Задачи налоговой политики Новосибирской области

1. О проекте закона «об областном бюджете Новосибирской области на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов»

Министерство финансов и налоговой политики Новосибирской области
О ПРОЕКТЕ ЗАКОНА
«ОБ ОБЛАСТНОМ БЮДЖЕТЕ
НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2016 ГОД И
ПЛАНОВЫЙ ПЕРИОД 2017 И 2018 ГОДОВ»
1

2.

МФиНП
НСО
ЗАДАЧИ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
НА 2016-2018 ГОДЫ
Создание комфортных налоговых условий для:
образования новых предприятий промышленности
развития малого бизнеса
Предоставление налоговых льгот, стимулирующих
экономическую деятельность,
и сохранение действующих социально ориентированных
налоговых льгот
Повышение собираемости налогов и снижение уровня
недоимки
2

3.

Задачи бюджетной политики на 2016-2018 годы
Обеспечение принятых обязательств в условиях
ограниченности финансовых ресурсов
Сохранение «бюджета развития» в допустимых объемах
Повышение эффективности бюджетных расходов
Повышение финансовой грамотности населения,
прозрачности бюджетного процесса для общества
МФиНП
НСО
3

4.

МФиНП
НСО
ПРИРОСТ ПО ОТДЕЛЬНЫМ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИМ
ПОКАЗАТЕЛЯМ НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ
(физический объем, %)
2013 год
2014 год
2015 год
оценка
ВРП (с дефлятором)
12,8
8,1
7,8
7,0
Индекс-дефлятор ВРП
7,4
6,5
9,8
5,3
Индекс потребительских цен
Индекс промышленного
производства
5,8
6,8
14,0
6,4
1,4
0,2
0,4
1,5
Инвестиции в основной капитал
8,1
-4,9
-11,0
2,3
Объем платных услуг населению
7,7
-0,2
0,8
2,1
Оборот розничной торговли
3,5
0,0
-14,4
1,9
Оборот оптовой торговли
12,0
5,7
-3,9
2,9
Фонд заработной платы
работников
10,0
9,1
3,8
6,2
Показатели
2016
прогноз
4

5.

МФиНП
НСО
ДИНАМИКА ОСНОВНЫХ ДОХОДНЫХ ИСТОЧНИКОВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ
2013-2015 ГОДОВ
Прирост, %
2013 год
2014 год
2015 год
оценка
Налог на прибыль организаций
-12,0
-4,2
1,7
Налог на доходы физических лиц*
12,4
4,8
0,6
Акцизы
1,8
-7,6
9,3
алкогольная продукция
-4,4
2,6
9,4
нефтепродукты*
10,9
-11,6
9,2
Налог на имущество организаций
10,4
-5,3
2,6
Налог по УСН
11,0
6,4
5,0
* для сопоставимости используется динамика КБ
5

6.

ФАКТОРЫ, ВЛИЯЮЩИЕ НА СОБСТВЕННЫЕ ДОХОДЫ
НСО ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА 2016 г. В СРАВНЕНИИ С 2015 г.
суммарное влияние, млн. руб.
МФиНП
ИЗМЕНЕНИЕ НАЛОГОВОГО И БЮДЖЕТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РФ
1 825
увеличение налоговых ставок по акцизам
взимание налога на имущество организаций от кадастровой стоимости объектов
административно-торгового назначения
поэтапное увеличение ставки налога по имуществу ж/д путей, трубопроводов
установление льготного периода для уплаты штрафов ГИБДД (уменьшение на 50%
при уплате в 20-днейвный срок)
изменение сроков уплаты за негативное воздействие на окружающую среду
1 947
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАЗВИТИЕ РФ И НСО
прогноз показателей социально-экономического развития Новосибирской области
прогноз восстановления налоговой базы в банковской сфере
снижение объемов производства подакцизной продукции
МОБИЛИЗАЦИЯ НЕДОИМКИ
по налогу на прибыль организаций
по налогу на имущество
3 673
250
39
-349
-62
3 431
2 019
-1 777
676
576
100
МЕЖБЮДЖЕТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
912
увеличение дотации из ФБ
увеличение НДФЛ за счет снижения доли дотации, заменяемой муниципальными
образованиями в счет дополнительных нормативов из ОБ
ИТОГО
552
360
7 086
6

7.

МФиНП
НСО
ДИНАМИКА СОБСТВЕННЫХ ДОХОДОВ
ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА В 2015-2018 ГОДАХ
млн. руб.
102 819
95 615
91 606
85 021
2015 год оценка
2016 год прогноз
2017 год прогноз
2018 год прогноз
7

8.

МФиНП
НСО
СРАВНИТЕЛЬНАЯ СТРУКТУРА
БЕЗВОЗМЕЗДНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В 2015 И 2016 ГОДАХ
млн. руб.
971
Прочие
межбюджетные
трансферты
3 802
Субвенции
5 378
Дотации
3 796
825
4 774
943
3 756
4 308
Оценка 2015 года
Прогноз 2016 года
11 472
Субсидии
622
17 704
Средства Фонда
реформирования
ЖКХ
8

9.

ОТРАСЛЕВАЯ СТРУКТУРА СУБСИДИЙ И ИНЫХ
МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ В 2015 И 2016 ГОДАХ
МФиНП
НСО
млн. руб.
Отраслевое направление
Оценка 2015
Прогноз 2016
Удельный вес
года
года
Удельный
вес
Сельское хозяйство
2 282,4
26,6%
762,0
31,9%
Дорожное хозяйство
1 466,3
17,1%
0,0
0,0%
Социальная сфера
1 490,6
17,4%
127,7
5,3%
Здравоохранение
1 066,8
12,4%
835,6
35,0%
Прочие субсидии и иные
МБТ
1 122,4
13,1%
663,8
27,8%
Образование
819,2
9,6%
0,0
0,0%
Поддержка малого и
среднего
предпринимательства
322,0
3,8%
0,0
0,0%
8 569,7
100,0%
2 389,1
100,0%
ИТОГО
9

10.

МФиНП
НСО
ПРИЧИНЫ ОГРАНИЧЕНИЯ РОСТА РАСХОДОВ
Недостаточная
динамика собственных
доходов
100,0%
Ограничения по уровню
дефицита и
государственного долга
РАСХОДЫ
ДОЛГОВАЯ НАГРУЗКА НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПО РЫНОЧНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ
75,0%
Предельный уровень по соглашению с Минфином РФ
50,0%
45,6%
50%
50%
50%
2016
2017
2018
25,0%
0,0%
2015 (оценка)
10

11. Обеспечение заявленной бюджетной потребности на 2016 год

МФиНП
НСО
ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЗАЯВЛЕННОЙ БЮДЖЕТНОЙ
ПОТРЕБНОСТИ НА 2016 ГОД
132 716
млн. руб.
23 880
109 301
12 995
Не обеспечено
Обеспечено
108 836
96 306
16 252
7 163
ВСЕГО
Защищенные расходы Расходы федерального
бюджета
10 885
5 367
Остальные расходы
11

12.

МФиНП
НСО
ЗАЩИЩЕННЫЕ РАСХОДЫ
Обеспечение деятельности государственных и муниципальных
учреждений
Социальные обязательства перед гражданами
Страховой взнос на ОМС неработающего населения
Расходы дорожного фонда и транспортное обслуживание населения
Выполнение Указов Президента Российской Федерации
Обслуживание государственного долга и резервный фонд
Обеспечение условий софинансирования с федеральным бюджетом,
включая государственную поддержку агропромышленного комплекса
12

13.

МФиНП
НСО
СТРУКТУРА ЗАЩИЩЕННЫХ РАСХОДОВ
93 798
2 405
96 306
2 531
млн. руб.
Софинансирование с ФБ и
Агропром
4 113
7 969
6 531
12 199
12 312
Дорожный фонд и транс.
обсл.
12 202
12 278
Меры социальной
поддержки
27 506
24 745
ОМС нер. населения
9 518
Обслуживание гос. долга и
резер. фонд
Указы Президента РФ
27 404
28 390
2015 год
2016 год
Обеспечение деят.
учреждений
13

14. Изменение защищенных расходов по главным распорядителям средств областного бюджета

МФиНП
НСО
ИЗМЕНЕНИЕ ЗАЩИЩЕННЫХ РАСХОДОВ ПО ГЛАВНЫМ
РАСПОРЯДИТЕЛЯМ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
2015 год
Удельный вес, %
Прогноз 2016
года
Удельный вес, %
Минобрнауки
20 881
22,3 %
22 307
23,2 %
Минздрав
18 479
19,7 %
18 535
19,2 %
Минфин
13 405
14,3 %
16 391
17,0 %
Минсоцразвития
14 308
15,2 %
15 701
16,3 %
Минтранс
7 999
8,5 %
9 553
9,9 %
Остальные 31
ГРБС
18 726
19,9 %
13 819
14,4 %
ВСЕГО
93 798
100,0 %
96 306
100,0 %
ГРБС
14

15. Структура остальных расходов в 2016 году

МФиНП
НСО СТРУКТУРА
ОСТАЛЬНЫХ РАСХОДОВ В 2016 ГОДУ
12%
6%
41%
11%
12%
18%
Решение задач в социальной сфере
Информатизация
Капитальное строительство
Государственная поддержка экономики
Жилищно-коммунальное хозяйство
Остальные направления
15

16. Финансовая помощь муниципальным образованиям Новосибирской области на 2015-2016 годы

МФиНП
НСО
ФИНАНСОВАЯ ПОМОЩЬ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ОБРАЗОВАНИЯМ
НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2015-2016 ГОДЫ
млн. руб.
-48,8%
730
374
Финансовая помощь
замененная на
дополнительный норматив
от НДФЛ
8 805
9 309
2015 год
2016 год
Финансовая помощь,
предоставляемая из
областного бюджета
16

17.

МФиНП
НСО
УРОВЕНЬ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА И ДОЛГОВАЯ
НАГРУЗКА
100,0%
Расходы на
обслуживание
долга, млн. руб.
100%
80,0%
6 000
5 500
60,0%
50%
5 000
4 500
40,0%
4 000
15%
20,0%
10%
3 500
17
3 000
2 500
0,0%
2015 (оценка)
2016
Дефицит
Общая долговая нагрузка
2017
2018
Рыночная долговая нагрузка
17

18. Бюджет на 2017 - 2018 годы

МФиНП
НСО
БЮДЖЕТ НА 2017 - 2018 ГОДЫ
96 066
104 552
2 410
9 885
5 763
5 857
млн. руб.
Условно-утвержденные
расходы
Остальные расходы
Защищенные расходы
87 800
88 903
2017 год
2018 год
18

19. Новые положения закона об областном бюджете Новосибирской области в части расходов

МФиНП
НСО
НОВЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ЗАКОНА ОБ ОБЛАСТНОМ БЮДЖЕТЕ
НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ В ЧАСТИ РАСХОДОВ
1. Особый порядок доведения бюджетных ассигнований и лимитов
бюджетных обязательств до главных распорядителей бюджетных средств,
в ведении которых находятся казенные учреждения, осуществляющие
приносящую доход деятельность
2. Обеспечение более качественного и оперативного администрирования
расходов за счет средств федерального бюджета
19

20. Основные параметры областного бюджета на 2016-2018 годы

МФиНП
НСО
ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА НА
2016-2018 ГОДЫ
млн. руб.
Показатели
2016 год
2017 год
2018 год
Доходы
103 077,0
95 614,7
102 819,3
Расходы
108 835,6
96 066,4
104 551,6
Дефицит
5 758,6
451,7
1 732,3
МФиНП
НСО
20