксованого відсотка (якщо інше
не передбачене умовами випуску).
Казначейські зобов'язання — вид цінних паперів на пред'явника, що
поширюються тільки на добровільних засадах серед населення, вони свідчать про
вкладення коштів власником у бюджет і надають право на одержання фінансового
доходу.
Бувають такі види казначейських зобов'язань:
• довгострокові — від 5 до 10 років;
• середньострокові — від 1 до 5 років;
• короткострокові — до одного року.
Ощадний сертифікат — письмове свідчення банку про депонування коштів,
що свідчить про право вкладника на одержання після закінчення встановленого
терміну депозиту і відсотків по ньому.
15
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

16.

3. Сутність цінних паперів, їх класифікація
Вексель — цінний папір, що свідчить безумовне грошове зобов'язання
векселедавця виплатити після настання терміну визначену суму грошей власникові
векселя (векселедержателеві). Існують такі види векселів:
• простий — це нічим не обумовлена обіцянка боржника сплатити зазначену
суму з зазначенням терміну і місця оплати, виписується і підписується боржником;
• перекладний (тратта) — передбачає сплату визначеної суми грошей третій
особі, якій векселедавець дає вказівку оплати цієї суми векселедержателеві;
• банківський — його виставляє банк країни іноземним банкам;
• комерційний — видається під заставу товарів при здійсненні торговельної
угоди;
• ціннісний — його випускає держава для покриття своїх витрат;
• депонований — видається на забезпечення кредиту;
• дружній — вексель з гарантійним підписом третьої особи.
Приватизаційні папери — це особливий вид державних цінних паперів, що
підтверджують право власника на безкоштовне одержання в процесі приватизації
частини державного майна державних підприємств, державного житлового і
земельного фондів.
Інвестиційний сертифікат — це частка в спеціальному фонді цінних паперів
(інвестиційному фонді), яким керує інвестиційна компанія. Інвестиційний фонд
може бути складений за різними принципами — може включати тільки акції великих
компаній або тільки облігації. Основною метою формування такого фонду є
мінімізація курсових дивідендів і відповідних процентних ризиків на основі широкої
диференціації внесків і виплат власникам інвестиційних сертифікатів максимальних
доходів.
16
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

17.

3. Сутність цінних паперів, їх класифікація
17
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

18.

3. Сутність цінних паперів, їх класифікація
18
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

19.

3. Сутність цінних паперів, їх класифікація
Класи якості цінних паперів за класифікацією інвестиційних
агентств США і Канади
Клас якості
1. Найвища якість
2. Дуже хороша якість
3. Хороша якість
4. Середній клас
5. Клас нижче середнього
6. Низька якість
7. Спекулятивні
8. Найнижча якість
19
квітень, 2016
Інвестиційні агентства
Standard Moody’ DBRS
CBRS
& Poor’s
s
(Саn.)
(Саn.)
(USA)
ААА
АА
А
ВВВ
ВВ
У
ССС-СС
C, ДДД-Д
Ааа
Аа
А
Ваа
Ва
В-Саа
Са
С
ААА
АА
А
ВВВ
ВВ
у
ССС
СС-С
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
А++
А+
А
В++
В+
В
С
Д
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

20.

4. Сутність страхування та його роль у забезпеченні
суспільного відтворення
Відповідно до Закону України «Про страхування»: «Страхування –
це вид цивільно-правових відносин щодо захисту майнових інтересів
громадян та юридичних осіб у разі настання певних подій (страхових
випадків),
визначених
договором
страхування
або
чинним
законодавством за рахунок грошових фондів, що формуються шляхом
сплати громадянами та юридичними особами страхових платежів
(страхових внесків, страхових премій) та доходів від розміщення коштів
цих фондів».
Страхова практика надає різні визначення поняття «страхування».
Систематизуючи його трактування, поняття страхування можна
охарактеризувати як сукупність економічних відносини з приводу
формування спеціальних грошових фондів, які створюються за рахунок
внесків фізичних та юридичних осіб з наступним використанням цього
фонду для відшкодування тим же особам збитків при настанні
непередбачуваних обставин в їх життєдіяльності, а також для виплат в
інших, визначених законом чи договором випадках. Метою
страхування є захист майнових та особистих інтересів юридичних та
фізичних осіб.
20
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

21.

4. Сутність страхування та його роль у забезпеченні
суспільного відтворення
Виходячи з функціонального призначення страхування, його місця у
суспільному відтворенні, можна виділити наступні функції які характерні
страхуванню:
1)
ризикова (компенсаційна) – це головна функція, оскільки страховий ризик,
як вірогідність настання непередбачуваних подій, пов’язаний з основним
призначенням страхування – з наданням грошової допомоги господарствам,
громадянам, що постраждали. Суть функції полягає в тому, що страхувальник
передає за певну плату страховикові матеріальну відповідальність за наслідки
ризику, зумовленого подіями, перелік яких визначено законом чи договором.
2) накопичувальна (заощаджувальна, капіталотворна) – страхування
стає можливим лише за наявності у страховика капіталу, достатнього для
покриття збитків, заподіяних страхувальникові. Власних коштів у страховика не
вистачає, тому вони створюють систему страхових резервів. Нагромадження та
використання таких резервів характерні для страхової діяльності.
3) виконання накопичувальної функції страхування породжує інвестиційну
функцію, суть якої полягає в тому, що акумульовані, накопичені страхові премії у
страхових фондах вкладаються страховиками у цінні папери у формі
портфельних інвестицій. Страхові компанії в країнах з розвинутою ринковою
економікою є вагомим суб’єктом інвестиційних процесів. Такі операції приносять
інвестиційні прибутки страховій компанії.
21
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

22.

4. Сутність страхування та його роль у забезпеченні
суспільного відтворення
4) попереджувальна (превентивна) функція – страховики та
страхувальники зацікавлені зменшити наслідки страхових подій, тобто зменшити
страховий ризик. З цією метою вдаються до правової (протиправні дії або
бездіяльність страхувальника) та фінансової (частина страхових премій зі
страхового фонду йде на фінансування превентивних заходів) превенції;
5) контрольна функція полягає в суто цільовому формуванні та
використанні коштів страхового фонду. Властивість фінансів полягає в їх
здатності кількісно відображати рух фінансових ресурсів, попереджувати про
відхилення. Вона проявляється саме через контролюючу функцію, яка діє не
ізольовано, а витікає з попередніх і проявляється разом з ними в конкретних
страхових випадках.
Теорія та практика страхування виділяє наступні елементи системи
страхування.
Страховик – це фінансова установа, яка створена у формі акціонерного,
повного,
командитного
товариства
або
товариства
з
додатковою
відповідальністю, а в окремих випадках і державною організацією, що має статус
юридичної особи та володіє ліцензією на право здійснення страхової діяльності.
Згідно з Законом України «Про страхування» страхові компанії поділяються на
ризикові страхові компанії і страхові компанії, що здійснюють страхування життя
(лайфові страхові компанії).
Страхові компанії, які отримали ліцензію на здійснення страхування життя, не
мають право займатися іншими видами страхування (стаття 38 Закону України «Про
страхування»).
22
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

23.

4. Сутність страхування та його роль у забезпеченні
суспільного відтворення
Страхувальник – це юридична або фізична особа, яка уклала договір
на страхування, сплатила страхові внески і має право при настанні
страхового випадку на страхове відшкодування в межах страхової суми,
обумовленої полісом, договором чи Законом.
Страховий тариф – ставки страхових платежів з одиниці страхової
суми чи об’єкта страхування за визначений Законом чи договором період.
Складається з нетто-ставки і навантаження, що дорівнює брутто-ставці.
Страховий тариф з обов’язкового виду страхування затверджується
державою, з добровільного – самостійно страховиком.
Актуарні розрахунки – це система математичних та статистичних
закономірностей, яка регламентує взаємовідносини між страховиком та
страхувальником.
Страховий внесок (премія, платіж) – це плата страхувальника
страховикові за зобов’язанням відшкодувати останньому у разі настання
страхового випадку матеріальних (в деяких випадках моральних) збитків,
завданих страхувальнику (застрахованому) чи застрахованому майну.
Страховий ризик – подія, передбачена договором страхування або
законодавством, яка відбулася і з настанням якої виникає обов’язок
страховика здійснити виплату страхової суми (страхового відшкодування)
страхувальнику, застрахованій або іншій третій особі.
23
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

24.

4. Сутність страхування та його роль у забезпеченні
суспільного відтворення
Страховий випадок – це подія, у разі настання якої виникає
зобов’язання
страховика
сплатити
страхувальникові
страхове
відшкодування.
Страхова виплата – це сума в грошовому еквіваленті, яка
виплачується страховиком страхувальнику відповідно до умов договору
страхування чи норм чинного законодавства при настанні страхового
випадку.
Страховий фонд – це резерви грошових коштів і матеріальних
засобів, що формуються за рахунок внесків учасників страхових
відносин, коштів державного бюджету, добровільних відрахувань коштів,
пожертв і деяких інших специфічних платежів, і призначеного для
відшкодування збитків на випадок настання страхових подій.
Перестрахування
–
система
перерозподілу
ризику
між
страховиками, при якій певний (прямий) страховик приймає від
страхувальника увесь ризик на власну відповідальність, а в подальшому
перерозподіляє між собою та іншими страховиками. При настанні
страхового випадку збитки виплачуються першим (прямим) страховиком,
після чого інші страховики відшкодовують прямому страховику збиток у
відповідності з умовами договору перестрахування.
24
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

25.

5. Класифікація страхування
Найважливішим і загальноприйнятим у світовій практиці є поділ страхування
залежно від спеціалізації страховика на дві великі сфери діяльності:
страхування життя і загальні види страхування. Така класифікація має дуже
велике значення з точки зору адекватної організації фінансів страховика, особливо
формування і розміщення страхових резервів і оподаткування доходів від страхової
діяльності.
Важливою класифікаційною ознакою у страхуванні є форма його
проведення:
1) обов’язкова;
2) добровільна (всі інші)
С Т Р А Х У В А Н Н Я
О б о в ’ я з к о в е
медичне страхування;
страхування
спортсменів
вищих
категорій;
особисте
страхування
від
нещасних
випадків на транспорті;
авіаційне страхування цивільної авіації;
страхування цивільної відповідальності
власників транспортних засобів;
страхування
об’єктів
космічної
діяльності;
страхування цивільної відповідальності
оператора ядерної установки;
страхування ліній електропередач;
інші види відповідно до ст. 7 Закону
України «Про страхування»
Д о б р о в і л ь н е
страхування життя;
страхування від нещасних випадків;
страхування здоров’я на випадок
хвороби;
страхування
залізничного
транспорту;
страхування вантажів та багажу;
страхування інвестицій;
страхування фінансових ризиків;
страхування судових витрат;
страхування
виданих
гарантій
(порук) та прийнятих гарантій (порук);
інші види відповідно до ст. 6 Закону
України «Про страхування»
Рис. 1. Класифікація страхування залежно від форми проведення
25
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

26.

5. Класифікація страхування
Кількість страхових компаній у 2012 – 2014 рр.
Кількість страхових
компаній
Загальна кількість
в т.ч. СК "non-Life"
в т.ч. CК "Life"
26
квітень, 2016
Станом на
31.12.2012
Станом на
31.12.2013
414
352
62
407
345
62
Зміни у 2014 році
внесено
інформацію
виключено
інформацію
10
9
1
35
29
6
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Станом на
31.12.2014
382
325
57
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

27.

5. Класифікація страхування
Основні показники діяльності страхового ринку та його динаміка
Темпи приросту
2012
2013
2014
2013/
2012
%
2014/
2013
%
Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду, тис. одиниць
Кількість договорів, крім договорів з
обов’язкового страхування від
нещасних випадків на транспорті, у
тому числі:
35 204,8
87 328,5
148,1
35 975,7
- зі страхувальниками-фізичними
особами
29 782,3
80 345,0
169,8
32 699,4
Кількість договорів з обов’язкового
особистого страхування від нещасних
випадків на транспорті
142 952,0
97 952,0
-31,5
98 737,5
Страхова діяльність, млн. грн.
Валові страхові премії, у тому числі:
21 508,2
28 661,9
33,3
26 767,3
зі страхування життя
1 809,5
2 476,7
36,9
2 159,8
Валові страхові виплати, у тому числі:
5 151,0
4 651,8
-9,7
5 065,4
зі страхування життя
82,1
149,2
81,7
239,2
Рівень валових виплат, %
23,9%
16,2%
18,9%
Чисті страхові премії
20 277,5
21 551,4
6,3
18 592,8
Чисті страхові виплати
4 970,0
4 566,6
-8,1
4 893,0
Рівень чистих виплат, %
24,5%
21,2%
26,3%
27
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
-58,8
-59,3
0,8
-6,6
-12,8
8,9
60,3
-13,7
7,1
-
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

28.

5. Класифікація страхування
Структура чистих страхових премій за видами страхування
станом на 31.12.2014 (млн. грн.)
28
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

29.

5. Класифікація страхування
Структура чистих страхових виплат за видами страхування
станом на 31.12.2014 (млн. грн.)
29
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

30.

5. Класифікація страхування
Рівень страхових виплат за видами страхування
Рівень страхових виплат
валових виплат
чистих виплат
Види страхування
Станом
на
31.12.2013
Станом
на
31.12.2014
Станом
на
31.12.2013
Станом
на
31.12.2014
6,0%
11,1%
6,0%
11,1%
Види страхування, інші, ніж
страхування життя, у тому числі:
17,2%
19,6%
23,2%
28,3%
Добровільне особисте страхування
34,6%
42,0%
40,6%
49,0%
Добровільне майнове страхування
- в тому числі страхування
фінансових ризиків
12,2%
13,8%
17,4%
22,4%
3,1%
1,1%
3,7%
2,1%
2,2%
3,6%
3,7%
7,2%
31,3%
31,5%
33,5%
32,5%
36,2%
37,6%
38,5%
39,0%
16,2%
18,9%
21,2%
26,3%
Страхування життя
Добровільне страхування
відповідальності
Недержавне обов'язкове
страхування
- в тому числі страхування
цивільної відповідальності
власників транспортних засобів
ВСЬОГО (всі види страхування)
30
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”

31.

Література
1. Про страхування: Закон України від 07.03.1996 № 85/96-ВР. –
Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 18 (30.04.96). – С. 78.
2. Озеров И. X. Основы финансовой науки: В 2 вып. – Рига, 1923.
3. Василик О.Д. Теорія фінансів. – К.: НІОС, 2000.
4. Данілов О.Д., Серебрянський Д.М. Фінанси у запитаннях і відповідях:
Навчальний посібник (2-е вид., перероб. та доп.). – К.: КНТ, 2008. – 528
с.
(Електронний
ресурс:
http://ndifp.asta.edu.ua/files/doc/Fin_put_vidp_2007.pdf).
5. Фінанси: підручник / С.І. Юрій, В.М. Федосов, Л.М. Алексеєнко, І.В.
Зятковський, О.П. Кириленко. — К.: Знання, 2008. — 611 c.
6. Фурман В.М. Страхування: теоретичні засади та стратегія
розвитку. – К.: Наукова думка, 2006. – 334 с.
7. Зимовець В.В. Державна фінансова політика економічного розвитку /
В.В. Зимовець ; НАН України ; Ін-т екон. та прогнозув. – К., 2010. – 356 с.
31
квітень, 2016
Тема 7: Фінансовий ринок. Страхування
Лектор: Дмитро Миколайович Серебрянський, к.е.н., доцент
Кафедра
“Фінанси”,
НУДПСУ”