Разработка информационной системы для оценки эффективности финансовой деятельности ПАО «Банк Первый»

1.

Донбасская государственная машиностроительная академия
Кафедра Интеллектуальные Системы Принятия Решений
Дипломный проект на тему:
Разработка информационной системы для
оценки эффективности финансовой
деятельности ПАО «Банк Первый»
Выполнила: ст. гр. ИС 08-1
Комбарова О.Н.
Руководитель дипломного проекта:
Шевченко Н.Ю.

2.

Цель дипломного проекта – разработать
информационную систему управления
финансовой деятельностью ПАО «Банк Первый».
Объект
исследования
деятельность ПАО «Банк Первый».
–
финансовая
Предмет исследования – методические
теоретические подходы к управлению
финансовой деятельности банка.
и

3. Задачи дипломного проекта:

проанализировать особенности финансовой деятельности банка;
рассмотреть принципы управления финансовыми ресурсами банка;
исследовать основные
финансового учреждения;
подходы
разработать математическую
деятельностью банка;
к
модель
оценке
риска
управления
банкротства
финансовой
спроектировать объектно-ориентированную модель информационной
системы;
создать программный
деятельностью банка;
продукт
рассчитать
экономическую
информационной системы.
для
управления
эффективность
от
финансовой
внедрения

4.

ПАО «Банк Первый» - универсальный
банк, предоставляющий полный спектр
услуг для корпоративных и частных
клиентов. Банк удобен в использовании и
надежен. По сравнению с прошлым годом
доход
банка
уменьшился,
поэтому
необходимо разработать ряд мероприятий
по увеличению прибыльности.

5. Анализ финансовой деятельности ПАО «Банк Первый»

Ряд
1.1
1.2
2
3
4
Наименование статьи
Чистый процентный доход/(чистые процентные
расходы)
Процентные доходы
Процентные расходы
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Результат от операций хеджирования
5
Результат от торговли иностранной валютой.
906
11118
8
Результат от переоценки иностранной валюты.
(670)
281
9
(44)
(3868)
15
1218
11
Обесценивание ценных бумаг в портфеле банка
на продажу.
Результат от продажи ценных бумаг в портфеле
банка на продажу.
Резервы по обязательствам.
126
1083
12
Другие операционные доходы.
2660
3901
13
Административные и другие операционные
расходы.
Прибыль/(убыток) от продажи долгосрочных
активов, предназначенных для продажи.
(87578)
(111285)
1
10
14
2011 г.
48144
2012 г.
36426
135126
(86982)
16090
(5167)
-
169102
(102676)
23019
(6320)
-
41
15
Прибыль/(убыток) до налогооблажения.
392
(20474)
16
17
Расход на налоги на прибыль.
Прибыль/(убыток) после налогообложения.
(30)
331
447
(20027)
18
Чистая прибыль/(убыток).
362
(20027)

6. Метод общего фонда средств

НАПРАВЛЕНИЯ
РАЗМЕЩЕНИЯ
СРЕДСТВ
ИСТОЧНИКИ
СРЕДСТВ
ВЫСОКОЛИКВИДНЫЕ
АКТИВЫ
СОБСТВЕННЫЕ
СРЕДСТВА
ОБЩИЙ
ФОНД
СРЕДСТВ
ВЫДАННЫЕ СРЕДСТВА
ВЛОЖЕНИЯ В
ЦЕННЫЕ БУМАГИ
ПРИВЛЕЧЕННЫЕ
СРЕДСТВА
ДОЛГОСРОЧНЫЕ
СЛОЖЕНИЯ

7. Модель альтмана

Модель Альтмана построена с
использованием
аппарата
мультипликативного
дискриминантного анализа (МДА),
который позволяет подобрать такие
показатели,
дисперсия
которых
между
группами
была
бы
максимальной, а внутри группы
минимальной. В данном случае
классификация проводилась по двум
группам компаний, одни из которых
позднее обанкротились, а другие,
наоборот,
смогли
выстоять
и
упрочить
свое
финансовое
положение.
Модель Альтмана, имеющая следующий вид:
Z=1.2*K1+1.4*K2+3.3*K3+0.6*K4+2.0*K5,
где K1 - собственный капитал/сумма активов;
K2 - перераспределенная прибыль/сумма активов;
K3 – прибыль до уплаты процентов/сумма активов;
K4 – рыночная стоимость собственного
капитала/стоимость заемного капитала;
K5 – объем продаж/сумма активов.
В результате подсчета Z-показателя для
конкретного предприятия, дается заключение:

8. Модель модифицированного балансового уравнения

Есть агрегированный баланс банка, по которому
определяется качество активов и структура пассивов, и
строится оценка ликвидности банка.
Определение показателя
АНАЛИЗ АКТИВОВ
Определение показателя
К1=
Доходные
Активы
К2=Доходные
/Расходные пассивы
активы/
Расчёт
(а5+А6+А10+а16+а18)/
(А1+А6+А10+А15)
К11= капитал/ активы
Оптимальное значение
коэффициента
0,75 – 0,85
активы
(а5+А6+А10+а16+а18)/ (О1+О4)
≥1
К3= Займы/Обязательства
А10/ (О1+О4+О8)
> 0,7 (агрессивная)
<0,6(осторожная)
К4= Банковские
Банковские займы
о6/а12
≥ 1- заёмщик
≤1- кредитор
А10/(С1+С4)
а14/А10
≤8
≤0,04
с6/А10
≤0,04
Активы/
К5=ссуды/ капитал
К6= Просроченные ссуды/
Ссуды
К7=Резервы ссуды/Ссуды
АНАЛИЗ ПАССИВОВ
Определение показателя
Расчёт
АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ
Оптимальное значение
коэффициента
К8= Капитал/Активы
К9=онкольные и срочные
обязательства/Активы
(С1+С4)/(А1+А6+А10+А15)
(О1+О4)/(А1+А6+А10+А15)
0,08-0,15
0,5-0,7
К10=Займы/Активы
(о6+о7)/(А1+А6+А10+А15)
0,2-0,35
К12=онкольные
и
срочные обязательства/
активы
К13=займы/активы
К14=онкольные
обязательства/
все
обязательства
К15=срочные взносы/
все обязательства
К16=займы/все
обязательства
К17=прочие
обязательства/
все
обязательства
К18=стержневой
капитал/ собственный
капитал
Расчёт
(С1+С4)/
(А1+А6+А10+А15)
(О1+О4)/
(А1+А6+А10+А15)
Оптимальное
значение
коэффициента
0,08 – 0,15
0,5-0,7
(о6+о7)/
(А1+А6+А10+А15)
О1/(О1+О4+О8)
0,2-0,35
о5/(О1+О4+О8)
0,1-0,3
о6/(О1+О4+О8)
0,25-0,4
О8/(О1+О4+О8)
Стремится к min
С1/(С1+С4)
≥0,5
0,2-0,4

9. Нечетко-множественный метод для оценки риска банкротства

1. Выбор лингвистических переменных .
Эксперт строит лингвистическую переменную
со своим терм-множеством значений. К примеру,
«Уровень риска банкротства» может иметь
следующее терм-множество значений «Низкий,
Средний, Высокий».
Далее эксперт каждому значению лингвистической
переменной
ставит
в
соответствие
трапецеидальную функцию принадлежности.
2.
Выбор
системы
показателей для оценки.
финансовых
Х1 – коэффициент автономии;
Х2 – коэффициент маневренности;
Х3 – коэффициент абсолютной ликвидности;
Х4–коэффициент
соотношения
кредиторскодебиторской задолженности коэф. ликвидности;
Х5 – рентабельность всего капитала.
3. Классификация
банкротства.
Интервал
значений g
0≤ g ≤0,4
0,4< g <0,6
0,6≤ g ≤0,7
0,7< g <0,8
0,8≤ g ≤1
степени
Классификация уровня
параметра
G1
G1
G2
G2
G2
G3
G3
риска
Функция
принадлежности
1
m1=5(0,6-x)
m2=1-m1
1
m2=5(0,8-x)
m3=1-m2
1

10. Нечетко-множественный метод для оценки риска банкротства

4.
Классификация
показателей.
значений
«низкий» Bi1
«средний» Bi2
«высокий»
Bi3
X1
(0,0,0.4,0.6)
(0.4,0.6,0.7,0.8)
(0.7,0.8,1,1)
X2
(0,0,0.2,0.4)
(0.2,0.4,0.6,0.7)
(0.6,0.7,1,1)
X3
(0,0,0.1,0.2)
(0.1,0.2,0.6,0.8)
(0.6,0.8,1,∞)
X4
(0,0,0.2,0.3)
(0.2,0.3,0.6,0.7)
(0.6,0.7,1,1)
X5
(0,0,0.4,0.5)
(0.4,0.5,0.8,0.9)
(0.8,0.9,1,1)
5.
Расчет
показателя.
Наименование
показателя Xi
X1
X2
X3
X4
X5
текущего
Значение Xi за 3ий кв-л 2012 г.
Xi3
Xi3
Xi3
Xi3
Xi3
уровня
6. Распознавание уровня показателей на
основе набора классификаторов.
Наименов
ание
показателя
X1
X2
X3
X4
X5
Результат классификации по подмножествам
3-ий квартал 2012 г.
4-ый квартал 2012 г.
B11
B12
B13
B21
B22
B23
3
3
3
4
4
λ 11
λ 12
λ 13
λ 11
λ 12
λ4 13
3
3
λ3 21
λ4 21
λ4 22
λ4 23
λ 22
λ 23
λ3 31
λ3 32
λ3 33
λ4 31
λ4 32
λ4 33
λ3 41
λ3 42
λ3 43
λ4 41
λ4 42
λ4 43
λ3 51
λ3 52
λ3 53
λ4 51
λ4 52
λ4 53
7.
Построение
комплексного
финансового показателя.
3
g g j ri ij,
j 1
Значение Xi за 4ый кв-л 2012 г.
Xi4
Xi4
Xi4
Xi4
Xi4
ãäå
g j 0.9 0.2 ( j 1).
Выводы о финансовом состоянии банка:
Интервал
значений g
0-0,35
0,35-0,7
0,7-1
Заключение о финансовом состоянии
Степень риска банкротства высокая
Степень риска банкротства средняя
Низкая степень риска банкротства

11. ОБЪЕКТНО-ОРИЕНТИРОВАННАЯ МОДЕЛЬ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ

ДИАГРАММА ВАРИАНТОВ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
<<include>>
Анализ активов
<<include>>
Ввод данных
<<include>>
<<include>>
Пользователь
Анализ пассивов
Оценка финансовой
устойчивости банка
Анализ ликвидности
<<include>>
Анализ фин-эк состояния банка
<<include>>
<<extend>>
Оченка риска банкротства
<<include>>
Расчет показателей
<<extend>>
<<extend>>
Печать
Разработка путей улучшения
баланса банка
<<extend>>
<<extend>>
Формирование набора
классификаторов
Распознавние уровня
показателей на основе наб...
<<extend>>
<<extend>>
Построение комплексного
финансового показателя
Разработка путей уменьшения
риска банкротства

12. ОБЪЕКТНО-ОРИЕНТИРОВАННАЯ МОДЕЛЬ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ

ДИАГРАММА КЛАССОВ

13. ОБЪЕКТНО-ОРИЕНТИРОВАННАЯ МОДЕЛЬ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ

ДИАГРАММА КООПЕРАЦИЙ
4: Рассчитать коэффициенты активов
3: Ввести пассивы банка
2: Ввести активы банка
1: Запустить
Анализ активов банка
5: Сохранить коэффициенты активов
27: Выход 26: Печать
: Пользователь
: Программа
6: Ввести активы банка
7: Ввести пассивы банка
25: Сохранить рекомендации
10: Ввести активы банка
18: Загрузить входные данные
14: Загрузить данные
8: Рассчитать коэффициенты ликвидности
9: Сохранить коэффициенты ликвидности
24: Разработать пути уменьшения риска банкротства
23: Рассчитать комплексный финансовый показатель
22: Распознать уровень показателя на основе набора классификаторов
11: Ввести пассивы банка
13: Сохранить коэффициенты пассивов
21: Сформировать набор классификаторов
20: Подобрать интервалы функций принадлежности
19: Рассчитать набор показателей
17: Сохранить список требований
Анализ
ликвидности
12: Рассчитать коэффициенты пассивов
15: Проанализировать данные
16: Составить список требований
Анализ пассивов
банка
Оценка риска
банкротства
Список
требований

14. ОБЪЕКТНО-ОРИЕНТИРОВАННАЯ МОДЕЛЬ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ

ДИАГРАММА ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТИ
: Пользователь
: Программа
Анализ активов
банка
Анализ
ликвидности
Анализ пассивов
банка
Список
требований
Оценка риска
банкротства
Запустить
Загрузить данные
Ввести активы банка
Проанализировать данные
Ввести пассивы банка
Составить список требований
Рассчитать коэффициенты активов
Сохранить список требований
Сохранить коэффициенты активов
Загрузить входные данные
Рассчитать набор показателей
Ввести активы банка
Подобрать интервалы функций принадлежности
Ввести пассивы банка
Сформировать набор классификаторов
Рассчитать коэффициенты ликвидности
Распознать уровень показателя на основе набора классификаторов
Сохранить коэффициенты ликвидности
Рассчитать комплексный финансовый показатель
Ввести активы банка
Разработать пути уменьшения риска банкротства
Ввести пассивы банка
Сохранить рекомендации
Рассчитать коэффициенты пассивов
Сохранить коэффициенты пассивов
Печать
Выход

15. ОБЪЕКТНО-ОРИЕНТИРОВАННАЯ МОДЕЛЬ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ

ДИАГРАММА СОСТОЯНИЙ
Анализ
активов
Анализ
ликвидности
Анализ финансового
состояния
Анализ
пассивов
Оценка риска
банкротства
Анализ финансового
состояния
Разработка рекомендаций по повышению
эффективности управления финансовым состоянием

16.

ДИАГРАММА КОМПОНЕНТОВ
Классификаиця степени
риска банкроства и
разработка ряда
мероприятий по снижению
риска банкроства
<<Application>>
Программа
RiskClass.pas
Информация
о программе
Агрегированный
баланс банка
(упрощ енная версия)
Diplom.dpr
AgrBalance2.pa
s
Main.pas
FinPokaz.pas
About.pas
Coeff.pas
Period.pas
Формирование
набора
классифиакторо
в и оценка
уровней
показателей
Расчет и оценка
коэффициентов
активов,
пассивов,
ликвидности
Advice.pas
AgrBalance.pas
Динамика
активов
Param.pas
Ввод исходных данных и
расчет коэффициентов
Список рекомендаций по
улучшению
агрегированного баланса
банка
Агрегированный
баланс банка (полная
врсия)

17. ОПИСАНИЕ РАЗРАБОТАННОГО ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА

18. ОПИСАНИЕ РАЗРАБОТАННОГО ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА

19. ОПИСАНИЕ РАЗРАБОТАННОГО ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА

20. ОПИСАНИЕ РАЗРАБОТАННОГО ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА

21. Рекомендации для улучшения агрегированного баланса банка

22. Рекомендации по профилактике банкротства

23. Экономическая эффективность от внедрения информационной системы

Наименование показателя
Смета затрат, грн.
Экономический эффект, грн
Срок окупаемости, лет
Величина
13916,42
4955,1
1,28
В результате внедрения информационной
системы управления финансовой деятельностью
банка экономический эффект составил 4955,1 грн.,
срок окупаемости – 1г. 3 мес. при капитальных
затратах 13916,42 грн.
Исходя из вышеперечисленных показателей,
учитывая,
что
срок
окупаемости
меньше
нормативного срока (Ток<2,4),
считаем, что
разработанный
проект
экономически
целесообразен.

24. выводы

В ходе выполнения дипломного проекта были изучены
особенности
финансовой деятельности коммерческой организации и рассмотрены основные
подходы и принципы управления финансовыми ресурсами банка. Была
разработана математическая модель управления финансовой деятельностью
банка, позволяющая осуществлять управление финансовыми ресурсами через
управление активами и пассивами – с одной стороны и оценкой риска – с другой.
Спроектирована объектно-ориентированная модель информационной системы,
которая позволила визуально отобразить все особенности управления финансовой
деятельностью банка с помощью автоматизированной информационной системы.
Была разработана программа, позволяющая автоматизировать анализ финансовой
деятельности банка. По результатам работы программы, было выявлено, что
агрегированный баланс требует улучшения, т.к. обобщенный критерий структуры
статей баланса=0.4461>0. Также анализ показал, что уровень риска банкротства
банка за 2012 г. низкий. Были сформированы рекомендации по профилактике
банкротства банка.

25. конференции

1. IIІ Международная научно-практическая конференция студентов и аспирантов
«МАТЕМАТИКА И ЕЕ ПРИЛОЖЕНИЯ В СОВЕРЕМЕННОЙ НАУКЕ И ПРАКТИКЕ»
Дата проведения: 12 апреля 2013
Место проведения: г. Курск, Курская область, Россия
Тема доклада: «УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ»
2. VIІ Всеукраинская научно-практическая конференция «ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В
ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»
Дата проведения: 11 апреля 2013
Место проведения: Украина, Ровненская область, г. Ровно, Ровенский государственный
гуманитарный университет
Тема доклада: «АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ»
3. VIІ Всеукраинская научно-практическая конференция студентов и аспирантов «УКРАИНА В
КОНТЕКСТЕ ЕВРОПЕЙСКОЙ ИНТЕГРАЦИИ: ВЗГЛЯД БУДУЩИХ УЧЕНЫХ»
Дата проведения: 18-19 апреля 2013
Место проведения: Украина, Донецкая область, г. Краматорск, Краматорский экономикогуманитарный институт
Тема доклада: «УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ БАНКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИХ МЕТОДОВ»