Лизинговые операции и их эффективность на примере ООО «Инвест-лизинг»

1.

Слайд 1
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Лизинговые операции и их эффективность на примере ООО
«Инвест-лизинг»
Студент:
Научный руководитель:

2. Объект, предмет и цель исследования

Слайд 2
Объект, предмет и цель исследования
Предмет исследования – лизинговые операции
Объект исследования – ООО «Инвест-лизинг»
Цель исследования – разработка путей повышения
эффективности лизинговых операций для ООО
«Инвест-лизинг».

3. Задачи исследования

Слайд 3
Задачи исследования
рассмотреть понятие, виды и нормативное регулирования лизинговых
операций в Российской Федерации
охарактеризовать роль и преимущества использования лизинга для
развития предприятия
рассмотреть методику оценки эффективности лизинговых операций
дать общую характеристику ООО «Инвест-лизинг»
провести анализ финансового состояния ООО «Инвест-лизинг»
провести оценку показателей эффективности лизинговых операций ООО
«Инвест-лизинг»;
разработать мероприятия по повышению эффективности лизинговых
операций для ООО «Инвест-лизинг»;
провести прогнозирование показателей финансового состояния ООО
«Инвест-лизинг» после внедрения мероприятий

4. Показатели финансовых результатов и рентабельности ООО «Инвест-лизинг»

Слайд 4
Себестоимость
общая
проценты
2016 год
Прибыль до
налогообложения
30
24,68
17,31
86 199
76 775
8 060
37,0335,39
32,76
28,45
Чистая прибыль
2017 год
39,75
40
107 842
96 026
10 108
Прибыль от продаж
2015 год
50
226 291
88 125
Выручка от продаж
20
153 116
569 234
467 368
421067
795 525
620 484
900000
800000
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
509192
тыс. руб.
Показатели финансовых результатов и
рентабельности ООО «Инвест-лизинг»
20,93
12,3710,84
10
1,58
6,17
0,81
6,39 5,31
0
Рентабельность продаж
Рентабельность
продукции
Рентабельность продаж
Рентабельность
по чистой прибыли собственного капитала
2015 год
2016 год
2017 год
Рентабельность
активов

5. Состав и структура доходов ООО «Инвест-лизинг» по видам услуг

Слайд 5
Лизинг
автотранспорта
Лизинг
оборудования
2015 год
100%
80%
2016 год
Лизинг
недвижимости
795 525
620 484
61 573
58 704
Лизинг прочего
имущества
Доходы от
лизинговой
деятельности всего
2017 год
7,12
14,72
9,46
16,06
17,38
16,35
18,7
17,17
42,07
40,96
44,17
2015 год
2016 год
2017 год
60%
36 257
105 321
99 665
74 977
116 522
101 447
509 192
Лизинг
спецтехники
88 522
160 698
106 521
95 211
351 411
254 147
900 000
800 000
700 000
600 000
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
214 225
тыс. руб.
Состав и структура доходов ООО «Инвестлизинг» по видам услуг
7,74
13,24
14,65
Лизинг прочего имущества
20,2
Лизинг недвижимости
Лизинг оборудования
40%
Лизинг спецтехники
20%
0%
Лизинг автотранспорта

6. Состав и структура расходов ООО «Инвест-лизинг» по видам услуг

Слайд 6
Лизинг
автотранспорта
Лизинг
спецтехники
80%
60%
40%
20%
Лизинг
недвижимости
569 234
467 368
29 642
27 460
26 491
79 770
70 136
421 067
2016 год
70 706
93 233
Лизинг
оборудования
2015 год
100%
98 132
83 744
122 101
100 770
90 018
244 488
170 870
600 000
500 000
400 000
300 000
200 000
100 000
0
150 108
тыс. руб.
Состав и структура расходов ООО «Инвестлизинг» по видам услуг
Лизинг прочего
имущества
Расходы по
лизинговой
деятельности всего
2017 год
6,29
16,79
5,88
15,01
5,21
14,01
19,89
21
16,38
Лизинг прочего имущества
21,45
Лизинг недвижимости
21,38
21,56
Лизинг оборудования
Лизинг спецтехники
35,65
36,56
42,95
2015 год
2016 год
2017 год
0%
Лизинг автотранспорта

7. Динамики и структура прибыли от реализации ООО «Инвест-лизинг» по видам услуг

153 116
250 000
88 125
31 931
31 244
9 766
25 551
29 529
4 271
23 289
3 315
4 778
38 597
50 000
5 751
106 923
5 193
100 000
83 277
150 000
64 117
тыс. руб.
200 000
226 291
Динамики и структура прибыли от Слайд 7
реализации ООО «Инвест-лизинг» по
видам услуг
0
Лизинг
автотранспорта
Лизинг
спецтехники
Лизинг
оборудования
2015 год
100%
80%
11,08
4,85
5,42
5,89
60%
40%
20,41
19,29
2,17
3,76
2016 год
Лизинг
недвижимости
14,11
11,29
10,29
Лизинг прочего имущества
17,06
Лизинг недвижимости
Лизинг оборудования
54,39
47,25
0%
2015 год
Прибыль от
оказания
лизинговых услуг
- всего
2017 год
72,76
20%
Лизинг прочего
имущества
2016 год
2017 год
Лизинг спецтехники
Лизинг автотранспорта

8. Эффективность услуг ООО «Инвест-лизинг» с точки зрения рентабельности

Слайд 8
120
107,72
113,78
Эффективность услуг ООО «Инвестлизинг» с точки зрения рентабельности
100
39,75
32,76
20,93
36,87
32,03
42,1
6,04
3,38
5,71
5,77
20
5,71
40
24,98
31,61
43,73
48,74
60
42,71
проценты
80
0
Лизинг
автотранспорта
Лизинг
спецтехники
Лизинг
оборудования
2015 год
2016 год
Лизинг
недвижимости
2017 год
Лизинг прочего Эффективность
имущества
лизинговых
услуг - всего

9. Мероприятия по повышению эффективности лизинговых операций для ООО «Инвест-лизинг»

Слайд 9
Мероприятия по повышению эффективности
лизинговых операций для ООО «Инвестлизинг»
Сущность мероприятия
• открытия нового направления деятельности – услуг по
операционному лизингу автомобилей
Преимущества операционного лизинга для ООО
«Инвест-лизинг»
• Компания, представляющая услуги лизинга, имеет возможность
отдавать имущество в так называемую аренду не один раз,
получая при этом примерно одинаковую прибыль
• Более высокий размер платежей по сравнению с финансовым
лизингом

10. Размер лизингового платежа за пять лет срока полезного использования, тыс. руб.

Слайд 10
Размер лизингового платежа за пять лет
срока полезного использования, тыс. руб.
Показатель
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
280
280
280
280
280
210
210
210
210
210
Лизинговая премия
140
112
84
56
28
Плата за
дополнительные
услуги
50
50
50
50
50
НДС
119
114
109
104
98
Лизинговый платеж
799
766
733
700
666
Амортизационные
отчисления
Плата за кредитные
ресурсы

11. Расчет эффективности лизинговой сделки, тыс. руб.

Слайд 11
Расчет эффективности лизинговой
сделки, тыс. руб.
Показатель
0
1 400
1
0
2
0
2. Поступления денежных
средств (лизинговый платеж)
0
799
766
3. Расходы (плата за кредитные
ресурсы и НДС)
0
329
4. Чистые денежные
поступления (п.2 – п.3)
0
5. Чистый денежный поток (п.
4 – п.1)
6. Чистый денежный поток
нарастающим итогом
1. Инвестиции, тыс. руб.
7. Коэффициент
дисконтирования
8. Чистый дисконтированный
поток (п. 5 х п.7)
9. Чистый дисконтированный
поток нарастающим итогом
Шаг расчета
3
0
4
0
5
0
733
700
666
324
319
314
308
470
442
414
386
358
-1 400
470
442
414
386
358
-1 400
-930
-488
-74
312
670
1,00
0,869
0,756
0,657
0,572
0,497
-1 400
408
334
272
221
178
-1 400
-992
-658
-386
-165
13

12. Показатели финансовых результатов и рентабельности ООО «Инвест-лизинг» после внедрения мероприятия

87 719
86 199
109 742
200 000
107 842
400 000
230 291
226 291
600 000
572 034
569 234
тыс. руб.
800 000
802 325
1 000 000
795 525
Показатели финансовых результатов и
рентабельности ООО «Инвест-лизинг» после
внедрения мероприятия
0
Выручка от
продаж
Себестоимость
общая
проценты
До внедрения мероприятия
50
40
30
20
10
0
39,75
28,45
Прибыль от
продаж
Прибыль до
Чистая прибыль
налогообложения
После внедрения мероприятия
40,25
28,7
10,84
Рентабельность продаж
Рентабельность продукции
До внедрения мероприятия
10,93
Рентабельность продаж по
чистой прибыли
После внедрения мероприятия

13.

Спасибо за внимание!