Учет движения средств на счетах в банках

Применяемые для оформления операций по расчетному счету документы:

148.00K

Категория:

Финансы

Учет денежных средств

1. Тема 2: «Учет денежных средств»

Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету

2. Учет кассовых операций

4.

Счет 50 «Касса»
Первичные документы
Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер
Платежная ведомость

5.

Все суммы в приходных и расходный кассовых
ордерах пишутся прописью и с заглавной
буквы
Например:
Шестьдесят тысяч сто сорок пять рублей
00 копеек

№
1
2
3
4
Содержание операции
Сумма
Приходный ордер №6
Получено с расчетного
счета в кассу для выплат
90000
Расходный ордер №5
Выдан заем Иванову Н.П.
на приобретение жилья
50000
Платежная ведомость № 2
Выдана из кассы
заработная плата
работникам
Приходный ордер № 7
Возвращена не
использованная
подотчетная сумма
40000
500
Д
К

7.

№
1
2
3
4
Содержание операции
Сумма
Д
К
Приходный ордер №6
Получено с расчетного
счета в кассу для выплат
90000
50
51
50000 73/
1
50
40000
70
50
500
50
71
Расходный ордер №5
Выдан заем Иванову Н.П.
на приобретение жилья
Платежная ведомость № 2
Выдана из кассы
заработная плата
работникам
Приходный ордер № 7
Возвращена не
использованная
подотчетная сумма

8. Учет движения средств на счетах в банках

9. Применяемые для оформления операций по расчетному счету документы:

10. Применяемые для оформления операций по расчетному счету документы:

• объявление на взнос
наличными
• денежный чек
• платежное поручение

11.

№
1
2
3
4
Содержание операции
Платежное поручение, выписка
банка
Оплачен счет № 8 МП “Тон” за
поступившие материалы
Договор, выписка банка
Зачислен на расчетный счет
банковский кредит на текущие
расходы
Платежное поручение, выписка
банка
Поступил аванс под предстоящую
отгрузку продукции от ЗАО «Акс"
Платежное поручение, выписка
Возвращен банковский кредит
Сумма
20000
10000
20000
5000
Д
К

12.

№
5
6
7
8
Содержание операции
Платежное поручение, выписка
банка
Перечислены налоги в бюджет
Платежное поручение, выписка
банка
Оплачен ЕСН
Платежное поручение, выписка
банка
Перечислены удержанные
алименты
Мемориал-ордер, выписка банка
Оплачено банку за услуги
Сумма
8000
2000
20000
300
Д
К

13.

14. 15. Учет прочих денежных средств

16.

Субсчет счета 55
55-1 «Аккредитивы»

17.

№
1
2
3
Содержание операции
Договор, выписка банка
Выставлен аккредитив для
оплаты МП «Акс» за
материалы за счет
собственных средств
Выписка банка
Оплачено аккредитивом
Выписка банка
Возвращены на расчетный
счет неиспользованные
средства аккредитива
Сумма Д
5000
4600
400
К

18.

№
4
5
6
Содержание операции
Договор, выписка банка
Выставлен аккредитив для
оплаты МП «Акс» за
материалы за счет заемных
средств
Выписка банка
Оплачено аккредитивом
Выписка банка
Не использованные средства
аккредитива перечислены в
погашение банковского
кредита
Сумма Д
4000
3700
300
К

19.

20.

English Русский Правила