5.11M

Категории:

Финансы

Право

Похожие презентации:

Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации

Валютный контроль

Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Органы и агенты валютного контроля

Инструкция Банка России. Валютный контроль

Ответственность за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Валютное регулирование и валютный контроль

Валютное регулирование и валютный контроль. Лекция 2 - Валютное регулирование

Валютный контроль и валютные операции уполномоченных банков

Валютное регулирование и валютный контроль в РФ

Основы валютного законодательства Российской Федерации и документы валютного контроля

1.

ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
И ДОКУМЕНТЫ ВАЛЮТНОГО
КОНТРОЛЯ
1

Валютное законодательство Российской Федерации
Федеральный закон Российской Федерации
№ 173-ФЗ «О валютном регулировании
контроле»1
от 10.12.2003
и валютном
Акты
Акты валютного
валютного законодательства
законодательства Российской
Российской Федерации
Федерации
ИНСТРУКЦИЯ
№ 181-И
Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И
«О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам подтверждающих документов и
информации при осуществлении валютных операций, о
единых формах учета и отчетности по валютным
операциям, порядке и сроках их представления»
ИНСТРУКЦИЯ
№ 111-И
Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И
«Об обязательной продаже части валютной выручки на
внутреннем валютном рынке Российской Федерации»
1
Далее по тексту презентации Закона № 173-ФЗ
2

3.

Основные понятия, используемые в валютном
законодательстве (статья 1 Закона № 173-ФЗ)
РЕЗИДЕНТЫ
• физические лица, являющиеся гражданами РФ
(в ред. Федерального закона от 28.12.2017 N 427-ФЗ)
• постоянно проживающие в РФ на основании
вида
на
жительство1,
предусмотренного
законодательством РФ, иностранные граждане
и лица без гражданства
• юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством РФ
• находящиеся за пределами территории РФ
филиалы,
представительства
и
иные
подразделения юридических лиц, созданных в
соответствии с законодательством РФ
• дипломатические
представительства,
консульские
учреждения
РФ,
постоянные
представительства РФ при международных
(межгосударственных, межправительственных)
организациях,
иные
официальные
представительства РФ и представительства
федеральных органов исполнительной власти,
находящиеся за пределами территории РФ
НЕРЕЗИДЕНТЫ
• физические лица, не являющиеся резидентами
• юридические лица, созданные в соответствии с
законодательством иностранных государств и
имеющие местонахождение за пределами
территории РФ
• организации, не являющиеся юридическими
лицами,
созданные
в
соответствии
с
законодательством иностранных государств и
имеющие местонахождение за пределами
территории РФ
• аккредитованные
в
РФ
дипломатические
представительства, консульские учреждения
иностранных
государств
и
постоянные
представительства указанных государств при
межгосударственных
или
межправительственных организациях
• межгосударственные и межправительственные
организации,
их
филиалы
и
постоянные
представительства в РФ
• находящиеся на территории РФ филиалы,
постоянные
представительства
и
другие
обособленные
или
самостоятельные
структурные подразделения нерезидентов
Счета нерезидентов на территории РФ:
• РФ, субъекты РФ, муниципальные образования,
которые
выступают
в
отношениях,
регулируемых Законом № 173-ФЗ и принятыми в
Счета нерезидентов на территории РФ:
соответствии с ним иными федеральными
40807* - юридические лица;
законами и другими нормативными правовыми
40820*, 426* - физические лица, 30231,30111 – банки-нерезиденты
актами
1
В соответствии с положениями Федерального закона от 25.07.2002 N 115-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О правовом
положении иностранных граждан в Российской Федерации"
3

4.

Общие принципы осуществления валютного контроля
1
Валютные операции с двумя субъектами
сделки:
Валютные операции
Принципы осуществления
между
• Операции
нерезидентом
резидентом
и
(ст. 6 Закона № 173-ФЗ)
• Операции между двумя резидентами в
валюте РФ с использованием счетов, открытых
за пределами территории РФ
(ст. 1 Закона № 173-ФЗ)
Например, трансграничные переводы в валюте РФ
между двумя
резидентами.
• Операции между двумя резидентами в
иностранной валюте, в том числе между
резидентом и уполномоченным банком (ст. 9
Осуществляются
без
ограничений.
Предусмотрен отдельный порядок представления
резидентами
уполномоченным
банкам
подтверждающих документов и информации при
осуществлении
валютных
операций
по
внешнеторговым
и
кредитным
договорам/контрактам.
Осуществляются без ограничений.
Запрещены,
за
исключением
операций,
предусмотренных в ст. 9 Закона № 173-ФЗ.
Закона № 173-ФЗ)
• Операции между двумя нерезидентами
(ст. 10 Закона № 173-ФЗ)
Осуществляются без ограничений.
4

5.

Общие принципы осуществления валютного контроля
2
Валютные операции с одним субъектом
сделки:
Валютные операции
Принципы осуществления
Валютные операции резидента
(ст. 9, 12 Закона № 173-ФЗ)
• Перевод иностранной валюты или валюты РФ со
счета в уполномоченном банке на счет,
открытый
в
банке,
расположенном
за
пределами территории РФ
Перевод
осуществляется
при
условии
уведомления резидентом налогового органа
по месту учета резидента об открытии счета в
банке, расположенном за пределами РФ. Формы
уведомлений и порядок уведомления налогового
органа утверждены Приказами ФНС РФ № ММВ-76/457@ от 21.09.2010, № MMB-7-14/502@ от
14.11.2013.
• Перевод иностранной валюты или валюты РФ со
счета, открытого в банке, расположенном за
пределами РФ, на счет в уполномоченном банке
Осуществляются без ограничений.
• Перевод иностранной валюты или валюты РФ со
счета резидента, открытого за пределами РФ,
на счет того же резидента, открытый за
пределами территории РФ
Осуществляются без ограничений.
Валютные операции нерезидента
Валютные операции нерезидента
(ст. 13 Закона № 173-ФЗ)
Осуществляются без ограничений.
5

6.

Валютное регулирование в Российской Федерации
ВАЛЮТНЫЕ
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ МЕЖДУ
МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ
РЕЗИДЕНТАМИ
•• Запрещены
Запрещены,, за
за исключением
исключением операций,
операций, указанных
указанных вв ст.9
ст.9 Закона
Закона №
№
173-ФЗ
173-ФЗ
•
•
•
•
•
•
•
•
ВАЛЮТНЫЕ
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ МЕЖДУ
МЕЖДУ НЕРЕЗИДЕНТАМИ
НЕРЕЗИДЕНТАМИ
Осуществляются
Осуществляются без
без ограничений
ограничений (ст.
(ст. 10
10 Закона
Закона №
№ 173-ФЗ)
173-ФЗ)
Требование
Требование кк порядку
порядку расчетов
расчетов при
при расчетах
расчетах вв валюте
валюте РФ
РФ на
на
территории
территории РФ
РФ (ст.
(ст. 10
10 Закона
Закона №
№ 173-ФЗ)
173-ФЗ)
Требование
Требование кк заполнению
заполнению расчетного
расчетного документа
документа вв валюте
валюте РФ
РФ (п.
(п. 2.18
2.18
Инструкции
Инструкции 181-И).
181-И). Документы,
Документы, связанные
связанные сс проведением
проведением ВО
ВО не
не
представляются.
представляются.
ВАЛЮТНЫЕ
ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ МЕЖДУ
МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ
РЕЗИДЕНТАМИ И
И
Осуществляются
(ст.
НЕРЕЗИДЕНТАМИ
Осуществляются без
без ограничений
ограничений
(ст. 6
6 Закона
Закона №
№ 173-ФЗ)
173-ФЗ)
НЕРЕЗИДЕНТАМИ
Требование
Требование кк порядку
порядку расчетов
расчетов (ст.14
(ст.14 и
и ст.12
ст.12 Закона
Закона №
№ 173-ФЗ)
173-ФЗ)
Требование
Требование по
по репатриации
репатриации иностранной
иностранной валюты
валюты и
и вал.
вал. РФ
РФ (ст.
(ст. 19
19
Закона
Закона №
№ 173-ФЗ)
173-ФЗ)
Требование
Требование по
по представлению
представлению вв Банк
Банк документов,
документов, связанных
связанных сс
проведением
проведением ВО,
ВО, и
и подтверждающих
подтверждающих документов
документов (Инструкция
(Инструкция №181№181И)
И)
Требования
Требования кк порядку
порядку открытия/закрытия
открытия/закрытия и
и ведения
ведения счетов
счетов за
за
рубежом
рубежом (ст.12
(ст.12 Закона
Закона №
№ 173-ФЗ)
173-ФЗ)
6

7.

Валютные
операции
между
резидентами запрещены
,
Порядок
расчетов
при
осуществлении
валютных
операций
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173резидентов
(статья 14 Закона № 173-ФЗ)
ФЗ
•
•
•
Расчеты
при
осуществлении
валютных
операций
Расчеты
при
осуществлении
валютных
операций
производятся
производятся ЮЛ-резидентами
ЮЛ-резидентами через
через банковские
банковские счета
счета вв
уполномоченных
уполномоченных банках.
банках.
Расчеты
могут
производиться
Расчеты могут производиться через
через счета
счета за
за рубежом,
рубежом,
открытые
в
соответствии
со
статьей
12
Закона
№
173-ФЗ.
открытые в соответствии со статьей 12 Закона № 173-ФЗ.
Расчеты
Расчеты вв наличной
наличной форме
форме при
при осуществлении
осуществлении резидентами
резидентами
валютных
валютных операций
операций запрещены,
запрещены, за
за исключением
исключением валютных
валютных
операций,
операций, перечисленных
перечисленных вв ст.14
ст.14 Закона
Закона №
№ 173-ФЗ
173-ФЗ
Разреше
но
Запреще
но
расчеты с ФЛ- нерезидентами в наличной валюте РФ по договорам
розничной купли-продажи товаров, а также расчеты при оказании
ФЛ- нерезидентам на территории РФ транспортных, гостиничных и
других услуг, оказываемых населению;
выплата заработной платы, оплата (и/или возмещению расходов),
связанных с командированием, сотрудникам представительства
юридического лица - резидента, находящегося за пределами
территории РФ;
дарение валютных ценностей супругу и близким родственникам;
завещание валютных ценностей;
и др.
поступление экспортной выручки в наличной иностранной валюте
или валюте РФ в кассу ЮЛ-резидента от нерезидента;
получение займа в наличной иностранной валюте или валюте РФ
юридическим лицом-резидентом от нерезидента;
получение ЮЛ-резидентом взноса в уставной капитал наличными от
нерезидента;
выплата нерезиденту заработной платы/выдача командировочных в
наличной
иностранной
валюте
или
валюте
РФ
из
кассы
юридического лица-резидента11
и др.
7

8.

Валютные связанные
операции между
резидентами запрещены
,
Документы,
с проведением
валютных
операций
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173ФЗ
Документы,
Документы,
связанные
связанные сс проведением
проведением валютной
валютной операции
операции
Договоры
Договоры (соглашения,
(соглашения, контракты),
контракты), доверенности,
доверенности, выписки
выписки из
из
протокола
протокола общего
общего собрания
собрания или
или иного
иного органа
органа управления
управления юридического
юридического
лица;
лица; документы,
документы, содержащие
содержащие сведения
сведения о
о результатах
результатах торгов
торгов (в
(в случае
случае
их
их проведения);
проведения); акты
акты государственных
государственных органов
органов и
и иные
иные документы
документы
(проекты
(проекты документов),
документов), являющиеся
являющиеся основанием
основанием для
для проведения
проведения
валютных
операций
валютных операций
Примеры:
Примеры:
внешнеторговый
внешнеторговый договор
договор об
об импорте
импорте (экспорте)
(экспорте) товаров
товаров
договор
об
оказании
услуг
(выполнении
внешнеторговый
внешнеторговый договор об оказании услуг (выполнении работ,
работ, передаче
передаче
информации
информации ии результатов
результатов интеллектуальной
интеллектуальной деятельности)
деятельности)
кредитный
кредитный договор
договор (договор
(договор займа)
займа)
договор
договор купли-продажи
купли-продажи объектов
объектов недвижимости
недвижимости
договор
договор купли-продажи
купли-продажи ценных
ценных бумаг
бумаг
договор
договор об
об уступке
уступке требования
требования по
по внешнеторговому
внешнеторговому контракту
контракту
договоры
финансирования
под
уступку
денежного
требования
договоры финансирования под уступку денежного требования (факторинга)
(факторинга) ии
(или)
(или) договоры
договоры оо последующей
последующей уступке
уступке денежного
денежного требования
требования
выписка
выписка из
из протокола
протокола общего
общего собрания
собрания или
или иного
иного органа
органа управления
управления
юридического
юридического лица
лица ии т.д.
т.д.
8

9.

Валютные операции
между резидентами запрещены,
Подтверждающие
документы
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173ФЗ
Подтверждающие
Подтверждающие документы
документы
Документы,
подтверждающие
исполнение
(прекращение)
Документы,
подтверждающие
исполнение
(прекращение)
обязательств
обязательств по
по внешнеторговому
внешнеторговому (кредитному)
(кредитному) договору
договору иным
иным
способом,
отличным
от
исполнения
обязательств
в
виде
расчетов,
способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов,
или
или документы,
документы, подтверждающие
подтверждающие изменение
изменение обязательств
обязательств по
по
внешнеторговому
(кредитному)
договору
внешнеторговому (кредитному) договору
х
еннныых
ппооллннен
ы
в
ы
т
ААккт в раббоотт
ра
Примеры
Примеры подтверждающих
подтверждающих документов
документов по
по внешнеторговым
внешнеторговым
договорам:
договорам:
декларация
декларация на
на товары;
товары;
товарно-транспортная
товарно-транспортная накладная
накладная (ТТН),
(ТТН), транспортная
транспортная накладная
накладная (CMR),
(CMR),
грузовая
грузовая авианакладная,
авианакладная, железнодорожная
железнодорожная накладная,
накладная, иные
иные
документы;
документы;
акт
акт об
об оказании
оказании услуги
услуги (выполнении
(выполнении работ,
работ, передаче
передаче информации
информации ии
результатов
интеллектуальной
деятельности),
счет,
счет-фактура
результатов интеллектуальной деятельности), счет, счет-фактура11..
Примеры
Примеры подтверждающих
подтверждающих документов
документов по
по кредитным
кредитным договорам:
договорам:
соглашение
соглашение оо прощении
прощении долга
долга кредитором;
кредитором;
договор
договор уступки
уступки долга
долга заемщиком;
заемщиком;
судебное
судебное решение
решение оо прекращении
прекращении обязательств
обязательств по
по кредитному
кредитному
договору.
договору.
В соответствии с Письмом Банка России от 11.09.1997 N 518 "О Перечне документов, подтверждающих выполнение работ, 9
предоставление услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности при совершении внешнеторговых сделок"
1

10.

Валютные к
операции
между резидентами
запрещены
,
Требования
оформлению
документов,
связанных
с
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173проведением
валютных операций и подтверждающих
ФЗ
документов
(статья 23 Закона № 173-ФЗ, договор РКО)
Документы
Документы должны
должны быть
быть действительными
действительными на
на день
день представления
представления вв банк
банк
запросу
банка
документы,
составленные
на
иностранном
По
По
запросу
банка
документы,
составленные
на
иностранном
представляются
представляются одновременно
одновременно сс заверенным
заверенным переводом
переводом на
на русский
русский язык;
язык;
языке,
языке,
Документы
Документы государственных
государственных органов
органов иностранных
иностранных государств,
государств, подтверждающие
подтверждающие
статус
юридических
лиц
нерезидентов,
должны
быть
статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы
легализованы вв
установленном
установленном порядке.
порядке. Иностранные
Иностранные официальные
официальные документы
документы представляются
представляются
без
их
легализации,
если
это
предусмотрено
международным
без их легализации, если это предусмотрено
международным договором
договором
Российской
Российской Федерации;
Федерации;
Если
Если к
к проведению
проведению валютной
валютной операции
операции имеет
имеет отношение
отношение только
только часть
часть документа,
документа,
может
быть
представлена
заверенная
выписка
из
него;
может быть представлена заверенная выписка из него;
Документы
Документы (выписка
(выписка из
из документа),
документа), направляемые
направляемые Клиентом
Клиентом вв Банк
Банк вв
электронном
виде,
подписываются
электронной
подписью
Клиента.
электронном виде, подписываются электронной подписью Клиента.
Документы
Документы (выписка
(выписка из
из документа),
документа), направляемые
направляемые на
на бумажном
бумажном носителе,
носителе,
представляются
в
оригинале
или
в
форме
копии,
заверенной
Клиентом
представляются в оригинале или в форме копии, заверенной Клиентом или
или
нотариально.
нотариально. Копии
Копии документов
документов являются
являются надлежаще
надлежаще заверенными
заверенными Клиентом,
Клиентом,
если
если они
они оформлены
оформлены следующим
следующим образом:
образом:
•• подписаны
подписаны лицом
лицом Клиента,
Клиента, наделенным
наделенным правом
правом подписи,
подписи, заявленной
заявленной вв карточке
карточке сс
образцами
образцами подписей
подписей ии оттиска
оттиска печати,
печати, или
или иным
иным лицом
лицом Клиента,
Клиента, наделённым
наделённым таким
таким
правом
на
основании
распорядительного
акта,
доверенности,
выдаваемой
в
порядке,
правом на основании распорядительного акта, доверенности, выдаваемой в порядке,
установленном
установленном законодательством
законодательством РФ;
РФ;
•• заверяются
заверяются оттиском
оттиском печати
печати (при
(при ее
ее наличии),
наличии), образец
образец которой
которой проставлен
проставлен вв карточке
карточке
сс образцами
образцами подписей
подписей Клиента.
Клиента.
Перевод
Перевод документов
документов на
на русский
русский язык
язык может
может быть
быть заверен
заверен Клиентом
Клиентом или
или
специализированным
бюро
переводов.
специализированным бюро переводов.
10

11.

Валютные
операции между
резидентами
запрещены, валютной
Отказ
уполномоченного
банка
в осуществлении
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173операции
ФЗ
(статья 23 Закона № 173-ФЗ)
Уполномоченные
Уполномоченные банки
банки отказывают
отказывают в
в осуществлении
осуществлении
валютной
валютной операции
операции в
в случае
случае непредставления
непредставления лицом
лицом
документов,
документов, требуемых
требуемых на
на основании
основании части
части 4,
4, 5
5 статьи
статьи 23
23
Закона
Закона №
№ 173-ФЗ,
173-ФЗ, либо
либо представления
представления им
им недостоверных
недостоверных
документов.
документов.
С
С 14
14 мая
мая 2018
2018 года
года
Федеральным
Федеральным законом
законом от
от 14.11.2017
14.11.2017 N
N 325-ФЗ
325-ФЗ
вв часть
часть 5
5 статьи
статьи 23
23 Закона
Закона №
№ 173-ФЗ
173-ФЗ вносятся
вносятся изменения.
изменения.
Расширен
Расширен перечень
перечень оснований
оснований для
для отказа
отказа банком
банком вв осуществлении
осуществлении
валютной
операции.
валютной операции.
Уполномоченные
Уполномоченные банки
банки отказывают
отказывают вв осуществлении
осуществлении валютной
валютной операции:
операции:
вв случае
случае непредставления
непредставления документов,
документов, требуемых
требуемых на
на основании
основании п.
п. 4
4 ст.
ст.
23
23 Закона
Закона №173-ФЗ)
№173-ФЗ) либо
либо предоставления
предоставления недостоверных
недостоверных документов;
документов;
вв случае
случае представления
представления документов,
документов, не
не соответствующих
соответствующих требованиям
требованиям
Закона
№173-ФЗ
(новое
основание);
Закона №173-ФЗ (новое основание);
если
если проведение
проведение такой
такой операции
операции нарушит
нарушит положения
положения ст.
ст. 9
9 («Валютные
(«Валютные
операции
между
резидентами»)
и/или
ст.
12
(«Счета
резидентов
операции между резидентами») и/или ст. 12 («Счета резидентов вв
банках,
расположенных
за
пределами
территории
Российской
банках,
расположенных
за
пределами
территории
Российской
Федерации»)
Федерации») и/или
и/или ст.14
ст.14 («Права
(«Права и
и обязанности
обязанности резидентов
резидентов при
при
осуществлении
валютных
операций»)
Закона
№173-ФЗ
(новое
осуществлении
валютных
операций»)
Закона
№173-ФЗ
(новое
основание).
основание).
11

12.

Валютные операции
между резидентами
запрещены
, и валюты
Репатриация
резидентами
иностранной
валюты
исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173РФ за
ФЗ
(статья 19 Закона № 173-ФЗ)
1
2
При
При осуществлении
осуществлении внешнеторговой
внешнеторговой деятельности
деятельности резиденты
резиденты
обязаны
обязаны
в
в сроки,
сроки, предусмотренные
предусмотренные внешнеторговыми
внешнеторговыми договорами
договорами
(контрактами),
(контрактами), обеспечить:
обеспечить:
Получение
Получение от
от нерезидентов
нерезидентов на
на свои
свои банковские
банковские счета
счета вв уполномоченных
уполномоченных
банках
иностранной
валюты
или
валюты
РФ,
причитающейся
банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся вв соответствии
соответствии сс
условиями
условиями указанных
указанных договоров
договоров (контрактов)
(контрактов) за
за переданные
переданные нерезидентам
нерезидентам
товары,
выполненные
для
них
работы,
оказанные
им
услуги,
переданные
товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им
им
информацию
и
результаты
интеллектуальной
деятельности,
в
том
числе
информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительные
исключительные права
права на
на них.
них.
Возврат
Возврат вв Российскую
Российскую Федерацию
Федерацию денежных
денежных средств,
средств, уплаченных
уплаченных
нерезидентам
за
неввезенные
в
Российскую
Федерацию
(неполученные
нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на
на
территории
Российской
Федерации)
товары,
невыполненные
работы,
неоказанные
территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные
услуги,
услуги, непереданные
непереданные информацию
информацию ии результаты
результаты интеллектуальной
интеллектуальной деятельности,
деятельности,
вв том
том числе
числе исключительные
исключительные права
права на
на них.
них.
12

13.

Валютные операции
между резидентами
запрещены
, и валюты
Репатриация
резидентами
иностранной
валюты
исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173РФ за
ФЗ
(часть 1.1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ)
При
При осуществлении
осуществлении внешнеторговой
внешнеторговой деятельности
деятельности резиденты
резиденты
обязаны
обязаны представлять
представлять уполномоченным
уполномоченным банкам
банкам информацию:
информацию:
1
об
об ожидаемых
ожидаемых вв соответствии
соответствии сс условиями
условиями договоров
договоров (контрактов)
(контрактов)
максимальных
максимальных сроках
сроках получения
получения от
от нерезидентов
нерезидентов на
на свои
свои счета
счета вв
уполномоченных
уполномоченных банках
банках иностранной
иностранной валюты
валюты и
и (или)
(или) валюты
валюты РФ
РФ за
за исполнение
исполнение
обязательств
обязательств по
по указанным
указанным договорам
договорам (контрактам)
(контрактам) путем
путем передачи
передачи
нерезидентам
товаров,
выполнения
для
них
работ,
оказания
нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им
им услуг,
услуг, передачи
передачи
им
информации
и
результатов
интеллектуальной
деятельности,
в
том
числе
им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных
исключительных прав
прав на
на них
них
2
об
об ожидаемых
ожидаемых вв соответствии
соответствии сс условиями
условиями договоров
договоров (контрактов)
(контрактов)
максимальных
максимальных сроках
сроках исполнения
исполнения нерезидентами
нерезидентами обязательств
обязательств по
по
указанным
указанным договорам
договорам (контрактам)
(контрактам) путем
путем передачи
передачи резидентам
резидентам товаров,
товаров,
выполнения
для
них
работ,
оказания
им
услуг,
передачи
им
информации
выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и
и
результатов
интеллектуальной
деятельности,
в
том
числе
исключительных
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав
прав
на
на них,
них, вв счет
счет осуществленных
осуществленных резидентами
резидентами авансовых
авансовых платежей
платежей
С
С 14
14 мая
мая 2018
2018 года
года
Федеральным
Федеральным законом
законом от
от 14.11.2017
14.11.2017 N
N 325-ФЗ
325-ФЗ
в
в часть
часть 1.1
1.1 статьи
статьи 19
19 Закона
Закона №
№ 173-ФЗ
173-ФЗ вносятся
вносятся
изменения.
изменения.
13

14.

Валютные операции
между резидентами
запрещены
, и валюты
Репатриация
резидентами
иностранной
валюты
исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173РФ за
ФЗ
с 14.05.2018 года (часть 1.1 статьи 19 Закона № 173-ФЗ)
В
В целях
целях исполнения
исполнения требования
требования о
о репатриации
репатриации иностранной
иностранной
валюты
валюты и
и валюты
валюты Российской
Российской Федерации
Федерации в
в договорах
договорах
(контрактах),
(контрактах),
заключенных
заключенных между
между резидентами
резидентами и
и нерезидентами
нерезидентами при
при
осуществлении
осуществлении внешнеторговой
внешнеторговой деятельности,
деятельности, должны
должны быть
быть
указаны
указаны сроки
сроки исполнения
исполнения сторонами
сторонами обязательств
обязательств по
по договорам
договорам
(контрактам).
(контрактам).
При
При осуществлении
осуществлении внешнеторговой
внешнеторговой деятельности
деятельности резиденты
резиденты
обязаны
обязаны представлять
представлять уполномоченным
уполномоченным банкам
банкам информацию:
информацию:
1
2
О
О сроках
сроках получения
получения от
от нерезидентов
нерезидентов на
на свои
свои счета
счета вв уполномоченных
уполномоченных
банках
банках иностранной
иностранной валюты
валюты и
и (или)
(или) валюты
валюты Российской
Российской Федерации
Федерации за
за
исполнение
исполнение обязательств
обязательств по
по внешнеторговым
внешнеторговым договорам
договорам (контрактам)
(контрактам)
путем
путем передачи
передачи нерезидентам
нерезидентам товаров,
товаров, выполнения
выполнения для
для них
них работ,
работ, оказания
оказания им
им
услуг,
передачи
им
информации
и
результатов
интеллектуальной
деятельности,
услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, вв
том
том числе
числе исключительных
исключительных прав
прав на
на них,
них, вв соответствии
соответствии сс условиями
условиями
внешнеторговых
внешнеторговых договоров
договоров (контрактов).
(контрактов).
О
О сроках
сроках исполнения
исполнения нерезидентами
нерезидентами обязательств
обязательств по
по внешнеторговым
внешнеторговым
договорам
договорам (контрактам)
(контрактам) путем
путем передачи
передачи резидентам
резидентам товаров,
товаров, выполнения
выполнения для
для
них
них работ,
работ, оказания
оказания им
им услуг,
услуг, передачи
передачи им
им информации
информации и
и результатов
результатов
интеллектуальной
интеллектуальной деятельности,
деятельности, вв том
том числе
числе исключительных
исключительных прав
прав на
на них,
них, вв счет
счет
осуществленных
осуществленных резидентами
резидентами авансовых
авансовых платежей
платежей и
и сроках
сроках возврата
возврата
указанных
авансовых
платежей
в
соответствии
с
условиями
указанных авансовых платежей в соответствии с условиями
внешнеторговых
внешнеторговых договоров
договоров (контрактов).
(контрактов).
14

15.

Валютные
операции между
резидентами
запрещены
,
Права
и обязанности
резидентов
и валюты
нерезидентов
Репатриация
резидентами
иностранной
и валюты
РФ
за исключением операций, приведенных в ст. 9 Закона № 173(ст.19 Закона
(статья
24 173-ФЗ)
Закона № 173-ФЗ)
ФЗ
Резиденты
Резиденты и
и нерезиденты,
нерезиденты, осуществляющие
осуществляющие в
в Российской
Российской
Федерации
Федерации валютные
валютные операции,
операции, имеют
имеют право:
право:
1
Знакомиться
Знакомиться сс актами
актами проверок,
проверок, проведенных
проведенных органами
органами и
и агентами
агентами валютного
валютного
контроля;
контроля;
2
Обжаловать
Обжаловать решения
решения и
и действия
действия (бездействие)
(бездействие) органов
органов и
и агентов
агентов валютного
валютного контроля
контроля и
и
их
должностных
лиц
в
порядке1,
установленном
законодательством
Российской
их должностных лиц в порядке1, установленном законодательством Российской
Федерации;
Федерации;
3
На
На возмещение
возмещение вв установленном
установленном законодательством
законодательством Российской
Российской Федерации
Федерации порядке2
порядке2
реального
ущерба,
причиненного
неправомерными
действиями
(бездействием)
реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов
органов
и
агентов
валютного
контроля
и
их
должностных
лиц.
и агентов валютного контроля и их должностных лиц.
Резиденты
Резиденты и
и нерезиденты,
нерезиденты, осуществляющие
осуществляющие в
в Российской
Российской
Федерации
Федерации валютные
валютные операции,
операции, обязаны:
обязаны:
1
Представлять
Представлять органам
органам и
и агентам
агентам валютного
валютного контроля
контроля документы
документы и
и информацию
информацию вв
случаях,
случаях, предусмотренных
предусмотренных Законом
Законом №
№ 173-ФЗ;
173-ФЗ;
2
Вести
Вести вв установленном
установленном порядке
порядке учет
учет и
и составлять
составлять отчетность
отчетность по
по проводимым
проводимым ими
ими
валютным
валютным операциям,
операциям, обеспечивая
обеспечивая сохранность
сохранность соответствующих
соответствующих документов
документов и
и
материалов
в
течение
не
менее
трех
лет
со
дня
совершения
соответствующей
валютной
материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной
операции,
операции, но
но не
не ранее
ранее срока
срока исполнения
исполнения договора;
договора;
3
Выполнять
Выполнять предписания
предписания органов
органов валютного
валютного контроля
контроля об
об устранении
устранении выявленных
выявленных
нарушений
актов
валютного
законодательства
Российской
Федерации
нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и
и актов
актов органов
органов
валютного
валютного регулирования.
регулирования.
Порядок обжалования установлен Кодексом административного судопроизводства Российской Федерации от
08.03.2015 N 21-ФЗ (глава 22) и Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации" от 24.07.2002 N 95ФЗ (глава 24).
1
15

16.

Ответственность
за нарушение
актов
валютного
Репатриация резидентами
иностранной
валюты
и валюты РФ
(ст.19 Закона 173-ФЗ)
законодательства
Российской Федерации и актов органов
валютного регулирования
(статья 25 Закона № 173-ФЗ)
Резиденты
Резиденты и
и нерезиденты,
нерезиденты,
нарушившие
нарушившие положения
положения актов
актов валютного
валютного законодательства
законодательства
Российской
Российской Федерации
Федерации и
и актов
актов органов
органов валютного
валютного регулирования,
регулирования,
несут
несут ответственность
ответственность в
в соответствии
соответствии сс законодательством
законодательством
Российской
Российской Федерации.
Федерации.
АДМИНИСТРАТИВНАЯ
АДМИНИСТРАТИВНАЯ
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
УГОЛОВНАЯ
УГОЛОВНАЯ
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Статья
Статья 15.25.
15.25. Кодекса
Кодекса Российской
Российской
Федерации
об
административных
Федерации об административных
правонарушениях.
правонарушениях.
Нарушение
Нарушение валютного
валютного законодательства
законодательства
Российской
Российской Федерации
Федерации ии актов
актов органов
органов
валютного
валютного регулирования
регулирования
Статья
Статья 193.
193. Уголовного
Уголовного кодекса
кодекса
Российской
Федерации.
Российской Федерации.
Уклонение
Уклонение от
от исполнения
исполнения обязанностей
обязанностей по
по
репатриации
денежных
средств
в
репатриации денежных средств в
иностранной
иностранной валюте
валюте или
или валюте
валюте
Российской
Российской Федерации
Федерации
16

17.

Документооборот между банком и резидентом
Как
Как представить
представить документы/информацию
документы/информацию для
для целей
целей валютного
валютного
контроля?
контроля?
РЕЗИДЕНТ
РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ
ПРЕДСТАВЛЯЕТ В
В БАНК
БАНК ДОКУМЕНТЫ
ДОКУМЕНТЫ И
И ИНФОРМАЦИЮ
ИНФОРМАЦИЮ
ДЛЯ
ЦЕЛЕЙ
ВАЛЮТНОГО
КОНТРОЛЯ
ОДНОВРЕМЕННО
ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ОДНОВРЕМЕННО С
С ФОРМАМИ
ФОРМАМИ
Формы Банка России
Формы Банка
Сведения об экспортном контракте
Заявление о внесении изменений в раздел I
Ведомости банковского контроля
Справка о подтверждающих документах
Заявление о снятии с учета контракта (кредитного
договора)
Сведения о валютной операции
Рекомендуемая форма сопроводительного письма
при представлении контракта (кредитного
договора) для постановки на учет*
орма используется при представлении документов и информации на бумажном носителе
17

18.

Документооборот между
между банком
банком и
и резидентом
резидентом
Документооборот
Какие
Какие требования
требования к
к оформлению
оформлению документов?
документов?
Документы
Документы должны
должны быть
быть действительными
действительными на
на день
день представления
представления вв банк
банк
запросу
банка
документы,
составленные
на
иностранном
По
По
запросу
банка
документы,
составленные
на
иностранном
представляются
одновременно
с
заверенным
переводом
на
русский
представляются одновременно с заверенным переводом на русский язык;
язык;
языке,
языке,
Документы
Документы государственных
государственных органов
органов иностранных
иностранных государств,
государств, подтверждающие
подтверждающие
статус
юридических
лиц
нерезидентов,
должны
быть
статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы
легализованы вв
установленном
установленном порядке.
порядке. Иностранные
Иностранные официальные
официальные документы
документы представляются
представляются
без
международным
без их
их легализации,
легализации, если
если это
это предусмотрено
предусмотрено
международным договором
договором
Российской
Федерации;
Российской Федерации;
Если
Если к
к проведению
проведению валютной
валютной операции
операции имеет
имеет отношение
отношение только
только часть
часть документа,
документа,
может
может быть
быть представлена
представлена заверенная
заверенная выписка
выписка из
из него;
него;
Документы
Документы (выписка
(выписка из
из документа),
документа), направляемые
направляемые Клиентом
Клиентом вв Банк
Банк вв
электронном
электронном виде,
виде, подписываются
подписываются электронной
электронной подписью
подписью Клиента.
Клиента.
Документы
Документы (выписка
(выписка из
из документа),
документа), направляемые
направляемые на
на бумажном
бумажном носителе,
носителе,
представляются
в
оригинале
или
в
форме
копии,
заверенной
Клиентом
представляются в оригинале или в форме копии, заверенной Клиентом или
или
нотариально.
нотариально. Копии
Копии документов
документов являются
являются надлежаще
надлежаще заверенными
заверенными Клиентом,
Клиентом,
если
если они
они оформлены
оформлены следующим
следующим образом:
образом:
•• подписаны
подписаны лицом
лицом Клиента,
Клиента, наделенным
наделенным правом
правом подписи,
подписи, заявленной
заявленной вв карточке
карточке сс
образцами
подписей
и
оттиска
печати,
или
иным
лицом
Клиента,
наделённым
образцами подписей и оттиска печати, или иным лицом Клиента, наделённым таким
таким
правом
правом на
на основании
основании распорядительного
распорядительного акта,
акта, доверенности,
доверенности, выдаваемой
выдаваемой вв порядке,
порядке,
установленном
установленном законодательством
законодательством РФ;
РФ;
•• заверяются
заверяются оттиском
оттиском печати
печати (при
(при ее
ее наличии),
наличии), образец
образец которой
которой проставлен
проставлен вв карточке
карточке
сс образцами
подписей
Клиента.
образцами подписей Клиента.
Перевод
Перевод документов
документов на
на русский
русский язык
язык может
может быть
быть заверен
заверен Клиентом
Клиентом или
или
специализированным
специализированным бюро
бюро переводов.
переводов.
18

19.

Постановка на учет контракта/кредитного
договора
Какой
Какой контракт/кредитный
контракт/кредитный договор
договор необходимо
необходимо поставить
поставить на
на учет
учет в
в
банке?
банке?
1
Контракт/кредитный
договор заключен между
резидентом и
нерезидентом
3
Сумма обязательств в эквиваленте*:
• Экспортный контракт ≥ 6 млн. руб.
• Импортный контракт ≥ 3 млн. руб.
• Кредитный договор ≥ 3 млн. руб.
*Суммы обязательств определяются по официальному курсу
иностранных валют на дату заключения контракта (кредитного
договора) или последнего соглашения об изменении суммы
обязательств по нему .
** Необходимо учитывать особенности определения суммы
обязательств, предусмотренных для некоторых видов
контрактов (по агентскому договору, договору комиссии,
договору поручения, в том числе по договору о брокерском
обслуживании ; по договору доверительного управления
имуществом, договору об оказании клиринговых услуг ; по
договору страхования ).
2
Расчеты
резидента через
счета, открытые
в
уполномоченном
банке
или
банкенерезиденте
4
Договоры об экспорте/импорте товаров (в том числе
агентские договоры, договоры комиссии, договоры
поручения)
Договоры**
о
выполнении
работ/оказании
услуг/передаче
информации
и
результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе
исключительных прав на них (в том числе агентские
договоры, договоры комиссии, договоры поручения)
Договоры
о
продаже
(приобретении)
и
(или)
оказание
услуг,
связанных
с
продажей
(приобретением)
горюче-смазочных
материалов
(бункерного топлива), продовольствия, материальнотехнических запасов (за исключением запчастей и
оборудования), необходимых для эксплуатации и
технического обслуживания транспортных средств в
пути следования и в местах остановки (стоянки)
Договоры о
имущества
19
передаче движимого/недвижимого
по
договору
аренды/финансовой

20.

Постановка на учет контракта/кредитного
договора
Какие
Какие документы
документы необходимо
необходимо представить
представить в
в банк
банк для
для постановки
постановки
контракта/кредитного
контракта/кредитного договора
договора на
на учет?
учет?
или
Выписка
или
Проект
ДАТА
ДАТА ПОДПИСАНИЯ
ПОДПИСАНИЯ
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
ДОГОВОРА
–– НАИБОЛЕЕ
НАИБОЛЕЕ ПОЗДНЯЯ
ПОЗДНЯЯ ПО
ПО СРОКУ
СРОКУ
ДАТА
ЕГО
ПОДПИСАНИЯ
ИЛИ
ДАТА ЕГО ПОДПИСАНИЯ ИЛИ ДАТА
ДАТА
ВСТУПЛЕНИЯ
ВСТУПЛЕНИЯ ЕГО
ЕГО В
В СИЛУ
СИЛУ ЛИБО
ЛИБО В
В
СЛУЧАЕ
ОТСУТСТВИЯ
ЭТИХ
ДАТ
-ДАТА
СЛУЧАЕ ОТСУТСТВИЯ ЭТИХ ДАТ -ДАТА
ЕГО
ЕГО СОСТАВЛЕНИЯ
СОСТАВЛЕНИЯ
ВЫПИСКА
ВЫПИСКА СОДЕРЖИТ
СОДЕРЖИТ ИНФОРМАЦИЮ,
ИНФОРМАЦИЮ,
НЕОБХОДИМУЮ
НЕОБХОДИМУЮ ДЛЯ
ДЛЯ ПОСТАНОВКИ
ПОСТАНОВКИ
КОНТРАКТА
НА
КОНТРАКТА НА УЧЕТ
УЧЕТ И
И
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО
ВАЛЮТНОГО
КОНТРОЛЯ,
КОНТРОЛЯ,
В
ТОМ
ЧИСЛЕ
В ТОМ ЧИСЛЕ ОБ
ОБ ОЖИДАЕМЫХ
ОЖИДАЕМЫХ
СРОКАХ
СРОКАХ ИСПОЛНЕНИЯ
ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
НЕРЕЗИДЕНТОМ
ПО
НЕРЕЗИДЕНТОМ ПО КОНТРАКТУ
КОНТРАКТУ
ПРИ
ПРИ ПОСТАНОВКЕ
ПОСТАНОВКЕ НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ ПО
ПО
ПРОЕКТУ
–
ПРОЕКТУ –
РЕЗИДЕНТ
РЕЗИДЕНТ ОБЯЗАН
ОБЯЗАН ПРЕДСТАВИТЬ
ПРЕДСТАВИТЬ В
В
БАНК
УК
КОНТРАКТ/КРЕДИТНЫЙ
БАНК УК КОНТРАКТ/КРЕДИТНЫЙ
ДОГОВОР
ДОГОВОР
НЕ
ПОЗДНЕЕ
НЕ ПОЗДНЕЕ 15
15 РАБОЧИХ
РАБОЧИХ ДНЕЙ
ДНЕЙ
ПОСЛЕ
ДАТЫ
ПОДПИСАНИЯ
ПОСЛЕ ДАТЫ ПОДПИСАНИЯ
СООТВЕТСТВУЮЩЕГО
СООТВЕТСТВУЮЩЕГО
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
ДОГОВОРА 20

21.

Постановка на учет контракта/кредитного договора
Как можно поставить на учет экспортный контракт?
ПО
ПО СВЕДЕНИЯМ
СВЕДЕНИЯМ ОБ
ОБ ЭКСПОРТНОМ
ЭКСПОРТНОМ
КОНТРАКТЕ
КОНТРАКТЕ 11
РЕЗИДЕНТ
РЕЗИДЕНТ -ЭКСПОРТЕР
ЭКСПОРТЕР
ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ
ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ:
ИНФОРМАЦИЯ:
•
•
•
•
•
ВИД
ВИД ЭКСПОРТНОГО
ЭКСПОРТНОГО КОНТРАКТА
КОНТРАКТА (1,
(1, 3,
3, 9)
9)22
ДАТА
ДАТА И
И НОМЕР
НОМЕР (ПРИ
(ПРИ НАЛИЧИИ)
НАЛИЧИИ)
ВАЛЮТА
ЭКСПОРТНОГО
ВАЛЮТА ЭКСПОРТНОГО КОНТРАКТА
КОНТРАКТА
(НАИМЕНОВАНИЕ)
(НАИМЕНОВАНИЕ)
СУММА
СУММА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ДАТА
ДАТА ЗАВЕРШЕНИЯ
ЗАВЕРШЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ
ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПО
КОНТРАКТУ
ПО КОНТРАКТУ
РЕКВИЗИТЫ
РЕКВИЗИТЫ НЕРЕЗИДЕНТА
НЕРЕЗИДЕНТА (НЕРЕЗИДЕНТОВ):
(НЕРЕЗИДЕНТОВ):
НАИМЕНОВАНИЕ,
НАИМЕНОВАНИЕ, СТРАНА
СТРАНА
СРОК
СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЭКСПОРТНОГО
ЭКСПОРТНОГО КОНТРАКТА
КОНТРАКТА
-НЕ
НЕ ПОЗДНЕЕ
ПОЗДНЕЕ 15
15 РАБОЧИХ
РАБОЧИХ ДНЕЙ
ДНЕЙ
ПОСЛЕ
ПОСЛЕ ДАТЫ
ДАТЫ ПОСТАНОВКИ
ПОСТАНОВКИ НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ
ПО
СВЕДЕНИЯМ
ОБ
ЭКСПОРТНОМ
КОНТРАКТЕ
ПО СВЕДЕНИЯМ ОБ ЭКСПОРТНОМ КОНТРАКТЕ
СВЕДЕНИЯ
СВЕДЕНИЯ ОБ
ОБ ЭКСПОРТНОМ
ЭКСПОРТНОМ КОНТРАКТЕ
КОНТРАКТЕ
НЕ
НЕ СООТВЕТСТВУЮТ
СООТВЕТСТВУЮТ ЭКСПОРТНОМУ
ЭКСПОРТНОМУ КОНТРАКТУ
КОНТРАКТУ -БАНК
УК
САМОСТОЯТЕЛЬНО
БАНК УК САМОСТОЯТЕЛЬНО
ВНОСИТ
ВНОСИТ ИЗМЕНЕНИЯ
ИЗМЕНЕНИЯ В
В РАЗДЕЛ
РАЗДЕЛ II ВЕДОМОСТИ
ВЕДОМОСТИ
БАНКОВСКОГО
КОНТРОЛЯ
БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
1
2
Банком установлена форма Сведений об экспортном контракте;
Виды контрактов: 1- экспорт товара, 3 – экспорт услуг (в том числе передача резидентом имущества в аренду), 9 – смешанный вид контракта (контракт должен
21
содержать только экспортную составляющую – экспорт товаров и услуг)

22.

Постановка на учет контракта/кредитного
договора
В какие сроки необходимо поставить на учет контракт/кредитный
договор?
СРОКИ
СРОКИ ЗАВИСЯТ
ЗАВИСЯТ ОТ
ОТ ИСПОЛНЕНИЯ
ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО
ПО КОНТРАКТУ
КОНТРАКТУ И
И ОТ
ОТ СПОСОБА
СПОСОБА
ИСПОЛНЕНИЯ.
ИСПОЛНЕНИЯ.
В
В ОСНОВНОМ
ОСНОВНОМ ЭТО
ЭТО СЛЕДУЮЩИЕ
СЛЕДУЮЩИЕ СРОКИ:
СРОКИ:
1
Если исполняется денежное
обязательство:
Списания иностранной валюты (валюты РФ) со
счета резидента
нерезидента
в
банке
УК
в
пользу
не позднее даты представления распоряжения о списании
денежных средств (п. 5.7.1)
Зачисления иностранной валюты (валюты РФ)
от нерезидента на счет резидента в банке УК
не позднее 15 рабочих дней после
денежных средств на счет (п.5.7.2)
При расчетах с резидентом через его счет,
открытый в банке-нерезиденте
не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была
осуществлена операция (п. 5.7.3)
2
даты
зачисления
Если исполняется обязательство по ввозу (вывозу) товаров:
С территории РФ (на территорию РФ) при
наличии
требования
о
таможенном
декларировании
не позднее даты подачи декларации на товары (ДТ)
(документа, используемого в качестве ДТ), заявления на
условный выпуск (заявления на выпуск компонента
вывозимого товара) (п. 5.7.5)
С территории РФ (на территорию РФ) при
отсутствии
требования
о
таможенном
декларировании
не позднее срока представления справки о подтверждающих
документах (СПД) (п. 5.7.6)
3
Если исполняется обязательство:
По
выполнению
работ,
оказания
услуг,
передачи информации и РИД (исключительных
прав на них )
не позднее срока представления СПД (п. 5.7.7)
Иных обязательств, способом,
указанных в п. п. 5.7.1-5.7.7
не позднее срока представления СПД либо в иные сроки,
установленные Инструкцией № 181-И в отношении
представления соответствующей информации (п. 5.7.8)
отличных
от
22

23.

Постановка контракта/кредитного договора на
учет
В какие сроки необходимо поставить на учет контракт/кредитный
договор?
4
Если сумма обязательств контрактом/кредитным договором не
определена:
Срок зависит от способа исполнения обязательств по контракту,
при котором будет достигнут суммовой критерий для
постановки контракта на учет:
Списание иностранной валюты (валюты РФ) в
пользу нерезидента со счета резидента,
открытого
в
банке
УК
или
в
банкенерезиденте, зачисление иностранной валюты
(валюты РФ) от нерезидента
на счет
резидента, открытого в банке УК или в банкенерезиденте
Исполнение обязательств посредством вывоза
с территории РФ (ввоза на территорию РФ) при
наличии
требования
о
таможенном
декларировании
Исполнение
обязательств
способами,
отличными от оформления ДТ, в том числе
посредством
выполнения
работ,
оказания
услуг, передачи информации и РИД, в том
числе исключительных прав на них
5.7.4
не позднее срока представления документов по
операции, при проведении той операции, в результате
которой сумма расчетов будет равна или превысит в
эквиваленте:
3 млн. рублей - по импортному контракту/кредитному
договору
6 млн. рублей – по экспортному контракту
не позднее подачи той ДТ, в результате которой
стоимость товара будет равна или превысит в
эквиваленте:
3 млн. рублей - по импортному контракту
6 млн. рублей – по экспортному контракту
не позднее срока представления СПД в связи с
исполнением обязательств по контракту/ кредитному
договору на сумму равную или превышающую в
эквиваленте:
3 млн. рублей - по импортному контракту/кредитному
23
договору

24.

Постановка на учет контракта/кредитного
договора
Как получить уникальный номер контракта/кредитного договора из
банка УК?
БАНК
БАНК УЧЕТА
УЧЕТА
КОНТРАКТА
КОНТРАКТА
(БАНК
(БАНК УК)
УК)
•• ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
ОСУЩЕСТВЛЯЕТ ПРОВЕРКУ
ПРОВЕРКУ ДОКУМЕНТОВ
ДОКУМЕНТОВ И
И ИНФОРМАЦИИ
ИНФОРМАЦИИ
•• ПРИСВАИВАЕТ
ПРИСВАИВАЕТ УНИКАЛЬНЫЙ
УНИКАЛЬНЫЙ НОМЕР
НОМЕР
КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ
КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ
ДОГОВОРУ (УНК
(УНК (КД))(КД))- НЕ
НЕ
ПОЗДНЕЕ
СЛЕДУЮЩЕГО
РАБОЧЕГО
ДНЯ
ПОСЛЕ
ПОЗДНЕЕ СЛЕДУЮЩЕГО РАБОЧЕГО ДНЯ ПОСЛЕ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
ДОГОВОРА ИЛИ
ИЛИ
СВЕДЕНИЙ
СВЕДЕНИЙ ОБ
ОБ ЭКСПОРТНОМ
ЭКСПОРТНОМ КОНТРАКТЕ
КОНТРАКТЕ
•• ФОРМИРУЕТ
ФОРМИРУЕТ РАЗДЕЛ
РАЗДЕЛ II ВЕДОМОСТИ
ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО
БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
КОНТРОЛЯ
(ВБК)
(ВБК) В
В ЭЛЕКТРОННОМ
ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ВИДЕ
•• НАПРАВЛЯЕТ
НАПРАВЛЯЕТ РЕЗИДЕНТУ
РЕЗИДЕНТУ ИНФОРМАЦИЮ
ИНФОРМАЦИЮ ОБ
ОБ УНК
УНК (КД)
(КД) –– НЕ
НЕ
ПОЗДНЕЕ
ОДНОГО
РАБОЧЕГО
ДНЯ
ПОСЛЕ
ПОСТАНОВКИ
ПОЗДНЕЕ ОДНОГО РАБОЧЕГО ДНЯ ПОСЛЕ ПОСТАНОВКИ
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
ДОГОВОРА НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ
•• ОТКАЗЫВАЕТ
ОТКАЗЫВАЕТ В
В ПОСТАНОВКЕ
ПОСТАНОВКЕ НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
ДОГОВОРА ЕСЛИ
ЕСЛИ СВЕДЕНИЙ
СВЕДЕНИЙ
НЕДОСТАТОЧНО
ДЛЯ
ЗАПОЛНЕНИЯ
РАЗДЕЛА
НЕДОСТАТОЧНО ДЛЯ ЗАПОЛНЕНИЯ РАЗДЕЛА II ВБК*
ВБК*
ПРИСВОЕНИЕ
ПРИСВОЕНИЕ УНК
УНК
(КД)
(КД)
НА
НА ОДИН
ОДИН КОНТРАКТ
КОНТРАКТ (КРЕДИТНЫЙ
(КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР)–
ДОГОВОР)– ОДИН
ОДИН УНК
УНК (КД),
(КД),
ЗА
ИСКЛЮЧЕНИЕМ:
ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ:
•• ЕСЛИ
ЕСЛИ КОНТРАКТ
КОНТРАКТ КАК
КАК ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ,
ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ, ТАК
ТАК И
И КРЕДИТНЫЙ;
КРЕДИТНЫЙ;
•• ПРИ
ПРИ УСТУПКЕ
УСТУПКЕ РЕЗИДЕНТОМ
РЕЗИДЕНТОМ ДРУГОМУ
ДРУГОМУ РЕЗИДЕНТУ
РЕЗИДЕНТУ
ТРЕБОВАНИЯ,
ЛИБО
ПЕРЕВОДЕ
ДОЛГА;
ТРЕБОВАНИЯ, ЛИБО ПЕРЕВОДЕ ДОЛГА;
•• ЕСЛИ
ЕСЛИ В
В КРЕДИТНОМ
КРЕДИТНОМ ДОГОВОРЕ
ДОГОВОРЕ ПРЕДУСМОТРЕНО
ПРЕДУСМОТРЕНО КАК
КАК
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ КРЕДИТА
КРЕДИТА (ЗАЙМА),
(ЗАЙМА), ТАК
ТАК И
И ПОЛУЧЕНИЕ
ПОЛУЧЕНИЕ
КРЕДИТА
КРЕДИТА (ЗАЙМА)
(ЗАЙМА)
*Например, в представленных резидентом документах отсутствует дата
завершения исполнения обязательств по контракту/кредитному договору
24

25.

Внесение изменений в сведения о контракте/кредитном
договоре
Какие документы необходимо представить в банк для внесения
изменений в раздел I ВБК?
1
Если внесены изменения и (или) дополнения в контракт
кредитный договор:
•
•
2
Заявление
Заявление о
о внесении
внесении изменений
изменений вв раздел
раздел II ВБК
ВБК
Документы
необходимость
Документы ,, которые
которые подтверждают
подтверждают
необходимость внесения
внесения
изменений
изменений
Если изменились сведения о резиденте или изменилась дата
завершения исполнения обязательств на основании условия
в контракте/кредитном договоре о пролонгации:
•
Заявление
Заявление о
о внесении
внесении изменений
изменений вв раздел
раздел II ВБК
ВБК
В
В Заявлении
Заявлении о
о внесении
внесении изменений
изменений вв раздел
раздел II Ведомости
Ведомости банковского
банковского контроля
контроля указывается:
указывается:
•• Уникальный
Уникальный номер
номер контракта
контракта (кредитного
(кредитного договора);
договора);
•• Содержание
Содержание изменений;
изменений;
•• Номер
Номер и
и дата
дата (при
(при наличии)
наличии) документа
документа –– основания
основания (при
(при необходимости);
необходимости);
•• Дата
подписания
Заявления,
подпись,
печать
(при
наличии).
Дата подписания Заявления, подпись, печать (при наличии).
В
одном
В одном Заявлении
Заявлении резидент
резидент может
может указать
указать информацию
информацию оо нескольких
нескольких контрактах/кредитных
контрактах/кредитных
договорах,
договорах, приятных
приятных на
на учет,
учет, по
по которым
которым необходимо
необходимо внести
внести изменения
изменения вв раздел
раздел II ВБК.
ВБК.
25

26.

Внесение изменений в сведения о контракте/кредитном
договоре
В какие сроки необходимо представить информацию об изменениях
в контракте/кредитном договоре?
1
Если внесены изменения и (или) дополнения в
контракт/кредитный договор:
не позднее 15 рабочих дней после даты
оснований
2
оформления документов -
Если изменились сведения о резиденте:
не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих
изменений в ЕГРЮЛ, либо в ЕГРИП, либо в реестр нотариусов и лиц, сдавших
квалификационный экзамен, либо в реестр адвокатов субъекта РФ
3
7.4
7.8
Если контракт/кредитный договор содержит условия о
возможности его продления (пролонгации) без подписания
дополнений и изменений или действует до исполнения
обязательств по контракту/кредитному договору:
не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной в графе 6 пункта 3
раздела I ВБК
7.9
26

27.

Снятие с учета контракта/кредитного
договора
Какие документы необходимо представить в банк для снятия с учета
контракта/кредитного договора?
Заявление + документы
ВБК по запросу резидента
Заявление
Заявление о
о снятии
снятии сс учета
учета контракта/кредитного
контракта/кредитного договора:
договора:
•• Уникальный
Уникальный номер
номер контракта
контракта (кредитного
(кредитного договора);
договора);
•• Основание
Основание для
для снятия
снятия сс учета
учета контракта/кредитного
контракта/кредитного договора
договора (с
(с указанием
указанием подпункта
подпункта
из
пункта
6.1);
из пункта 6.1);
•• Сведения
Сведения о
о резиденте,
резиденте, которому
которому уступаются
уступаются требования
требования (на
(на которого
которого переводится
переводится
долг),
необходимые
банку
для
заполнения
п.
8
раздела
I
ВБК
(в
случае
долг), необходимые банку для заполнения п. 8 раздела I ВБК (в случае снятия
снятия сс учета
учета
по
по подпункту
подпункту 6.1.3);
6.1.3);
•• Дату
Дату подписания
подписания Заявления,
Заявления, подпись,
подпись, печать
печать (при
(при наличии).
наличии).
В
В одном
одном Заявлении
Заявлении резидент
резидент может
может указать
указать информацию
информацию оо снятии
снятии сс учета
учета нескольких
нескольких
контрактов/кредитных
договоров.
контрактов/кредитных договоров.
•
Документы
Документы –– основания
основания для
для снятия
снятия сс учета
учета контракта/кредитного
контракта/кредитного
11
договора
договора (при
(при наличии)
наличии)
•
Справка
Справка о
о подтверждающих
подтверждающих документах
документах (при
(при необходимости)
необходимости)11
В случае снятия с учета контракта (кредитного договора) по основаниям, указанным в подпунктах 6.1.3-6.1.6. За
исключением случаев, когда СПД и документы-основания были представлены в Банк ранее.
1
27

28.

Снятие с учета контракта/кредитного
договора
Какие основания для снятия с учета
контракта/кредитного договора?
Основание
При переводе контракта (кредитного договора) из банка УК на обслуживание в
другой уполномоченный банк, а также при закрытии резидентом всех расчетных
счетов в банке УК
При исполнении сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору),
включая исполнение обязательств третьим лицом
Пункт
181-И
6.1.1
6.1.2
При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договора) другому
лицу - резиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному
договору) на другое лицо - резидента
6.1.3
При уступке резидентом требования по контракту (кредитному договору)
нерезиденту либо при переводе долга резидентом по контракту (кредитному
договору) на нерезидента
6.1.4
При исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору)
по
иным,
не
указанным
в
п.п.
6.1.2
основаниям,
предусмотренным
законодательством Российской Федерации
6.1.5
При прекращении оснований, требующих постановки контракта (кредитного
договора) на учет, в том числе на основании изменений в контракте (кредитном
договоре), а также в случае ошибочной постановки на учет
6.1.6
28

29.

Снятие с учета контракта/кредитного
договора
В каких случаях Банк УК вправе самостоятельно снять с учета
контракт/кредитный договор?
Банк
Банк УК
УК имеет
имеет право
право самостоятельно
самостоятельно снять
снять сс учета
учета контракт/кредитный
контракт/кредитный
договор
договор ::
•
По
По истечении
истечении 90
90 календарных
календарных дней,
дней, следующих
следующих за
за датой,
датой, указанной
указанной вв
графе
графе 6
6 пункта
пункта 3
3 Раздела
Раздела II ВБК:
ВБК:
исполнении
(прекращении)
всех
обязательств
по
при
при
исполнении
(прекращении)
всех
обязательств
по
контракту/кредитному
контракту/кредитному договору
договору и
и непредставлении
непредставлении резидентом
резидентом
заявления
заявления оо снятии
снятии сс учета
учета контракта/кредитного
контракта/кредитного договора;
договора;
при
при неисполнении
неисполнении всех
всех обязательств
обязательств по
по контракту/кредитному
контракту/кредитному договору
договору
и
непредставлении
резидентом
в
течение
90
календарных
и непредставлении резидентом в течение 90 календарных дней,
дней,
следующих
за
датой,
указанной
в
графе
6
пункта
3
раздела
I
следующих за датой, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I ВБК,
ВБК,
документов
документов и
и информации,
информации, на
на основании
основании которых
которых банк
банк УК
УК ведет
ведет ВБК.
ВБК.
•
При
При закрытии
закрытии резидентом
резидентом всех
всех счетов
счетов вв банке
банке УК
УК без
без снятия
снятия сс учета
учета
контракта/кредитного
договора
либо
при
ликвидации
(прекращении
контракта/кредитного договора либо при ликвидации (прекращении
деятельности)
Срок
деятельности) резидента.
резидента.
Срок снятия
снятия сс учета
учета устанавливается
устанавливается
банком
банком УК.
УК.
Банк УК информирует резидента о снятии с учета контракта/кредитного договора в
срок не позднее
1-ого рабочего дня после даты снятия его с учета путем направления ВБК:
• в электронном виде через систему ДБО,
• либо на бумажном носителе через ВСП по запросу Клиента.
29

30.

Перевод контракта/кредитного договора на обслуживание в
другой банк
Как перевести контракта
контракт/кредитный
договор
на обслуживание
в другой
банк,
Постановка
на учет
в случае
отзыва
лицензии
в том числе в случае отзыва лицензии у банка УК?
у банка УК
При
При переводе
переводе контракта/кредитного
контракта/кредитного договора
договора на
на обслуживание
обслуживание в
в
11
другой
другой уполномоченный
уполномоченный банк
банк ,, резидент
резидент представляет
представляет в
в новый
новый
банк
банк УК:
УК:
1
•• Информацию
Информацию об
об уникальном
уникальном номере
номере контракта/
контракта/ кредитного
кредитного
договора;
договора;
•• Контракт/кредитный
Контракт/кредитный договор
договор (либо
(либо выписку
выписку из
из него
него22))
При снятии с учета
Не позднее 30 рабочих дней после
контракта/кредитного договора в снятия с учета контракта/кредитного
договора
банке УК1
(отзыва лицензии у банка УК)
2
3
Если зачислены денежные
средства на счет в период между
Не позднее 15 рабочих дней после
даты зачисления денежных средств
снятием контракта/ кредитного
на счет
договора и переводом на
обслуживание в новый банк УК
Если в период между снятием и
постановкой контракта/
Не позднее даты представления
распоряжения о списании денежных
кредитного договора на учет
необходимо произвести списание: средств
В том числе в случае отзыва лицензии на осуществление банковских операций у банка УК
С информацией необходимой для постановки
контракта/кредитного договора на учет и
осуществления по нему валютного контроля, в том числе за выполнением резидентом требований ст.30
19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
1
2

31.

Перевод контракта/кредитного договора на обслуживание в
другой банк
В какие сроки новый банк УК примет на обслуживание контракт/
кредитный договор?
Запрос ВБК
по контракту
(кредитному договору)
Новый банк
Банк России
УК
НЕ
НЕ ПОЗДНЕЕ
ПОЗДНЕЕ СЛЕДУЮЩЕГО
СЛЕДУЮЩЕГО РАБОЧЕГО
РАБОЧЕГО ДНЯ
ДНЯ
после
после представления
представления резидентом
резидентом
информации
об
информации об
уникальном
уникальном номере
номере контракта
контракта (кредитного
(кредитного
договора)
договора)
Отказывает
Принимает
в принятии на обслуживание контракта/
на
обслуживание
кредитного договора в случае получения
контракт/кредитный договор в срок
информации об отсутствии у
Банка
не позднее 2 рабочих дней после
России соответствующей ВБК.
даты получения от Банка России
соответствующей ВБК.
В этом случае резидент вправе обратиться в Банк
В пункте 4 раздела I ВБК
новый
банк УК проставляет дату принятия
контракта/ кредитного договора на
обслуживание
России в произвольной форме с обязательным
указанием:
• Уникального номера контракта/кредитного
договора
• Номера
(при
наличии)
и
даты
контракта/кредитного договора
• ИНН резидента
УНИКАЛЬНЫЙ
УНИКАЛЬНЫЙ НОМЕР
НОМЕР КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО
КОНТРАКТА/КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
ДОГОВОРА ПРИ
ПРИ ПЕРЕВОДЕ
ПЕРЕВОДЕ В
В ДРУГОЙ
ДРУГОЙ БАНК
БАНК УК
УК
-- СОХРАНЯЕТСЯ
СОХРАНЯЕТСЯ
31

32.

Представление документов и информации по валютной операции
Какие документы/сведения представляет резидент
при проведении операций?
РЕЗИДЕНТ
РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ
ПРЕДСТАВЛЯЕТ В
В БАНК
БАНК ДОКУМЕНТЫ
ДОКУМЕНТЫ И
И ИНФОРМАЦИЮ
ИНФОРМАЦИЮ
ПО
ПО ВАЛЮТНОЙ
ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ С
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ФОРМЫ
ФОРМЫ БАНКА
БАНКА
СВЕДЕНИЯ
СВЕДЕНИЯ О
О ВАЛЮТНОЙ
ВАЛЮТНОЙ ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ (СВО)
(СВО)
В
В ЭЛЕКТРОННОМ
ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ВИДЕ
ПО
ДБО
ПО ДБО
ЗАПОЛНИТЬ
ЗАПОЛНИТЬ ЭЛЕКТРОННУЮ
ЭЛЕКТРОННУЮ ФОРМУ
ФОРМУ СВО
СВО
НА
НА БУМАЖНОМ
БУМАЖНОМ НОСИТЕЛЕ
НОСИТЕЛЕ
ЧЕРЕЗ
ЧЕРЕЗ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ БАНКА
БАНКА
ЗАПОЛНИТЬ
ЗАПОЛНИТЬ БУМАЖНУЮ
БУМАЖНУЮ ФОРМУ
ФОРМУ СВО
СВО
ПОЛЯ
ПОЛЯ И
И ГРАФЫ
ГРАФЫ СВО
СВО ЗАПОЛНЯЮТСЯ
ЗАПОЛНЯЮТСЯ В
В ЗАВИСИМОСТИ
ЗАВИСИМОСТИ ОТ
ОТ СОДЕРЖАНИЯ
СОДЕРЖАНИЯ И
И СТРУКТУРЫ
СТРУКТУРЫ11,,
представляемых
представляемых вв Банк
Банк документов
документов и
и информации
информации по
по операции,
операции, которые
которые определены
определены вв
Инструкции
Инструкции Банка
Банка России
России от
от 16.08.2017
16.08.2017 №
№ 181-И:
181-И:
•• код
вида
операции
в
соответствии
с
Приложением
код вида операции в соответствии с Приложением 1
1к
к Инструкции
Инструкции №
№ 181-И;
181-И;
•• информация
об
уникальном
номере
контракта/кредитного
договора;
информация об уникальном номере контракта/кредитного договора;
•• информация
информация об
об ожидаемых
ожидаемых сроках
сроках исполнения
исполнения обязательств
обязательств по
по контракту;
контракту;
•• документы,
связанные
с
проведением
валютных
операций;
документы, связанные с проведением валютных операций;
•• документы
документы и
и информация,
информация, подтверждающие
подтверждающие изменения
изменения вв СВО
СВО (при
(при внесении
внесении изменений
изменений вв
СВО,
которые
были
представлены
в
Банк
ранее);
СВО, которые были представлены в Банк ранее);
•• дополнительные
дополнительные документы
документы и
и информация,
информация, которые
которые могут
могут быть
быть представлены
представлены резидентом
резидентом по
по
запросу
запросу Банка
Банка при
при недостаточности
недостаточности уу Банка
Банка информации
информации для
для отражения
отражения кода
кода вида
вида операции
операции
вв данных
по
операциям
или
по
инициативе
резидента;
данных по операциям или по инициативе резидента;
•• Сведения
Сведения уполномоченного
уполномоченного банка
банка о
о проведенной
проведенной операции
операции сс указанием
указанием Уникального
Уникального номера
номера
контракта
(кредитного
договора);
контракта (кредитного договора);
•• иная
иная информация,
информация, необходимая
необходимая для
для целей
целей валютного
валютного контроля.
контроля.
1
Направление платежа, операция с использованием счета, без использования счета и др.
32

33.

Представление документов и информации по валютной операции
Какие документы/сведения представить резиденту по операции
зачисления иностранной валюты?
ПО
ПО ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ ЗАЧИСЛЕНИЯ
ЗАЧИСЛЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ В
В СРОК
СРОК НЕ
НЕ ПОЗДНЕЕ
ПОЗДНЕЕ 15
15 РАБОЧИХ
РАБОЧИХ
ДНЕЙ
ДНЕЙ ПОСЛЕ
ПОСЛЕ ДАТЫ
ДАТЫ ЗАЧИСЛЕНИЯ
ЗАЧИСЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТ
РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ
ПРЕДСТАВЛЯЕТ В
В БАНК
БАНК (ОДНОВРЕМЕННО
(ОДНОВРЕМЕННО С
С
РАСПОРЯЖЕНИЕМ
РАСПОРЯЖЕНИЕМ О
О СПИСАНИИ
СПИСАНИИ ИНОСТРАННОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ С
С ТРАНЗИТНОГО
ТРАНЗИТНОГО СЧЕТА
СЧЕТА ЛИБО
ЛИБО
НЕОДНОВРЕМЕННО):
НЕОДНОВРЕМЕННО):
1
Если сумма обязательств по контракту/
кредитному договору с нерезидентом
≤ 200 тыс. рублей (в эквиваленте)
Сведения
о
валютной
операции
информацией о коде вида операции
(п. 2.7. № 181-И)
с
Сведения
о
валютной
операции
с
информацией о коде вида операции (п. 2.2. №
Если сумма обязательств по контракту/
181-И)1
кредитному договору с нерезидентом,
или
не требующему постановки на учет ˃
Сведения о валютной операции +документы,
200 тыс. рублей (в эквиваленте)
связанные с проведением операции (п. 2.1.№
181-И)2
Сведения
о
валютной
операции
с
3
информацией
об
Уникальном
номере
контракта (кредитного договора) (п. 2.22. №
181-И) + документы, связанные с проведением
Если контракт/кредитный договор с
операции3
нерезидентом поставлен на учет
или
Сведения
о
валютной
операции
с
информацией
об
Уникальном
номере
контракта (п. 2.22. № 181-И)+ о коде вида
1
(п. контракте
2.2. № 181-И)
В случае, если контракт поставлен на учет по сведениям обоперации
экспортном
и не1 представлен в банк на
2
момент проведения операции.
2
Если документы были представлены
контракта/кредитного договора
3
ранее,
резидент
представляет
информацию
о
дате
и
№
33

34.

Представление документов и информации по валютной операции
Какие документы/сведения представить резиденту по операции
списания иностранной валюты?
ПО
ПО ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ СПИСАНИЯ
СПИСАНИЯ ИНОСТРАННОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ ОДНОВРЕМЕННО
ОДНОВРЕМЕННО С
С
РАСПОРЯЖЕНИЕМ
О
СПИСАНИИ
ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЫ
РЕЗИДЕНТ
ПРЕДСТАВЛЯЕТ
РАСПОРЯЖЕНИЕМ О СПИСАНИИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В
В
БАНК
СЛЕДУЮЩИЕ
ДОКУМЕНТЫ/ИНФОРМАЦИЮ:
БАНК СЛЕДУЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ/ИНФОРМАЦИЮ:
1
Если
сумма
обязательств
по
контракту/ кредитному договору с
нерезидентом
≤ 200 тыс. рублей (в эквиваленте)
Сведения о валютной операции с информацией о
коде вида операции
(п. 2.7. № 181-И)
2
Если
сумма
обязательств
по
контракту/ кредитному договору с
нерезидентом,
не
требующему
постановки на учет ˃ 200 тыс. рублей
(в эквиваленте)
Сведения о валютной операции + документы,
связанные с проведением операции (п. 2.5.№ 181-И)1
Если контракт/кредитный договор
с нерезидентом поставлен на учет
Сведения о валютной операции с информацией об
Уникальном номере контракта (кредитного договора)
(п. 2.22. № 181-И) + об ожидаемых сроках
(при
осуществлении авансовых платежей) (п. 2.24. № 181И) + документы, связанные с проведением операции
(при необходимости)2
3
БАНК
БАНК НЕ
НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СПИСАНИЕ
СПИСАНИЕ ИНОСТРАННОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ ПО
ПО ДОГОВОРУ,
ДОГОВОРУ, КОТОРЫЙ
КОТОРЫЙ НЕ
НЕ
ПОСТАВЛЕН
ПОСТАВЛЕН НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ
БАНК
БАНК ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СПИСАНИЕ
СПИСАНИЕ ИНОСТРАННОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ СО
СО СЧЕТА
СЧЕТА РЕЗИДЕНТА
РЕЗИДЕНТА ТОЛЬКО
ТОЛЬКО ПРИ
ПРИ
ПРЕДСТАВЛЕНИИ:
ПРЕДСТАВЛЕНИИ:
ДОКУМЕНТОВ,
ДОКУМЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ
СВЯЗАННЫХ С
С ПРОВЕДЕНИЕМ
ПРОВЕДЕНИЕМ ОПЕРАЦИИ;
ОПЕРАЦИИ;
Если
былиОБ ОЖИДАЕМЫХ
представлены
ранее,(ПРИ
резидент
представляет
информацию
о дате
и №
ИНФОРМАЦИИ
АВАНСОВЫХ
документы
ИНФОРМАЦИИ ОБ
ОЖИДАЕМЫХ СРОКАХ
СРОКАХ (ПРИ
АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖАХ
ПЛАТЕЖАХ ПО
ПО ПОСТАВЛЕННЫМ
ПОСТАВЛЕННЫМ НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ
34
контракта/кредитного
договора
ДОГОВОРАМ).
ДОГОВОРАМ).
1
2

35.

Представление документов и информации по валютной операции
Какие документы/сведения представить резиденту по операции
зачисления валюты Российской Федерации?
ПО
ПО ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ ЗАЧИСЛЕНИЯ
ЗАЧИСЛЕНИЯ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЦИИ В
В СРОК
СРОК НЕ
НЕ ПОЗДНЕЕ
ПОЗДНЕЕ
15
15 РАБОЧИХ
РАБОЧИХ ДНЕЙ
ДНЕЙ ПОСЛЕ
ПОСЛЕ ДАТЫ
ДАТЫ ЗАЧИСЛЕНИЯ
ЗАЧИСЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТ
РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ
ПРЕДСТАВЛЯЕТ В
В БАНК
БАНК
СЛЕДУЮЩИЕ
СЛЕДУЮЩИЕ ДОКУМЕНТЫ/ИНФОРМАЦИЮ:
ДОКУМЕНТЫ/ИНФОРМАЦИЮ:
Если контракт/кредитный договор
с нерезидентом поставлен на учет
Сведения о валютной операции
• с информацией об Уникальном номере контракта
(кредитного договора) (п. 2.22. № 181-И)
• о коде вида операции (при необходимости) (п. 2.23. №
181-И)1
• Документы, связанные с проведением операции
(п. 2.23. № 181-И) (при необходимости)2
ПО
ПО ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ ЗАЧИСЛЕНИЯ
ЗАЧИСЛЕНИЯ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЦИИ
ПО
ПО КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ
КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ
ДОГОВОРУ ,, НЕ
НЕ ТРЕБУЮЩЕМУ
ТРЕБУЮЩЕМУ ПОСТАНОВКИ
ПОСТАНОВКИ НА
НА УЧЕТ,
УЧЕТ,
В
ТОМ
ЧИСЛЕ
ЕСЛИ
СУММА
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПО
КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ
ДОГОВОРУ
В ТОМ ЧИСЛЕ ЕСЛИ СУММА ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО КОНТРАКТУ/КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ
≤
≤ 200
200 ТЫС.
ТЫС. РУБЛЕЙ
РУБЛЕЙ (В
(В ЭКВИВАЛЕНТЕ)
ЭКВИВАЛЕНТЕ) ––
ДОКУМЕНТЫ
ДОКУМЕНТЫ И
И ИНФОРМАЦИЯ
ИНФОРМАЦИЯ МОГУТ
МОГУТ БЫТЬ
БЫТЬ ПРЕДСТАВЛЕНЫ
ПРЕДСТАВЛЕНЫ РЕЗИДЕНТОМ
РЕЗИДЕНТОМ ПО
ПО ЗАПРОСУ
ЗАПРОСУ
БАНКА
БАНКА ПРИ
ПРИ
НЕДОСТАТОЧНОСТИ
НЕДОСТАТОЧНОСТИ У
У БАНКА
БАНКА ИНФОРМАЦИИ
ИНФОРМАЦИИ ДЛЯ
ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ
ОТРАЖЕНИЯ КОДА
КОДА ВИДА
ВИДА ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ
В
ДАННЫХ
ПО
ОПЕРАЦИЯМ
ИЛИ
ПО
ИНИЦИАТИВЕ
РЕЗИДЕНТА
В ДАННЫХ ПО ОПЕРАЦИЯМ ИЛИ ПО ИНИЦИАТИВЕ РЕЗИДЕНТА
При несогласии резидента с кодом вида операции, указанным в поступившем от нерезидента расчетном
документе, либо при отсутствии кода вида операции в расчетном документе резидент одновременно с
документами, связанными с проведением операций, вправе представить в уполномоченный банк информацию о
35
соответствующем таким документам коде вида операции.
1

36.

Представление документов и информации по валютной операции
Какие документы/сведения представить резиденту по операции
списания валюты Российской Федерации?
ПО
ПО ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ СПИСАНИЯ
СПИСАНИЯ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЦИИ В
В ПОЛЬЗУ
ПОЛЬЗУ НЕРЕЗИДЕНТА
НЕРЕЗИДЕНТА
ОДНОВРЕМЕННО
ОДНОВРЕМЕННО С
С РАСЧЕТНЫМ
РАСЧЕТНЫМ ДОКУМЕНТОМ
ДОКУМЕНТОМ11 ПО
ПО ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ РЕЗИДЕНТ
РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ
ПРЕДСТАВЛЯЕТ В
В
БАНК:
БАНК:
1
2
Если
сумма
обязательств
по
контракту/ кредитному договору с
нерезидентом
≤ 200 тыс. рублей (в эквиваленте)
Сведения о валютной операции с информацией о том,
что сумма обязательств по контракту/кредитному
договору с нерезидентом ≤ 200 тыс. рублей (в
эквиваленте).
Документы,
связанные
с
проведением операции не представляются.
(п. 2.15. № 181-И)
Если
сумма
обязательств
по
контракту/ кредитному договору с
нерезидентом,
не
требующему
постановки на учет
˃ 200 тыс. рублей (в эквиваленте)
Сведения о валютной операции + документы,
связанные с проведением операции (п. 2.10.№ 181-И)2
3
Если контракт/кредитный договор
с нерезидентом поставлен на учет
Сведения о валютной операции с информацией об
Уникальном номере контракта (кредитного договора)
(п. 2.22. № 181-И) + об ожидаемых сроках (при
осуществлении авансовых платежей) (п. 2.24. № 181И) + документы, связанные с проведением операции
(при необходимости)3
БАНК
БАНК НЕ
НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СПИСАНИЕ
СПИСАНИЕ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ РФ
РФ ПО
ПО ДОГОВОРУ,
ДОГОВОРУ, КОТОРЫЙ
КОТОРЫЙ НЕ
НЕ ПОСТАВЛЕН
ПОСТАВЛЕН НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ
БАНК
БАНК ОСУЩЕСТВЛЯЕТ
ОСУЩЕСТВЛЯЕТ СПИСАНИЕ
СПИСАНИЕ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ РФ
РФ СО
СО СЧЕТА
СЧЕТА РЕЗИДЕНТА
РЕЗИДЕНТА ТОЛЬКО
ТОЛЬКО ПРИ
ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ:
ПРЕДСТАВЛЕНИИ:
ДОКУМЕНТОВ,
ДОКУМЕНТОВ, СВЯЗАННЫХ
СВЯЗАННЫХ С
С ПРОВЕДЕНИЕМ
ПРОВЕДЕНИЕМ ОПЕРАЦИИ;
ОПЕРАЦИИ;
ИНФОРМАЦИИ
ОБ
ОЖИДАЕМЫХ
ИНФОРМАЦИИ ОБ ОЖИДАЕМЫХ СРОКАХ
СРОКАХ (ПРИ
(ПРИ АВАНСОВЫХ
АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖАХ
ПЛАТЕЖАХ ПО
ПО ПОСТАВЛЕННЫМ
ПОСТАВЛЕННЫМ НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ
ДОГОВОРАМ).
ДОГОВОРАМ).
1
В назначении платежа расчетного документа должен содержаться кода вида операции в соответствии с Приложением 1 к
Инструкции № 181-И.
Например, {VO11100}.
2
Если документы были представлены ранее, резидент представляет информацию о дате и № контракта/кредитного договора36
3
Если документы не были представлены ранее.

37.

Представление документов и информации по валютной
операции
Как определяется «ожидаемый срок» при осуществлении
резидентом авансовых платежей?
ОЖИДАЕМЫЕ
ОЖИДАЕМЫЕ СРОКИ
СРОКИ РЕПАТРИАЦИИ
РЕПАТРИАЦИИ ИНОСТРАННОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ
ВАЛЮТЫ И
И
(ИЛИ)
ВАЛЮТЫ
РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
ОПРЕДЕЛЯЮТСЯ
(ИЛИ) ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОПРЕДЕЛЯЮТСЯ
РЕЗИДЕНТОМ
РЕЗИДЕНТОМ
САМОСТОЯТЕЛЬНО
САМОСТОЯТЕЛЬНО НА
НА ОСНОВАНИИ
ОСНОВАНИИ УСЛОВИЙ
УСЛОВИЙ ДОГОВОРА,
ДОГОВОРА,
ПРИНЯТОГО
ПРИНЯТОГО НА
НА УЧЕТ
УЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННЫМ
УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКОМ
БАНКОМ
Ожидаемый
Ожидаемый
срок
срок
репатриации
репатриации
иностранной
иностранной
валюты
валюты (валюты
(валюты
РФ)
РФ) при
при
осуществлении
осуществлении
резидентом
резидентом
авансовым
авансовым
платежей
платежей
Срок
Срок (сроки)
(сроки)
исполнения
исполнения
нерезидентом
нерезидентом
обязательств
обязательств вв счет
счет
полученного
полученного
авансового
авансового платежа
платежа
от
от резидента
резидента
•
•
•
Срок
Срок (сроки),
(сроки), необходимые
необходимые
для
ввоза
товара
на
для
ввоза
товара
на
территорию
РФ
(оформления
территорию РФ (оформления
ДТ)
ДТ)
и
и (или)
(или) сроки
сроки оформления
оформления
подтверждающих
подтверждающих документов
документов
,,
срок
срок (сроки)
(сроки) возврата
возврата аванса
аванса
«ОЖИДАЕМЫЙ
«ОЖИДАЕМЫЙ СРОК»
СРОК» НЕ
НЕ МОЖЕТ
МОЖЕТ ПРЕВЫШАТЬ
ПРЕВЫШАТЬ ДАТЫ
ДАТЫ ЗАВЕРШЕНИЯ
ЗАВЕРШЕНИЯ
ИСПОЛНЕНИЯ
ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО
ПО КОНТРАКТУ,
КОНТРАКТУ, УКАЗАННОЙ
УКАЗАННОЙ В
В ГРАФЕ
ГРАФЕ 6
6
РАЗДЕЛА
РАЗДЕЛА 3
3 ВБК.
ВБК.
1
Невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в
37
том числе исключительные права на них

38.

Представление документов и информации по валютной операции
Как действовать резиденту в случае изменения сведений
по проведенной операции?
1
Если
изменились
сведения
в
представленной информации о коде
вида операции и (или) в документах,
связанных с проведением операции
Сведения
о
валютной
операции
с
признаком
корректировки с указанием Уникального номера
контракта (кредитного договора), по которому
изменилась информация о коде вида операции +
документы, подтверждающие изменение информации
(п. 2.20 № 181-И)
Если изменилась информация
ожидаемых сроках:
Сведения
о
валютной
операции
с
признаком
корректировки с указанием Уникального номера
контракта (кредитного договора), по которому
изменилась информация об ожидаемом сроке +
документы, подтверждающие изменение информации
(п. 2.24 № 181-И)
2
об
СРОК
СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ
ИНФОРМАЦИИ ОБ
ОБ ИЗМЕНЕНИИ
ИЗМЕНЕНИИ СВЕДЕНИЙ
СВЕДЕНИЙ ПО
ПО
ПРОВЕДЕННОЙ
ПРОВЕДЕННОЙ ОПЕРАЦИИ
ОПЕРАЦИИ -- 15
15 РАБОЧИХ
РАБОЧИХ ДНЕЙ
ДНЕЙ ПОСЛЕ
ПОСЛЕ ДАТЫ
ДАТЫ ОФОРМЛЕНИЯ
ОФОРМЛЕНИЯ
ДОКУМЕНТОВ,
ДОКУМЕНТОВ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ИЗМЕНЕНИЯ
ИЗМЕНЕНИЯ
38

39.

Представление документов и информации по валютной операции
Как действовать резиденту в случае несогласия с указанным Банком
кодом вида операции?
В случае несогласия резидента с
указанным
Банком
кодом
вида
операции,
резидент
вправе
представить в Банк
Сведения о валютной операции с указанием
кода
вида
операции
+
документы,
связанные с проведением операции
(п. 2.25.№ 181-И)
Если
Если Банк
Банк согласен
согласен сс изменением
изменением
кода
кода вида
вида операции
операции на
на основании
основании
представленных
представленных резидентом
резидентом
документов
документов и
и информации
информации
Банк корректирует код вида
операции в данных по операциям и
ведомости банковского контроля
в срок не позднее 2 рабочих дней
после представления резидентом
документов и информации
39

40.

Представление документов и информации по валютной операции
Какую информацию представить резиденту в случае расчетов
через счет резидента в банке-нерезиденте?
УНК(КД) +
При
При осуществлении
осуществлении расчетов
расчетов по
по контракту/кредитному
контракту/кредитному договору,
договору,
поставленному
поставленному на
на учет
учет вв уполномоченном
уполномоченном банке,
банке, через
через счет
счет резидента,
резидента,
открытый
открытый вв банке-нерезиденте,
банке-нерезиденте, резидент
резидент представляет
представляет вв банк
банк УК:
УК:
Сведения
Сведения о
о валютной
валютной операции
операции сс указанием
указанием информации
информации
уникальном
номере
контракта/кредитного
договора
уникальном номере контракта/кредитного договора
+
+
выписки
выписки об
об операциях
операциях на
на счете
счете вв банке-нерезиденте
банке-нерезиденте
об
об
СРОК
СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТОМ
РЕЗИДЕНТОМ ДОКУМЕНТОВ
ДОКУМЕНТОВ И
И
ИНФОРМАЦИИ
ИНФОРМАЦИИ В
В БАНК
БАНК УК
УК -- НЕ
НЕ ПОЗДНЕЕ
ПОЗДНЕЕ 30
30 РАБОЧИХ
РАБОЧИХ ДНЕЙ
ДНЕЙ ПОСЛЕ
ПОСЛЕ
ПОСЛЕДНЕГО
ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ
ДНЯ МЕСЯЦА,
МЕСЯЦА, В
В КОТОРОМ
КОТОРОМ БЫЛИ
БЫЛИ ОСУЩЕСТВЛЕНЫ
ОСУЩЕСТВЛЕНЫ
РАСЧЕТЫ
РАСЧЕТЫ ЧЕРЕЗ
ЧЕРЕЗ СЧЕТ
СЧЕТ В
В БАНКЕ-НЕРЕЗИДЕНТЕ
БАНКЕ-НЕРЕЗИДЕНТЕ
40

41.

Справка о подтверждающих документах
В каких случаях резидент представляет в банк
подтверждающие
документы?
ПО
ПО КОНТРАКТАМ/КРЕДИТНЫМ
КОНТРАКТАМ/КРЕДИТНЫМ ДОГОВОРАМ,
ДОГОВОРАМ, ПОСТАВЛЕННЫМ
ПОСТАВЛЕННЫМ НА
НА УЧЕТ,
УЧЕТ,
РЕЗИДЕНТ
ПРЕДСТАВЛЯЕТ
В
БАНК
УК
РЕЗИДЕНТ ПРЕДСТАВЛЯЕТ В БАНК УК
СПРАВКУ
СПРАВКУ О
О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ
ДОКУМЕНТАХ
ПРИ ИСПОЛНЕНИИ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПРИ ПРЕКРАЩЕНИИ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПРИ ПЕРЕМЕНЕ
ЛИЦА В
ОБЯЗАТЕЛЬСТВЕ
ПРИ ИЗМЕНЕНИИ
СУММЫ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
Способом
Способом отличным
отличным от
от расчетов,
расчетов, а
а именно:
именно:
•• Вывоз/ввоз
товара
с
территории
(на
Вывоз/ввоз товара с территории (на территорию)
территорию) Российской
Российской Федерации
Федерации при
при наличии
наличии
требования
о
декларировании;
требования о декларировании;
•• Ввоз/вывоз
Ввоз/вывоз товаров
товаров сс территории
территории (на
(на территорию)
территорию) Российской
Российской Федерации
Федерации при
при отсутствии
отсутствии
о
декларировании;
о декларировании;
•• Оказание
Оказание услуг/выполнение
услуг/выполнение работ/передача
работ/передача результатов
результатов интеллектуальной
интеллектуальной деятельности,
деятельности,
вв том
числе
исключительных
прав
на
них;
том числе исключительных прав на них;
•• Иное
Иное исполнение
исполнение (изменение,
(изменение, прекращение)
прекращение) обязательств.
обязательств.
41

42.

Справка о подтверждающих документах
Какой порядок представления в банк справки о
подтверждающих документах?
СРОК
СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В
В БАНК
БАНК УК
УК СПРАВКИ
СПРАВКИ О
О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ
ДОКУМЕНТАХ (СПД)
(СПД)
И
И ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТОВ
ДОКУМЕНТОВ ЗАВИСИТ
ЗАВИСИТ ОТ
ОТ СПОСОБА
СПОСОБА ИСПОЛНЕНИЯ
ИСПОЛНЕНИЯ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА:
Представляемые документы
Срок представления
Вывоз/ввоз товара с территории (на территорию) РФ при наличии требования о
декларировании, способом отличным от подачи декларации на товары (ДТ)
Документ, используемый в качестве ДТ (п. 4 ст. 180 Таможенного
кодекса таможенного союза), заявление на условный выпуск
(заявление на выпуск компонента вывозимого товара)
(п. 8.1.1 №181-И)
Не позднее 15 рабочих дней после
последнего дня
месяца в котором на
документах проставлена отметка о дате
выпуска1 (п. 8.2.1 №181-И)
Вывоз/ввоз товара с территории (на территорию) РФ при отсутствии требования о
декларировании
Товарно-транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), Не позднее 15 рабочих дней после
коммерческие документы (п. 8.1.2 №181-И)
последнего дня месяца, в котором были
оформлены подтверждающие документы 2 (п.
8.2.2 №181-И)
Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них
Акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные
коммерческие документы, оформленные в рамках контракта, и
(или) документы, используемые резидентом для учета своих
хозяйственных
операций
в
соответствии
с
правилами
бухгалтерского учета и обычаями делового оборота (п.8.1.3 № 181И)
Не
позднее
15
рабочих
дней
после
последнего дня месяца, в котором были
оформлены подтверждающие документы 2 (п.
8.2.2 №181-И)
Иное исполнение (изменение, прекращение) обязательств
Не
позднее
15
рабочих
дней
после
последнего дня месяца, в котором были
оформлены подтверждающие документы 2
(п.
датах
8.2.2 №181-И)
выпуска (условного выпуска) товаров срок
исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставленной на документе.
2
Если СПД оформлена на основании нескольких подтверждающих документах, то указывается наиболее поздняя по сроку
42
дата оформления соответствующего подтверждающего документа
Иные документы, подтверждающие исполнение (изменение,
прекращение) обязательств, перемену лица в обязательстве,
изменение
суммы обязательств по контракту/кредитному договору
1
При наличии
на указанных документах нескольких отметок о разных
(п.8.1.4
№ 181-И)

43.

Справка о подтверждающих документах
Какой порядок представления в банк СПД по декларации
на товары (ДТ)?
При
При вывозе/ввозе
вывозе/ввозе товара
товара сс территории
территории (на
(на территорию)
территорию) Российской
Российской
Федерации
Федерации при
при наличии
наличии требования
требования о
о декларировании
декларировании путем
путем
подачи
подачи ДТ
ДТ (п.
(п. 8.8
8.8 №
№ 181-И)
181-И)
Резидент
Резидент представляет
представляет вв банк
банк СПД
СПД только
только вв следующих
следующих случаях:
случаях:
ЭКСПОРТ
ЭКСПОРТ ТОВАРА:
ТОВАРА: ДТ
ДТ на
на вывоз
вывоз товара
товара сс территории
территории РФ
РФ вв соответствии
соответствии сс
контрактом
контрактом осуществляется
осуществляется на
на условиях
условиях отсрочки
отсрочки оплаты
оплаты нерезидентом
нерезидентом
(признак
(признак «2»);
«2»);
ИМПОРТ
ИМПОРТ ТОВАРА:
ТОВАРА: ДТ
ДТ на
на ввоз
ввоз товара
товара на
на территорию
территорию Российской
Российской Федерации
Федерации вв
соответствии
соответствии сс контрактом
контрактом осуществляется
осуществляется на
на условиях
условиях на
на условиях
условиях
предоплаты
нерезиденту
(авансового
платежа)
(признак
«3»).
предоплаты нерезиденту (авансового платежа) (признак «3»).
СРОК
СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ
СПРАВКИ О
О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ДОКУМЕНТАХ
ДОКУМЕНТАХ
-- 15
15 РАБОЧИХ
РАБОЧИХ ДНЕЙ
ДНЕЙ ПОСЛЕ
ПОСЛЕ МЕСЯЦА,
МЕСЯЦА, В
В КОТОРОМ
КОТОРОМ
ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫ
ЗАРЕГИСТРИРОВАНЫ ДТ.
ДТ.
ДТ
В
ДТ В БАНК
БАНК НЕ
НЕ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ.
ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ.
Информация
Информация вв ведомости
ведомости банковского
банковского контроля
контроля отражается
отражается на
на основании
основании
данных
данных полученных
полученных из
из ФТС
ФТС (Постановление
(Постановление Правительства
Правительства Российской
Российской
Федерации
от
28
декабря
2012
года
№
1459).
Федерации от 28 декабря 2012 года № 1459).
43

44.

Справка о подтверждающих документах
В какой порядок представления СПД со скорректированными
сведениями?
СРОК
СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В
В БАНК
БАНК УК
УК
СПРАВКИ
СПРАВКИ О
О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ
ДОКУМЕНТАХ (СПД),
(СПД),
СОДЕРЖАЩЕЙ
СОДЕРЖАЩЕЙ СКОРРЕКТИРОВАННЫЕ
СКОРРЕКТИРОВАННЫЕ СВЕДЕНИЯ
СВЕДЕНИЯ ––
НЕ
ПОЗДНЕЕ
15
РАБОЧИХ
ДНЕЙ
ПОСЛЕ
ОФОРМЛЕНИЯ
НЕ ПОЗДНЕЕ 15 РАБОЧИХ ДНЕЙ ПОСЛЕ ОФОРМЛЕНИЯ
ДОКУМЕНТОВ,
ДОКУМЕНТОВ,
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ
ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ИЗМЕНЕНИЯ
ИЗМЕНЕНИЯ
•
Графа
Графа 12
12 заполняется
заполняется вв случае
случае изменения
изменения
содержащихся
содержащихся вв ранее
ранее принятой
принятой банком
банком УК
УК СПД;
СПД;
•
Все
Все ранее
ранее представленные
представленные сведения
сведения вв СПД,
СПД, не
не требующие
требующие изменений
изменений
(корректировки),
отражаются
в
соответствующих
графах
строки
(корректировки), отражаются в соответствующих графах строки СПД
СПД вв
неизменном
неизменном виде;
виде;
•
В
В графы
графы строки
строки СПД,
СПД, информация
информация которых
которых подлежит
подлежит изменению
изменению
(корректировке),
(корректировке), вносятся
вносятся новые
новые измененные
измененные (скорректированные)
(скорректированные) сведения;
сведения;
•
В
В графе
графе 12
12 скорректированной
скорректированной строки
строки указывается
указывается
ДД.ММ.ГГГГ)
ДД.ММ.ГГГГ) заполнения
заполнения СПД,
СПД, ранее
ранее принятой
принятой банком
банком УК.
УК.
(корректировки)
(корректировки)
дата
дата
(в
(в
сведений,
сведений,
формате
формате
44