Определение денежных потоков компании «Гамма»

1. Определение денежных потоков компании

При организации компании «Гамма» её акционеры создали уставный
капитал в размере 80 тыс. дол. и привлекли кредит в сумме 40 тыс.
дол.на срок 4 года с обязательством погашения в конце каждого года
0,25 суммы кредита. Годовая процентная ставка по кредиту -10%. В
конце 1-го и 2-го годов компания на тех же условиях получила новые
кредиты – 40 и 30 тыс. дол.
Перед началом операций компания закупила и ввела в строй
оборудование стоимостью 100 тыс. дол., а затем в конце 1-го года
дополнительно закупила и ввела в строй оборудование на сумму 50
тыс.дол. и на ту же сумму – в конце 2-го года. Период амортизации
оборудования – пять лет.
В конце 3-го года компания сделала финансовые вложения на сумму
15 тыс. долл. и выплатила своим акционерам дивиденды в сумме 13,5
тыс. долл.

2. отчет о прибылях и убытках

Статьи доходов и расходов
1-й год
2-й год
3-й год
Операционные доходы
100
160
210
Операционные расходы
100
136
168
Прямые затраты: сырье,
комплектующие
20
40
46
Сбытовые, административные и
общехозяйственные расходы
60
66
82
Операционная прибыль до вычета
амортизации
20
54
82
Амортизация
20
30
40
Операционная прибыль
0
24
42
Проценты по кредитам
4
7
8
Прибыль до налогообложения
-4
17
34
Налог на прибыль
0
6
11
Чистая прибыль
-4
11
23

3. Баланс

Статьи баланса
0-й год
1-й год
2-й год
3-й год
Активы
120
161
187
179
Текущие(оборотные) активы
20
31
37
54
Денежные средства
10
13
12
23
Дебиторская задолженность
0
10
18
25
Товарно-материальные запасы
10
8
7
6
Долгосрочные
(внеоборотные) активы
100
130
150
125
Оборудование (за вычетом
накопленной амортизации)
100
130
150
110
0
0
0
15
Инвестиции вне компании

4. Баланс

Статьи баланса
0-й год
1-й год
2-й год
3-й год
Пассивы
120
161
187
179
Краткосрочные обязательства
10
35
47,5
57,5
- операционные
0
15
20
30
- финансовые
10
20
27,5
27.5
Долгосрочные обязательства
30
50
52,5
25
Собственный капитал
80
76
87
96,5
Уставный капитал
80
80
80
80
Нераспределенная прибыль
0
-4
7
16,5

5. Движение денежных средств

Статьи поступлений и расходов
Операционная деятельность
Чистая прибыль
Амортизация
Изменение рабочего капитала
Инвестиционная деятельность
Капитальные затраты-нетто (изменение
внеоборотных активов)
Амортизация
Финансовая деятельность
Изменение кредитов и займов краткосрочных
Изменение долгосрочных обязательств
Увеличение собственного капитала (без
нераспределенной прибыли)
Итоговый денежный поток
______год
______год