Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента
Нормативные документы
Собираем «досье» на контрагента
Государственная регистрация контрагента
Наличие расчетного счета
Проверь контрагента
С кем судится
Адрес массовой регистрации
Долги перед налоговой
Процедура банкротства
Исполнительное производство
Вестник государственной регистрации
Храните деловую переписку
Регулярно обновляйте собранную информацию
1.65M

Должная осмотрительность при выборе контрагента

1. Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента

2.

2
Понятия
«должная осмотрительность»
Гражданский кодекс и
Налоговый кодекс
не содержат
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

3.

3
Отсутствие
должной осмотрительности
прямой путь к
признанию сделки
ничтожной
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

4.

4
99% решений
налоговых органов содержат
финансовые претензии к
компаниям по сотрудничеству с
фирмами-однодневками.
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

5. Нормативные документы

5
Нормативные документы
1. Постановления Пленума ВАС РФ
от 10 апреля 2008 № 22
2. Постановления Пленума ВАС РФ
от 12 октября 2006 № 53
3. Приказ ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

6. Собираем «досье» на контрагента

6
Собираем «досье» на
контрагента
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

7. Государственная регистрация контрагента

7
Государственная регистрация
контрагента
1.
Копия Устава со всеми последующими изменениями.
2.
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.
3.
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
4.
Решение о создании, реорганизации юридического лица (протокол,
приказ, постановление, распоряжение).
5.
Решение об избрании единоличного исполнительного органа (протокол,
приказ, постановление, распоряжение).
6.
Копия паспорта руководителя.
7.
Приказ о назначении главного бухгалтера.
8.
Информационное письмо статистики о присвоении кодов.
9.
Копия лицензии, членство в СРО
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

8. Наличие расчетного счета

8
Наличие расчетного счета
Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 31 августа 2012 г.
по делу № А32-14753/2011
Постановление ФАС Центрального округа от 21 октября 2010 г. по делу
№ А23-6231/09А-13-280-21-11-ДСП
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

9. Проверь контрагента

9
Проверь контрагента
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

10. С кем судится

10
С кем судится
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

11. Адрес массовой регистрации

11
Адрес массовой регистрации
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

12. Долги перед налоговой

12
Долги перед налоговой
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

13. Процедура банкротства

13
Процедура банкротства
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

14. Исполнительное производство

14
Исполнительное производство
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

15. Вестник государственной регистрации

15
Вестник государственной регистрации
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

16. Храните деловую переписку

16
Храните деловую переписку
1. В договоре укажите e-mail.ru для переписки
2. Отправляйте корреспонденцию заказными
письмами с уведомлениями
3. В письмах избегайте размытых формулировок
4. Четко описывайте предмет договора
5. Закрепите в контракте с поставщиком его
ответственность в той ситуации, если налоговые
органы откажут вам в вычете НДС, предъявленного
таким поставщиком
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.

17. Регулярно обновляйте собранную информацию

17
Регулярно обновляйте собранную
информацию
Мини-курс “Проявление должной осмотрительности” Автор: Бурмистрова О.В.
English     Русский Правила