Бизнес-проект. Планирование труда и заработной платы

1. Планирование труда и заработной платы

• Расчет численности работающих
• Расчет производительности труда
• Расчет фонда оплаты труда

2. Расчет численности работающих. Баланс рабочего времени одного рабочего

Элементы
Дни
1. Календарный фонд рабочего времени
365
2. Дни отдыха
365/4=91
3. Максимально возможный (номинальный)
фонд рабочего времени, Тн
274
4. Нерабочие дни – всего, в т.ч.:
- отпуск (осн. и доп.)
- выполнение гос. обяз.
- болезни (из анализа прошлого года)
28
24
2
2
5. Эффективный фонд рабочего времени
246
Часы

3. Расчет численности рабочих

1. Численность рабочих для обслуживания
технологического объекта (по разрядам и
специальностям)
1.1. Численность
рабочих явочная
Чяв = Нч * Nсм,
где Nсм – количество смен
Нч - норматив
численности рабочих в
одну смену
1.2. Численность
Чсп. = Нч * Nбр * Кподм.
рабочих списочная Nбр – количество бригад
Кподм – коэффициент
подмены
Необходима для
обеспечения
беспрерывного
обслуживания объекта
в сутки
Учитывает бригады на
отдыхе и нерабочее
время

4. Расчет численности рабочих

2. Численность рабочих, обслуживающих основное
производство (электрики, прибористы)
2.1.
Численност
ь рабочих
явочная
Чяв = Но * Nоб* Nсм
Но – норма обслуживания
одного объекта
Nоб – количество объектов
2.2.
Чсп. = Но * Nоб * Nбр * Кподм
Численност
ь рабочих
списочная
Количество
рабочих,
необходимое
для
обслуживани
я всех
объектов по
всем сменам
Учитывает
бригады на
отдыхе и
нерабочее
время

5. Расчет заработной платы рабочего

1. Фонд основной оплаты труда
1.1. Оплата по тарифам
Зт = Ст * tэф,
Ст – тарифная ставка
1.2. Премия за
производственные
показатели
П = Зт * n
n- норматив премии от з/пл по тарифу
3. Доплата за ночное и
вечернее время
Дн = Ст * 0,4 * tн,
tн –количество ночных часов на одного
рабочего,
tн = Ду * 8 / Nбр * Кп
Ду – дни работы установки,
8 –продолжительность смены,
Кп – коэффициент подмены
Дв = Ст * 0,2 * tв
5. Доплата за работу в
праздничные дни
Дпр = Ст * tпр
tпр - количество праздничных дней
tпр = Дпр *24 / nбр *кп

6. Расчет заработной платы рабочего

Фонд дополнительной оплаты труда
1. Оплата отпуска
Оотп = ФОOТ * tотп / tэф
2. Выполнение гос.
обязанностей
Ооб = ФОOТ * tоб / tэф

7. Планирование затрат

Смета затрат
по каждому продукту
Расчет себестоимости
единицы продукции
Смета затрат
на производство и
реализацию продукции
7

8. 4.5. Планирование затрат на производство Смета затрат ТУ

Статья затрат
1.Сырье и основные
материалы
Расчет
Зс = Ос * Цс
Зс = Qп/ф * С п/ф
2. Вспомогательные
материалы
(покупные и
собственного
производства)
Зв.м. = О * Nв.м. *
Цв.м. (Св.м.)
Условные
обозначения
Ос – объем покупного
сырья
Цс - цена покупного
сырья
Qп/ф – объем
переработки
полуфабрикатов
С п/ф – себестоимость
полуфабрикатов
N – норма расхода
вспомогательного
материала
Цв.м. (Св.м.) цена или
себестоимость
вспомогательного
материала

9.

Статья затрат
Расчет
Условные
обозначения
3. Топливо на
технологические
нужды
Зт = О * Nт * Цт – со
стороны
Зт = О * Nт * Ст –
собственное
производство
Nт – норма расхода
топлива
Цт (Ст) цена или
себестоимость
топлива
4. Энергия на
технологические
нужды
Зэ/э = О * Nэ/э * Сэ
Nэ/э – норма расхода
топлива
4. Оплата труда
промышленнопроизводственного
персонала
Считается по каждой
установке
Постоянные затраты
5. ЕСН
По ставкам (ЕСН)
Постоянные затраты
Сэ – себестоимость
э/э (плата и услуги)
технологической

10.

Статья затрат
6. Внутризаводская
перекачка
Расчет
Условные
обозначения
Зп = (Ос +Q) * Cп Cп – себестоимость
перекачки сырья и
или
продукции
Зп = Ос * С’.п.
С’.п.- себестоимость
перекачки сырья
7. Затраты на
содержание и
эксплуатацию
оборудования
7.1.Амортизационные
отчисления
Ам=ОФ*
ОФ – стоимость
основных средств
- норма амортизации
7.2. Ремонт и текущее
обслуживание
Зр = ОФ *
Зто = ОФ * ’
- норма затрат на
ремонт
’ – норма затрат на
обслуживание
8. Расходы на
подготовку и освоение
производства
Расходы будущих периодов
Постоянные расходы

11.

Статья затрат
ИТОГО статьи 1 8
Расчет
Технологическая
себестоимость
Условные
обозначения
Затраты по ТУ
9. Общецеховые
расходы
Затраты по
управлению цехом
ИТОГО статьи 1 9
Цеховая себестоимость Затраты цеха
10. Общезаводские
расходы
Затраты по
управлению
предприятием
ИТОГО статьи 1 10
11. Коммерческие
расходы
ВСЕГО статьи 1 11
Производственная
себестоимость
По укрупненной
смете
Постоянные затраты
По специальной смете
Постоянные расходы
Затраты предприятия
на производство
продукции
По специальной смете
Затраты по
реализации продукции
Полная
себестоимость
Затраты на производство
и реализацию продукции

12. Калькулирование себестоимости продукции

Продукция
Основная
Калькулируемая
Себестоимость
распределяется
Равномерно
Неравномерно
Попутная
Некалькулируемая
Себестоимость
оценивается
Цена сырья
Цена реализации