Розробка фінансового механізму діяльності підприємства

1. Розробка фінансового механізму діяльності підприємства

Міністерство освіти та науки України
Харківський національний університет будівництва та архітектури
на тему:
Розробка фінансового механізму
діяльності підприємства

2. Об’єктом

дослідження дипломної роботи є підприємство важкого машинобудування
Товариство
з
додатковою
відповідальністю
«Первомайський
електромеханічний завод імені Карла Маркса».
- діяльність підприємства машинобудівного комплексу України.
Предмет
- розробка теоретичних та практичних рекомендацій щодо аналізу та оцінки
Мета
діяльності підприємства
з’ясувати особливості діяльності підприємств різних організаційноЗавдання правових
форм в Україні;
визначити
теоретичні основи аналізу та оцінки діяльності підприємства;
зробити
економічний аналіз діяльності підприємства ТДВ «ПЕМЗ імені
Карла Маркса»;
зробити
фінансовий аналіз діяльності підприємства ТДВ «ПЕМЗ імені
Карла Маркса»;
оцінити
фінансову стійкості підприємства ТДВ «ПЕМЗ імені Карла
Маркса»;
визначити причини, що впливають на обсяг реалізації продукції ТДВ
«ПЕМЗ імені Карла Маркса»;
виявити
форму залежності між обсягом реалізації продукції і обраними
показниками, зробити прогноз;
виявити
шляхи удосконалення діяльності підприємства

3.

Плакат 3 Методи аналізу
Методи аналізу
Ланцюгових підстановок
Спосіб різниць
Метод середніх величин
Метод відносних величин
Метод групування
Прийом відсоткових різниць
Індексний метод
Балансовий метод
Метод інверсії
Метод Делфі
Метод сценарію
Метод експертної оцінки
Метод «мозкової
атаки»
Методи математичного
програмування
Дисперсійний аналіз
Регресивний аналіз
Економіко-математичний метод
Кореляційний аналіз
Статистичний метод
Елімінування
Деталізації
Порівняння
Традиційний (логічний) метод

4.

Плакат 4 Напрями фінансового аналізу підприємства
Основні напрями аналізу фінансового стану підприємства
1. Економічна оцінка балансу підприемства
2. Характеристика майна підприемства та джерел його придбання
Майно і капітал підприемства в цілому
Необоротні активи
Матеріальні оборотні засоби
Оборотні активи
Грошові кошти та їх єквіваленти
4. Аналіз ліквідності (платоспроможності) підприємства
3. Аналіз фінансової стійкості підприемства
5. Аналіз фінансових результатів та їх використання, підрахунок резервів

5.

Плакат 5
Складові машинобудівного комплексу
Машинобудівельний комплекс
Важке машинобудування
1.
2.
3.
Виробництво
металургійного,
гірничого, підйомнотранспортного
обладнення;
Виробництво
енергетичних блоків,
парових котлів;
Виробництво інших
металевих виробів
Середнє машинобудування
Автобудування;
Тракторобудування;
Верстатобудування
Загальне машинобудування
1.Транспортне
2.Сільськогосподарське
3.Виробництво
тезнологічного обладнення
для промисловості та
будівництва
Виробництво точних машин,
механізмів, приладів та інструменті
1.Електроніка
2. Приладобудування
3.Виробництво обчислювальної техніки

6.

Плакат 6 Експорт- імпорт товарів машинобудівної
галузі України за 2016-2018 рр
.

7.

Плакат 7 Адміністративна структура управління ОДО «ПЕМЗ ім. К. Маркса»
Відділи:
- Планово- економічний;
- організації праці та
заробітної плати
Відділи:
- Науково- дослідний;
- Головного
конструктора;
- Техніки безпеки;
- Головного технолога;
-Стандартизації
Відділи:
-- Бухгалтерія
-- Матеріальний
-Фінансовий
Головний інженер
Головний бухгалтер
Канцелярія
Головний економіст
Голова правління генеральний конструктор
Перший помічник генерального
конструктора
Генеральний директор
Заступник з виробничих
питань
Виробничо –
диспетчерський
відділ
Заступник з питань якості
Заступник з кадрових та
соціальних питань
Заступник з комерційних питань
Відділи:
-Кадрів
Відділи:
-Постачання;
-Адміністративно господарський
-Збуту;
-Зовнішньої кооперації; транспорту
Відділ технічного
контролю

8.

Плакат 8
Аналіз ліквідності
Динаміка значення коефіцієнта поточної ліквідності від нормативного значення за 2015-2018 рр.
Активи
Абсолютно
ліквідні
активи A1
Активи, що
швидко
реалізуються
А2
Активи, що
вільно
реалізуються
А3
Активи, що
важко
реалізуються
А4
Баланс
Сума, тис. грн.
Динаміка значення коефіцієнта швидкої ліквідності від нормативного значення за 2015-2018 рр.
Пасиви
Сума, тис. грн.
2015 р.
154,9
2016р.
147,6
2017р.
269
2018р.
80,9
2015р.
1419,3
2338,4
2208,5
2391,6
3778
9447,3
11836
12280
12475
10885,1
9452,6
11289
12683
Постійний
капітал П4
19652,6
22825,7
24354
26230
29017
Баланс
22825,7
Найбільш
строкові
зобов'язання
П1
Короткостроко 1870,6
ві
зобов'язання
П2
Довгострокові 97,3
зобов'язання
П3
2016р.
2347,8
1950,7
2017р.
2018р.
2574
3613,2
2498,2
4048,8
187
140
20050,4
20971
21210,9
24353,5
26230
29016,7
-
А1<П1
А2<П2
А3>П3
А4<П4

9.

Плакат 9
№
Аналіз ділової активності
Показник
Значення показника
2015р.
3,322
2,573
2016р.
2,710
1,388
2017р.
4,130
2,393
2018р.
3,768
2,218
139,927
259,383
150,465
162,284
2,282
1,334
2,245
2,127
157,778
269,765
160,363
169,281
1
Фондовіддача
2
Коефіцієнт обертання оборотних засобів
(обороти)
3
Період одного обороту оборотних засобів (днів)
4
Коефіцієнт обертання запасів (обороти)
5
Період одного обороту запасів (днів)
6
Коефіцієнт обертання дебіторської
заборгованості (обороти)
19,403
9,100
18,447
11,030
7
Період погашення дебіторської заборгованості
(днів)
18,554
39,560
19,516
32,637
9
Період погашення кредиторської заборгованості
(днів)
33,294
60,801
42,762
67,249
10
Період операційного циклу (днів)
176,332
309,325
179,879
201,918
11
Період фінансового циклу (днів)
143,038
248,524
137,117
134,669
12
Коефіцієнт обертання власного капіталу (об.)
1,564
1,032
1,710
1,713

10.

Плакат 10 Аналіз фінансової стійкості
Показник
№
1 Власний капітал
2 Забеспечення наступних витрат і платежів
3 Необоротні активи
4 Наявність власних оборотних коштів
5 Довгосткові зобов`язання
6 Наявність власних довгострокових
позикових коштів для формування запасів і
витрат
7 Поточні зобов`язання
8 Доходи майбутніх періодів
2015
19636,4
Розрахунок показників
2016
2017
20048,9
20906,1
19,4
10885,1
1,5
9452,6
64,5
11289,3
58,9
12682,5
8770,7
10597,8
9681,3
8528,4
97,3
0
187
140
10597,8
4303,1
9868,3
5072,7
8668,4
7665,8
8868
3072,6
2018
21152
3,2
0
0
0
11943,8
14900,9
14941
16334,2
9441,4
11839,5
12287,9
12480,5
-686
-1243,1
-2608,4
-3953,9
-588,7
-1243,1
-2421,4
-3813,9
2487,1
-686
588.7
2487.1
3060
- 1243.1
- 1243.1
3060
2651,3
-2608.4
2421.4
2651.3
3851,9
-3953.9
3813.9
3851.9
9 Загальна величина основних джерел коштів
для форування запасів і витрат (
10 Загальна величина запасів і витрат
11 Надлишок (+), брак (-) власних оборотних
коштів Фс
12 Надлишок (+), брак (-) власних оборотних і
довгострокових позикових коштів для
формування запасів і витрат Фт
13 Надлишок (+), брак (-) загальної величини
основних джерел коштів для формування
запасів і витрат Фо
14
Трьохкомпонентний показник типу
фінансової стійкості

11.

Плакат 11
Період, квартали
2015 р
2016 р.
2017 р.
2018 р.
Вихідна база даних за 2015 – 2018 рр.
Обсяг
реалізації,
од (У)
Вартість двигуна,
грн (Х1)
Ватість металу, грн/т
(Х2)
Курс
дол.США
(Х3)
Індекс інфляції,
% (Х4)
1 кв.
90
9900
6525,82
7,92
101,7
2 кв.
87
10670
7691,54
7,91
99,60
3 кв.
111
12210
7683,4
7,93
101,30
4 кв.
95
10450
7678,86
7,96
100,50
1 кв.
95
10260
8416,83
7,97
101,10
2 кв.
102
11016
8414,32
7,98
100,80
3 кв.
125
13500
8483,83
7,97
99,50
4 кв.
73
7884
8438,21
8,03
100,10
1 кв.
102
10710
8245,71
8,03
100,20
2 кв.
98
10290
8240,36
8,05
99,80
3 кв.
83
8715
8366,11
8,12
99,90
4 кв.
125
13125
8361,17
8,05
100,10
1 кв.
103
10609
7266,48
8,10
100,00
2 кв.
110
11330
7271,98
8,15
100,00
3 кв.
115
11845
7226,84
8,15
99,70
4 кв.
107
11021
7207,04
8,15
100,40

12.

Плакат 12
Матриця парних коефіцієнтів кореляції
Показник
Обсяг
реалізації,
од. (У)
Вартість
двигуна,
грн (Х1)
Вартість
металу,
грн/т (Х2)
Курс долара
США (Х3)
Індекс
інфляції, %
(Х4)
Обсяг
реалізації,
од
1,00
0,96
-0,04
0,2
-0,25
Вартість
двигуна,
грн.
0,96
1,00
-0,02
-0,05
-0,20
Вартість
металу,
грн/т
-0,04
-0,02
1,00
-0,14
-0,06
Курс долара
США
0,20
-0,05
-0,14
1,00
-0,54
Індекс
інфляції, %
-0,25
-0,20
-0,06
-0,54
1,00

13.

Вартість двигуна, грн (Х1)
Плакат 13
Прогноз реалізації продукції
16000
14000
y = 2,727+0,00959 Х1
R² = 0,913
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
50
60
70
80
90
100
110
120
130
140
Обсяг реалізації, од
Вартість одиниці , грн X1
Линейная (Вартість одиниці , грн X1 )

14. Шляхи вдосконалення діяльності підприємства

Плакат 14
Шляхи вдосконалення діяльності підприємства