Организация сбытовой деятельности предприятия и пути ее совершенствования. СП ОАО «Спартак»

1.

Дипломная работа на тему:
Организация сбытовой деятельности
предприятия и пути ее совершенствования (на
примере СП ОАО «Спартак»)
Выполнила
студентка гр. ДКП-1
Беспалая Т.В.

2. Таблица 1 – Основные экономические показатели деятельности предприятия за 2013-2015 гг.

Показатель
2013
2014
2015
Производство кондитерских изделий, т
25 062
24 846
25 404
Объём производства продукции в фактических ценах, млн р.
222 749
266 455
591 656
Объём производства продукции в сопоставимых ценах, млн р.
211 880
235 062
319 238
Выручка от реализации продукции, млн р.
232 435
268 326
577 953
Выручка от реализации продукции (за вычетом налогов и сборов, включаемых
в выручку), млн р.
203 792
236 414
513 294
Себестоимость реализованной продукции, млн р.
170 347
206 690
366 992
33 367
29 563
146 009
111 064
138 334
243 246
1 833
1 797
1 691
Затраты на производство продукции, млн р.
- материальные затраты, млн р.
166 571
123 518
205 986
166 571
389 616
289 863
Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, млн р.
22 589,6
28 074,7
62 607,6
Дебиторская задолженность, млн р.
33 025
39 131
73 344
Кредиторская задолженность, млн р.
38 912
28 736
88 620
88,3
103,1
99,5
67 497
71 956
75 133
0,093
0,165
0,468
0,422
0,390
0,240
1,439
1,28
1,921
Прибыль от реализации, млн р.
Среднегодовая стоимость промышленно-производственных ОС, млн р.
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала,
чел.
Норматив запасов, %
Среднегодовая стоимость оборотных активов, млн р.
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными
средствами (нормативное значение не менее 0,3)
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами
(нормативное значение не более 0,85)
Коэффициент текущей ликвидности (нормативное значение не менее 1,7)

3. Таблица 2 - Динамика выпуска кондитерских изделий за 2013-2015 гг., т

Таблица 2 - Динамика выпуска кондитерских изделий за 20132015 гг., т
Месяц
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Всего
2013
1 412
1 805
2 986
2 078
2 281
3 035
1 162
2 072
2 557
2 516
1 813
1 345
25 062
2014
1 147
1 655
2 633
2 533
2 689
3 165
1 080
1 998
2 897
2 243
1 485
1 321
24 846
2015
1 410
2 445
2 685
2 401
1 651
2 022
1 190
1 680
2 806
2 156
2 629
2 329
25 404
Рисунок 1 - Динамика выпуска кондитерских изделий за 2013-2015 гг.

4.

Рисунок 2 - Динамика реализованной продукции, ее
себестоимости и прибыли от реализации

5.

Таблица 3 - Затраты на производство продукции за 2013-2015 гг.
Элементы затрат
1. Материальные затраты
в том числе:
Сумма, млн р.
2013
2014
Структура затрат, %
2015
2013
2014
2015
123518
166 571
289 863
74,2
80,9
74,4
116 526
158 953
272 331
70
77,2
69,9
1.2. Топливно-энергетические
ресурсы
4828
6 177
14 805
2,9
3
3,8
1.3. Покупные комплектующие
изделия
2164
1441
2858
1,3
0,7
0,7
22 590
28 075
62 608
13,5
3. Отчисления на социальные
нужды
7317
2884
8 182
4,9
1,4
2,1
4. Амортизация основных
средств и нематериальных
активов
5164
5768
13 637
3,1
2,8
3,5
5. Прочие затраты
7982
2686
15 195
5,3
1,2
3,9
389 616
100
100
100
1.1. Сырье и материалы
2. Расходы на оплату труда
Итого
166 571
205 986
13,6
16,1

6.

Таблица 4 – Обобщающие показатели функционирования
предприятия за 2013-2015 гг.
Период
Показатель
Обозначение
2013
2014
2015
С1ед
6,8
8,3
14,4
З1руб
0,76
0,78
0,62
Рентабельность
продукции, %
19,6
14,3
39,7
Рентабельность
продаж, %
16,4
12,5
28,5
Рентабельность
производства , %
17,8
14,05
45,8
Рентабельность
капитала , %
31
22,1
67,1
Себестоимость
продукции, млн р.
ед.
Затрыты на 1 рубль
продукции, р.

7.

Таблица 5 - Отгрузка кондитерских изделий за 2013-2015 гг.
Наименование
Всего отгружено, т
На рынок РБ, т
На экспорт, т
2014
2015
2014
2015
2014
2015
Карамель
3303,5
3381,7
2419,3
2476,9
884,2
904,8
Печенье
5701,8
6355,1
4968,4
5791,6
733,4
563,5
Вафли
7274,7
7013,5
6655,5
6323,1
619,2
690,4
Конфеты
4061,8
3985,9
3479,9
3234,9
581,9
751,0
Шоколад
3577,5
4290,0
2467,7
2364,4
Сладкие плитки
-
1109,8
1925,6
35,3
-
27,8
-
7,5
Торты
54,2
42,7
50,4
40,7
3,8
2,0
Баулы
585,8
530,6
573,0
518,3
12,8
12,3
Всего
24559
25635
20614
20778
3945
4857

8.

Таблица 6 – География отгрузок продукции СП ОАО «Спартак» за
2013-2015 гг.
Период
Отгрузка
Уд. вес региона в общей отгрузке, %
2013
2014
2015
2013
2014
2015
Брестская обл.
2787,3
2757,5
2952,1
11,4
11,2
11,5
Витебская обл.
2794,5
2517,7
2734,5
11,4
10,3
10,7
Гомельская обл.
5405,0
5400,3
5144,1
22,0
22,0
20,1
Гродненская обл.
2017,8
2063,1
1995,4
8,2
8,4
7,8
Минская обл.
5455,3
5488,3
5726,4
22,2
22,3
22,3
Могилевская обл.
2739,5
2387,5
2225,2
11,2
9,7
8,7
Республика Беларусь
21199,4
20614,4
20777,7
86,5
83,9
81,1
Россия
2282,0
2715,9
4008,8
9,3
11,1
15,6
Другие страны:
1040,4
1229,0
848,3
4,2
5,0
3,3
Азербайджан
533,9
598,1
377,3
-
-
-
Молдова
1,6
18,3
8,8
-
-
-
Греция
9,8
3,5
1,2
-
-
-
Чехия
0,2
1,8
1,2
-
-
-
Афганистан
-
88,3
-
-
-
-
Грузия
-
6,3
-
-
-
-
19,6
39,5
16,1
-
-
-
Армения
-
3,3
-
-
-
-
Италия
-
-
6,3
-
-
-
197,1
206,3
206,6
-
-
-
-
-
3,9
-
-
-
Германия
28,3
29,6
22,1
-
-
-
США
208,0
228,7
201,8
-
-
-
Израиль
22,6
5,3
3,0
-
-
-
24521,8
24559,3
25634,8
100,0
100,0
100,0
Туркменистан
Монголия
Украина
Всего

9.

Таблица 7 – Расчет показателя «рентабельность продаж» за 2013-2015 гг.
Показатель
Прибыль, млн р.
Выручка, млн р.
Рентабельность продаж, %
2013
33367
203792
2014
29563
236414
2015
146009
513294
16,4
12,5
28,5
Таблица 8 – Расчет показателя «часть выручки, приходящаяся на
старых и новых клиентов» за 2013-2015 гг.
Показатель
Выручка (общая), млн р.
Выручка по контрактам со старыми клиентами, млн р.
Часть выручки, приходящаяся на старых клиентов, %
Часть выручки, приходящаяся на новых клиентов, %
2013
203792
147342
2014
236414
184403
2015
513294
424494
72,3
27,7
78
22
82,7
17,3
Таблица 9 – Расчет показателя «выручка, приходящаяся на одного
работника» за 2013-2015 гг.
Показатель
Выручка, млн р.
Списочная численность ППП в среднем за период, чел.
Выручка, приходящаяся на одного работника, млн р.
2013
2014
2015
203792
1833
111,18
236414
1797
131,56
513294
1691
303,55
Таблица 10 – Расчет показателя «выручка, приходящаяся на один
контракт» за 2013-2015 гг.
Показатель
Выручка, млн р.
Количество выполненных контрактов, шт.
Выручка, приходящаяся на один контракт, млн р.
2013
203792
1754
2014
236414
1788
2015
513294
1858
116,19
132,22
276,26

10. Спасибо за внимание!